中可ERP_最终用户培训讲义_FI_固定资产-IM

中可二期ERP最终用户培训FI-资产2009/12/09培训内容1、课程目标和基本概念2、业务流程、场景和系统操作3、操作练习和检查4、业务变革点5、课程小结培训课程目标培训对象（SAP角色）•固定资产会计主管•固定资产会计这个培训课程将帮助培训参与者：•了解资产模块的主要功能，以及该模块与其它模块的集成关系•熟悉资产模块相关概念：资产分类、资产主数据、资产凭证类型、记账码、折旧范围、折旧码、资产价值日等•掌握固定资产的购置、固定资产的转移、固定资产折旧、在建工程资本化、固定资产处置、固定资产盘点、固定资产减值准备工作流程和系统操作方法资产模块功能介绍资产模块的主要功能有：固定资产子模块是以资产为对象,记录和反映一个资产从创建、购置、折旧到报废全过程的信息管理模块。在SAP资产会计模块中，对于资产业务的记帐同样会通过集成过帐的方式在总分类帐中形成会计凭证。和其他模块的集成•1、与采购模块集成可以实现资产的外部购置。•2、利用内部订单可以管控在建工程、固定资产等的预算。•3、资产模块的过账会同时更新到总账模块。总分类帐与固定资产帐资产通过统驭科目连接到总分类帐。资产1000房屋建筑物2000机械设备－生产设备2100机械设备－非生产设备3000叉车3020货车4000电子设备5000销售设备资产债务总分类帐资产分类资产类别是资产会计中重要的组成部分，每一个资产都必须分配给一个适当的资产类别，在资产类别中会储存该类资产的相关控制信息，如资产对应的账户、一般数据和默认的折旧方法等。资产类别是在集团层次定义的，该集团下所有的公司代码将共用一套资产类别。资产类别同时定义每类资产的编号范围。对于更细化的资产分类可以通过子类别来定义。分类资产分类描述1000房屋建筑物2000机器设备－生产设备2100机器设备－生产辅助设备3000运输工具3100运输工具-中可变动4000电子设备4100办公设备5000销售设备5100销售设备-中可变动6000在建工程6100生产性生物资产-未成熟7000无形资产-软件7100无形资产-土地使用权7200无形资产-其他7300无形资产-商标7400无形资产-非专利技术7500无形资产-著作权7600无形资产-专利权8000周转材料-周转包装物8100周转材料-周转低值易耗品9000长期待摊费用10000生产性生物资产-成熟11000投资性房地产建筑物12000投资性房地产土地使用权资产分类决定了：控制屏幕格式和折旧范围定义缺省值（分类标准、折旧方法、使用寿命等）确定资产的编码范围该类资产对应的一系列总账科目资产主数据长期资产主记录一般数据-维护资产的描述、科目定位（资产类别）、序列号、存货号、资本化日期，以及资产所属的成本中心和存放地点。折旧范围-维护的是折旧码、使用年限、普通折旧开始日期等信息。资产价值-维护是资产的价值、折旧值、净值等一系列折旧摊销相关的数据。资产会计凭证类型•会计凭证类型用以区分不同业务种类的记账凭证，同时定义了该类记账凭证的编号范围，用户可以使用凭证类型作为查询某类业务凭证记录的搜索字段。凭证类型描述编码范围AA资产计账1000000000-1099999999AF折旧计账3000000000-3099999999记帐码定义记账码由两位数字组成，用于控制凭证输入的行项目，如:账户种类、借方过账或者贷方过账、录入的屏幕布局等等。应用及设置原则在SAP系统中，提供了两个标准的过账码70和75用于表示资产记账的借、贷方，建议用户参照使用，分别表示资产的增加和减少。折旧范围折旧范围包含了缺省的折旧码、折旧年限、折旧开始日期等信息。折旧范围代码折旧范围描述是否过账到总账01财务账面折旧是02税务折旧否折旧码、资产价值日•定义折旧码决定了长期资产的折旧方法、残值率折旧码折旧码描述Y100直线法10%残值率Y200直线法5%残值率Y300直线法0残值率,主要用于无形资产、长期待摊费用，周转包装物及低值易耗品（5000元以上）。