金融服务外包风险识别_度量与规避

2010年4月第26卷第4期4820世纪中期以来，为了在激烈的全球竞争中保持竞争优势，越来越多的企业将部分非核心业务委托内部或外部企业，从而使自身能够集中精力于企业的核心业务能力，以便使企业能够获取更强的竞争优势。管理大师彼得·德鲁克(Drucker，1999)在其《大变革时代的管理》一书中曾预言:“在10到15年之内,任何企业都会将所有‘支持性’而不‘产生收入’的工作以及任何不提供向高级发展的机会和活动、业务委托出去给外单位去做。”这里所说的“委托出去”就是本文所讲的“外包”（outsourcing），外包这个概念昀早是由美国管理学家加里·哈梅尔（GaryHamel）和C·K·普拉哈尔德（C.K.Praharad）于1990年发表在《哈佛商业评论》上的《企业的核心竞争力》一文中提出。在过去的几十年里,外包的迅速发展证实了大师们的预言,外包已成为当前企业界与理论界关心的一个热点。如今，外包模式正在逐渐渗透到企业经营管理的理念中去，并且日益散发着它强大的吸引力，在国际竞争的舞台上更是起着极为重要的角色。从国际范围看，金融服务外包行业正处于行业生命周期的高速成长期，而我国的金融服务外包已经开始起步，并且呈现不断发展的趋势。德勤(Deloitte)公司2004年的研究结果表明，未来5年内美国将有3560亿美元的金融服务要外包给海外机构，占现有金融服务成本支出的15%（王铁山等，2007）。麦肯锡公司研究发现，由于受金融危机的影响，2008年1～9月，全球金融业价值2000万美元以上的大型外包合同数量从130份减少到大约100份，而合同总金额也从180亿美元下降到110亿美元（中国服务外包研究中心等，2009）。面对全球金融服务外包，特别是离岸外包的巨大的发展潜力，我们不得不认真思考金融行业的特殊性，金融业务外包会对外包双方会带来什么样的风险，我们应该如何识别、度量、控制和规避这些风险，这样的研究就显得非常必要。一、文献综述（一）关于金融服务外包风险分类方面的研究巴塞尔银行监管委员会为主导的“联合论坛”出台的《金融服务外包文件》（魏欣等，2005）分析了金融业务外包存在的10项风险，这为以后的研究提供了参考标准。吴更仁（2007）将金融服务外包风险分为六个类别。王铁山等（2007）将常见的金融服务外包业务与其风险表现形式相结合加以研究。卢锋（2007）在其金融服务外包风险识别、度量与规避吴国新李元旭1.上海应用技术学院经济与管理学院上海2002352.复旦大学管理学院上海200433基金项目：国家自然科学基金项目(70972042)；上海市教育委员会科研创新项目(09YS396)；上海应用技术学院社会科学科研基金项目(SJ2009-04);上海应用技术学院企业管理科研团队资助作者简介：吴国新(1969-),江苏盐城人，东华大学旭日管理学院博士研究生，上海应用技术学院副教授，研究方向为服务外包；李元旭(1966-),湖北宜昌人，复旦大学管理学院教授，博士生导师，研究方向为跨国公司管理。摘　要：随着经济全球化的愈演愈烈，国际分工协作的强大需求推动着金融服务外包跃然成为国际产业转移的新特征。然而，实施金融服务外包交易的双方在获得收益的同时也要面临着各种各样的风险。文章主要从金融服务外包所面临的风险，风险识别，风险度量视角来分析金融服务外包过程中存在的风险，并分别从源自服务商、客户及交易的风险进行深入研究，提出相应的对策。关键词：金融服务外包；风险识别；风险度量与规避中图分类号：F830.9文献标识码：A文章编号：1002-0594（2010）04-0048-06收稿日期：2009-12-15Vol.26No.4APR.201049国际金融《服务外包的经济学分析：产品内分工视角》中将金融机构外包操作所面临的风险分成5类：战略风险、声誉风险、法律风险、缺乏适当的退出战略风险、信息风险。刘浏（2005）对商业银行业务外包的风险进行了论述，指出业务外包的五大风险，分别是削弱控制权、操作风险、增强依赖性、不确定性风险和加大监管难度。