工会经费账户办理指南

－1－工会经费账户办理指南一、工会经费账户开户资料及办理流程（一）开户资料1、具有社会团体法人资格的工会组织，应开立基本存款账户，工会法人账户开户所需资料:①《社会团体法人资格证》；②《组织机构代码证》；③《开户申请书》；④《对公客户信息采集表》；⑤《人民币单位银行结算账户管理协议》；⑥组织负责人身份证件，被授权人身份证件；⑦《授权委托书》；⑧《尽职调查意见书》；⑨《信用机构代码证申请表》。2、不具有社会团体法人资格的工会组织，应开立专用存款账户，账户名称可为单位名称加资金性质，即单位名称后加“工会”字样，所需资料：①单位或有关部门的批文或证明;②开立基本存款账户所需证明文件;③基本存款账户开户许可证正本;④《开户申请书》（申请书上应加盖内设机构（部门）名称的公章和负责人私章）；⑤《对公客户信息采集表》（应加盖内设机构（部门）名称的－2－公章和负责人私章）；⑥《人民币单位银行结算账户管理协议》（加盖内设机构（部门）名称的公章和负责人私章）；⑦法定代表人或单位负责人身份证件，被授权人的身份证件；⑧《授权委托书》（授权书中应载明：工会名称、及工会负责人姓名，身份证件号码等内容）；⑨《尽职调查意见书》。（二）新设立工会的单位开立工会账户办理流程1、单位凭总工会出具证明刻制工会公章；2、单位向总工会（上一级主管工会，如省级单位到省总工会）申请办理《社会团体法人资格证》（不具有社会团体法人资格的工会组织无需申请）；3、单位到质量技术监督局办理《组织机构代码证》；4、单位到人民银行申请《开户许可证》；5、单位携带银行所需开户资料（参看第一点开户资料）到银行办理开户手续。6、经办网点根据中国人民银行《人民币银行结算账户管理办法》有关规定对单位提交的工会账户开户资料真实性、合法性、完整性进行审核。审核无误后，经办网点为单位开立工会账户，账户科目设置为机构存款科目，账户性质为基本账户。二、广东省工会经费收缴分配流程1、由广东省总工会委托各地地税部门统一按月代征工会经费，资金入库并核对无误后，以各县（区）级人行国库为核算单位，－3－于次月5个工作日内将资金划出到地级市总工会的工会经费归集账户。2、地级市总工会在次月15个工作日内，按一定比例回拨给基层单位工会（即回拨到原缴费单位工会经费账户），同时按比例上缴上级总工会，剩下留存本级工会经费专户。对未能提供工会经费账户的基层单位工会，暂不拨付分成经费。3、拨缴建会筹备金的缴费单位，自《广东省工会经费收缴管理暂行办法》实施之日起三年内建立工会组织的，其应分成部分全额返还；三年后建立工会组织的，建会当年的分成部分返还，建会以前年度的分成部分按全国总工会《工会经费呆账处理办法》的规定处理。4、工会经费因错造成多收费款的，由缴费单位向所在地地税机关提出局面申请，经所在地地税机关核实并加盖公章后，送地方总工会办理退费。三、目前广东省工会经费收缴分配项目开发专用业务处理系统，有哪些主要功能？目前，工商银行独家负责为广东省总工会开发全省工会经费的信息管理系统，并通过系统完成经费收缴后的分配和管理。该系统包含三大功能模块：信息录入审核模块，资金分配确认模块，资金收入及分配结果查询、报表生成模块。1、信息录入审核提供给企业、各级工会组织录入基层工会、各级工会基础信息，各级工会组织对辖属企业/单位录入的信息进行审核确认。－4－1）工会基础信息录入。各级工会自行登录系统，录入该工会的基础信息以及与上级工会的隶属关系。2）工会基础信息审核。具有审核权限的工会登录系统，审核已经录入的工会基础信息。3）企业基础信息录入。各基层单位登录系统，录入企业的基本信息以及选择企业直属的工会。4）企业基础信息审核。工会登录系统，对其下属的基层单位信息进行审核，审核后，选择该单位的工会经费分配比例。2、资金分配确认实现拨付指令的生成、审核及发送。地税代征数据到达后，各市级总工会登陆系统，查询征收明细。确认无误后，点击“分配数据生成”按钮，即可生成分配支付指令。生成支付指令后，各市级总工会审核人员登录系统，对支付指令进行审核。支付指令审核通过后，各市级总工会的操作人员登录系统，将审核后的支付指令发送给银行进行转账。银行系统接收支付指令后，批量完成资金的分成分配处理。3、分配结果查询、报表生成工会经费拨付成功后，各级工会可以登录系统，查询本级及其下级的经费拨付情况，并可以根据需要进行导出、打印。同时，银行将提供每一笔支付指令对应的清单，提供各级工会工行账号的对账单。