Y400506直线折旧无残值率，下月折旧资产价值日决定了固定资产开始折旧的日期，计提折旧在此日期的下月。培训内容1、课程目标和基本概念2、业务流程、场景和系统操作3、操作练习和检查4、业务变革点5、课程小结主要业务流程资产模块（一）固定资产购置（二）固定资产转移(三)固定资产折旧（四）在建工程资本化（五）固定资产处置（六）固定资产盘点（七）固定资产减值准备业务操作流程一（一）固定资产购置固定资产购置流程菜单路径会计财务会计固定资产资产创建AS01-资产事务代码AS01折旧码Y400菜单路径后勤物料管理后勤发票校验凭证输入MIRO_输入发票事务代码MIRO/F-90固定资产购置流程图业务场景：2007年10月份，某公司某部门将新购台式电脑一台(资产类别4000)，需由财务在系统中先创建固定资产卡片，再由采购根据卡片创建采购订单，等发票回来后由财务会计做发票校验，该设备按直线计提折旧，期限5年，预计净残值率为10%。操作路径：资产购置－与应付款同步，有采购订单1.定义资产分类2.创建资产6.记帐到资产4.货物接受5.发票接受7.资产资本化更新总帐科目3.创建采购订单AS01创建资产(1)①输入：资产分类公司代码类拟的资产编号：输入需要创建的资产数量，②输入完后按“主数据”或回车AS01创建资产(2)①输入：资产描述等存货号：可用于输入EC号、旧系统编号等识别字段，也可输一个暂存的标志号；数量：单位为EA(一最小单位)②输入完后按“与时间相关“AS01创建资产(3)①输入：成本中心②输入完后点击分配AS01创建资产(4)①输入：评估组1上，此值与资产总帐、折旧费用相关②输入完后按“折旧范围“AS01创建资产(5)①输入：折旧码、折旧年限、年限期间、自设的折旧开始日期；帐面折旧：一般会计政策规定的折旧方法；税务折旧：国家税法规定的折旧方法②输入完后请检查，按“保存“完成资产设置F-90收到资产发票记录资产帐(1)①输入：凭证日期：录入凭证的日期；过帐日期：资产记入的会计期间日期，此期间下月开始折旧；公司代码、货币/汇率②输入记帐码：31(发票)科目：供应商代码输入完成后按回车F-90收到资产发票记录资产帐(2)①输入：发票金额(含税)、税码、付款条件②下一行项目输入记帐码：70(资产借方)科目：资产编号F-90收到资产发票记录资产帐(3)①输入：资产金额(含税)；数量文本②点击“更多”检查利润中心是否正确；然后按F12进入下一界面F-90收到资产发票记录资产帐(4)F-90收到资产发票记录资产帐(5)检查凭证无误后按F12退出总帐清单，点击“保存”完成资产录入AW01N查看资产浏览器(1)①②①购入资产原值②本年预计折旧额③点击可查看资产购入凭证③3月购入的资产4月开始折旧AW01N查看资产浏览器(2)业务操作流程二（二）固定资产转移固定资产转移流程菜单路径会计财务会计固定资产资产更改AS02-资产事务代码AS02菜单路径会计财务会计固定资产过帐传输ABUMN-在公司代码内传输事务代码ABUMN固定资产转移流程图业务场景：1、成本中心之间资产的转移，某台式电脑从某部门转到另一个部门2、资产之间的转移，如资产类别错误，需要重新调整操作路径：业务操作流程三（三）固定资产折旧及摊销固定资产折旧及摊销流程菜单路径会计财务会计固定资产定期处理折旧运行AFAB_执行AFBP_显示日志事务代码AFAB－AFBP固定资产折旧及摊销流程图业务场景：10月末对公司所有固定资产计提折旧,其他长期资产的摊销。操作路径：资产折旧运行要点•当月折旧运行完毕方能运行下月折旧！•上月未运行折旧不能运行当月折旧！•资产折旧正式运行必须后台执行！