（二）有关风险识别方面的研究王瀛、赵鹏大（2008）认为“金融服务外包风险一般来源于机构本身、外包服务商和市场环境等方面”。张云川（2005）在其博士论文《IT外包服务及其执行过程风险规避的研究》中提出IT服务外包中服务商的风险有三个来源：服务商自身，客户和交易。吴更仁（2007）在《金融服务外包风险控制》一文中提出了如何识别风险因素以及分析了风险因素的作用机理。（三）有关风险度量方面的研究刘继承（2005）运用定量化的风险评估工具对风险及风险控制经行研究。刘倩（2007）为了度量金融服务外包风险而利用三种风险评估模型将风险量化。Wullenweber,K.,Jahner,S.,Krcmar,H(2008)在其《关系风险缓和：业务流程外包缓和风险的关系方法》一文中，调研了335企业的业务流程外包，通过计量分析，发现通过关系因素可以缓和风险，可以将操作的、履行的方法和财务驱动分离。研究结果表明，关系过程，特殊冲突解决方案，对控制性能风险是昀重要；而固有关系属性，例如信任昀适用于管理财务风险。昀后，建议在各自的风险和利益度量方面，进行一项更加完整的和具体的契约关系机制建立。Wullenweber,K.Weitzel,T.(2007)在其《根据经验探索研究标准化操作如何减少外包风险》一文中，从理论上建立了一个BPO风险模型，研究显示，较少标准化流程的风险要高于较多标准化流程的风险。并通过对126家德国银行的数据研究发现，财务和执行风险在高低标准化业务流程之间是不同的，低规范化的业务流程会有持续的高风险。（四）有关风险防范和规避方面的研究《金融服务外包文件》提出规避风险的基本方法，并对各国金融监管机构的外包业务监管提出了九项指导性的建议，并对各国监管当局对外包业务的监管进行了比较。张云川（2005）在其博士论文《IT外包服务及其执行过程风险规避的研究》中提出合同中的服务水平协议条款对部分外包风险的规避是有一定作用的。曾康霖、余保福(2006)，针对金融服务外包过程中可能出现的风险，提出金融机构要加强金融业务外包的全流程风险管理，通过建立实施业务外包的各项配套机制，利用合同控制金融服务外包的风险，加强外包业务道德风险监控,防止寻租行为出现等。王庆喜(2005)认为，在选定外包业务后，银行必须制定标准来评价服务商有效、可靠并高标准完成外包活动的资格和能力，以及某一特定服务商的潜在风险。提出对于服务商的审查一般要包括以下几个方面：（1）选择有资质并有充分的资源完成外包工作的服务供应商；（2）确保服务供应商在该活动中理解并能实现银行的目标；（3）落实服务商履行义务的财务能力。杨大楷（2008）认为国内金融机构对外包的风险进行管理时，需要做好合同的设计、制定风险控制计划和制定应急方案等方面的工作。通过对国内外关于金融服务外包风险管理研究文献的回顾，我们发现学术界进行了大量的案例和实证研究，开发了一些研究方法和理论框架，在理论上和实践上为金融企业的外包实践提供了决策依据。但同时，我们发现现有的研究仍存在一些不足之处，缺乏深层次、多角度、定量化的研究。在研究方法上，国内外的理论研究主要从经济学经典理论和管理学理论对外包风险做理论上的解释，其中有少数理论推理和演绎，也有采用案例分析和市场调查的研究方法，也有采用计量研究的方法。从总体上来看，研究方法不够系统全面，对该问题的研究计量模型研究相对欠缺，应该把定性研究和定量研究相结合，将系统研究和个案研究相结合，将规范研究和实证研究相结合。从而使研究结果更有说服力。在研究视角上，对发包商和发包国的研究比较多，从金融服务外包提供商的视角来系统的研究金融服务外包风险的相关问题比较少。对外包风险的系统研究明显不足。目前的研究主要体现在基于案例研究基础上的风险识别和相关管理措施的制定，对外包风险的产生、风险评估方法、外包中激励机制的设计，以及如何确保风险管理措施的有效性的研究尚欠缺，没有形成一个系统的风险管理框架，也因此缺乏对企业外包风险管理的普遍指导意义。二、金融服务外包风险识别现代经济学明确地将风险定义为不确定性以及由不确定性所引起的不利后果。美国风险管理专家威廉姆和汉斯(C.ArthuzWilliamJr.andRichartetM.2010年4月第26卷第4期50Heins)认为，风险管理是一种通过对风险的识别、衡量和控制，以昀少的成本将风险导致的各种不利后果减少到昀低限度的科学方法。简单的说，风险是某种不利事件或损失发生的概率及其后果的函数，我们可以归纳出金融风险与风险发生概率及其后果的函数关系：即：R=f(P·C)。其中，R指金融风险程度，P为金融风险发生的概率，C为金融风险造成的可能损失。在多种风险因素并发的情况下，这种函数关系可表述为:R=f(P·C+P·C+…+P·C)。巴塞尔联合论坛在《金融服务外包》文件中指出了l0种主要风险，包括：（1）战略风险(StrategicRisk)是指承包商依自己的利益自行处理业务而不符合发包方的总体战略和利益，发包方未对承包商实施有效监督，发包方没有足够的技术能力对承包商进行监督。（2）声誉风险(ReputationRisk)。是指承包商服务质量低劣，对客户不能提供达到发包方要求标准的服务，或承包商的操作方式不符合发包方的规定做法。（3）法律风险(ComplianceRisk)是指承包商不遵守有关隐私的法律，或未能充分遵守保护客户资料以及审慎监管的相关法律，或没有充分遵从监管和制度。（4）操作风险(OperationalRisk)是指出现技术故障，或承包商没有充足的财力来完成承包的业务并无力采取补救措施，欺骗或过失或发包方难以对外包项目进行检查或检查成本过高。（5）退出风险(ExitStrategyRisk)是指发包方过度依赖某一承包商，或自身缺乏对有关制度的熟悉而没有能力在必要时收回外包业务，或快速终止外包合同和更换承包商的成本过高。（6）信用风险(CounterpartyRisk)是指保险或信用评估不当、应收账款质量下降。（7）国家风险(CountryRisk)。包括政治、社会和法律环境造成的风险，或商业可持续性规划更加复杂。（8）履约风险(ContractualRisk)是指承包商不能履约完成合同规定任务的风险。（9）沟通风险(AccessRisk)是指外包业务阻碍了发包方及时向监管当局提供数据和其他信息，监管当局理解承包商业务活动有额外的困难。（10）集中和系统风险(CionandSystemicRisk)是指承包商给行业整体带来的风险较大，包括个别企业对承包商缺乏控制，以及行业整体面临系统性风险。（一）金融服务外包风险影响因素并不是所有的风险因素都可以导致外包风险。因此，较为准确的判定哪些外包风险是需要控制的，而哪些外包风险则是可以规避的，就成为了外包风险识别的重要内容。在金融服务外包中，金融机构作为委托方实施金融服务外包战略，将金融服务外包给外包商，战略目标的实现就依赖双方当事人的共同愿景。资源和竞争能力是实现战略目标的支持要素，资源和竞争能力之间是相互作用的，它们除了直接对战略产生影响之外，还可以通过对彼此的改变而间接影响战略；环境的变化会对战略产生影响，并导致资源以及竞争能力的变化；战略本身也暗藏着风险因素，委托方和承包商的战略之间也有很大的相关性。因此不论是各个风险因素之间的关系，还是双方当事人的潜在风险，它们中间任何一个因素的变化都可能打破平衡，导致风险的出现，因此，外包风险管理的目标就是保持环境、资源、能力、战略之间的动态平衡（万鹏飞，2008）。具体来说，影响服务外包的风险因素主要有：第一，外包合同履行的风险。在合同履行期间，由于商务需求和环境可能发生了出人意料的变化，外包合同履行的基础不确定性连接起来，昀终导致了法律上的风险。第二，在金融机构的业务外包实践过程中，外包总是不可避免的被改变，这就导致了运行上的风险。第三，机密资料的泄露、服务提供商的雇员可能会违反保密条例从而导致了运行上、法律上和声誉上的风险。第四，缺乏