业务操作流程四（四）在建工程核算1.AS01创建在建工程卡片2.KO01创建在建工程内部订单3.KO22创建在建工程内部订单预算4.KO02建立内部订单与在建工程卡片的联系5.FB60录入在建工程发票6.KO88内部订单费用转至在建工程卡片7、AS01创建固定资产卡片8、AIAB创建在建工程结算规则9、AIBU在建工程完工转入固定资产在建工程操作步骤在建工程核算流程菜单路径会计财务会计固定资产资产创建AS01-资产（在建工程资产）事务代码AS01菜单路径会计控制内部定单主数据特殊功能订单KO01_创建事务代码KO01菜单路径会计控制内部定单制定预算原预算KO22-更改事务代码KO22菜单路径会计控制内部定单主数据特殊功能订单KO02_更改事务代码KO02在建工程核算流程图业务场景：厂房完工验收转为固定资产的条件操作路径：在建工程核算菜单路径会计财务会计应付款凭证输入FB60_发票事务代码FB60菜单路径会计控制内部订单期末结帐单一功能结算KO88_单个处理事务代码KO88菜单路径会计财务会计固定资产资产创建AS01-资产事务代码AS01菜单路径会计财务会计固定资产过帐在建工程资本化AIAB_分配事务代码AIAB菜单路径会计财务会计固定资产过帐在建工程资本化AIBU_记帐结算事务代码AIBU操作路径：接上页业务操作流程五（五）固定资产处置固定资产处置流程菜单路径会计财务会计固定资产过账报废ABAVN_通过报废收回资产事务代码ABAVN菜单路径会计财务会计总分类帐过账FB50_输入总帐科目凭证事务代码FB50固定资产处置流程图业务场景：某台式电脑无法正常运转，经验查后进行报废处理,从清理科目转出.操作路径：业务操作流程六（六）固定资产盘点固定资产盘点流程固定资产盘点流程图业务场景：年末固定资产盘点,对当年购置盘盈资产的处理;对以前年度购置盘盈资产的处理。（盘亏通过固定资产处置流程）固定资产盘点•操作路径：操作路径固定资产信息系统资产会计报表资产余额余额清单资产余额S_ALR_87011963_...按资产编号事务代码S_ALR_87011963操作路径会计财务会计固定资产资产创建AS01-资产事务代码AS01操作路径会计财务会计固定资产过帐ABNAN_记帐资本（以前年度资产）事务代码ABNAN操作路径会计财务会计固定资产资产创建AS01-资产事务代码AS01操作路径固定资产过帐购置外部购置ABZON_带自动抵销分录的购置（今年购置资产）事务代码ABZON业务操作流程七（七）固定资产减值准备固定资产减值准备流程操作路径会计财务会计固定资产过帐手工价值改正ABAW_资产负债表重估事务代码ABAW固定资产减值准备流程图业务场景：业务场景：对资产进行重估时需要做固定资产减值准备操作路径：培训内容1、课程目标和基本概念2、业务流程、场景和系统操作3、操作练习和检查4、业务变革点5、课程小结练习T.Q－YYY《描述业务场景》步骤：-固定资产购置-固定资产转移-固定资产折旧-在建工程资本化-固定资产处置-固定资产盘点-固定资产减值准备学习检查站创建资产卡片应使用事务代码__________。固定资产购置发票校验应使用事务代码_________。对以前年度资产盘盈记账应使用事务代码____________。折旧运行要点是什么？定义了几个折旧码？分别是什么？培训内容1、课程目标和基本概念2、业务流程、场景和系统操作3、操作练习和检查4、业务变革点5、课程小结业务中的重要变革•与采购模块进行集成，可以通过采购收货增加资产实物，通过发票校验增加资产价值，达到系统集成性。•资产编号在公司代码下依资产类别顺序编码，在创建采购单前必须先建立资产卡片，并将资产卡片号填入采购订单中，从而实现资产价值由业务数据集成传输，在资产模块就能追溯到资产的采购订单记录。•对于某类资产购置的预算管理通过内部订单的形式实现，可以实现在资产入帐时达到预算的实时管控。•成本中心及成本中心所属的功能范