Oracle企业绩效管理以及全面预算管理解决方案

InsertPictureHereOracle企业绩效管理以及全面预算管理解决方案姜巍巍Oracle企业绩效管理资深售前顾问•企业全面预算管理需求•Oracle战略规划与计划预算一体化解决方案•Oracle成本管理和盈利性分析目录建设高绩效企业是企业发展的重要目标企业应该在关注当前收益的同时，更关注企业未来的价值。高绩效企业能够有效的平衡企业今天和未来的经营结果，并在相当长的时间里，持续获得优于同行业的运营水平。绩效维度高绩效企业•高绩效企业具有未来对增长的期望，并被证明相对当前的企业价值，企业未来同样具有高水平的经济效益•尽管在过去的7年，5年，3年里，市场行情非常具有挑战性，但高绩效企业仍能够给股东带来高回报持续对股东高回报面向今天&未来的管理•高绩效企业不需要获得最多的利润增长，但是必须能够显示出具有持续的收入增长趋势（高于平均水平）能够驱动收入增长•高绩效企业能更好的度过困境，并能够持续的获得资本成本回报（高于平均水平）创造资本成本价值回报战略规划、计划管理体系的关注点高绩效企业能紧密结合战略、财务、运营和外部信息管理能力，使企业能更好地管理短期和长期的绩效水平。预算管理对企业的关键作用是保持公司运营与战略的一致性及基于战略合理、有效的分配资源。战略一致性资源有效性股东价值分析企业关键指标清晰的预算组织与职责资本投资预算模型与管理流程多维度预算与分析业务活动设计基于驱动因素的预算编制模型标准成本体系滚动预算预算监控与报告市场快速变化对企业经营管理的要求ECONOMICVALUEADDED(EVA)ANALYZEPERFORMANCEGOALSETTINGSCORECARDSFINANCIALREPORTINGFINANCIALMODELINGVARIANCEANALYSISROLLINGFORECASTOPERATIONALPLANNINGMONITORRESULTS企业现状：•战略规划难以指导经营开展•计划预算管理没有形成闭环•业务、管理流程分散、未协同•信息系统孤立，存在信息孤岛建立集成、统一的战略规划、计划、监控、反馈管理需求日益强烈商务智能应用战略财务盈利性分析计划预算财务关帐和报告ExcelXMLOLTP&ODSSystemsOracle,PeopleSoft,JDE，Siebel,SAP,CustomBusinessProcessDataMartsDataWarehouseDatabaseMachineOLAPCubes交互式仪表盘报表发布随机查询预警和监控移动设备访问Office集成查询嵌入式应用融合中间件通用企业信息模型商务智能基础信息访问完整和集成的应用统一共享的管理平台Oracle企业绩效管理系统：完整、开放、集成全球企业最多使用Oracle绩效管理解决方案•2007年3月1日，Oracle以34亿美金收购Hyperion•财富500强前20家企业中14家，使用Hyperion实现财务合并•财富500强前20家企业中19家，使用Hyperion实现财务分析•财富500强前20家企业中12家，使用Hyperion完成预算管理•9个获CFO奖的企业（最好财务状况奖）中8个是Hyperion的客户荣誉历史用户数《财富》100家最受员工称赞1981年2百万+客户12,000+OracleEPM软件是全球最卓越的企业绩效管理软件在企业绩效管理领域处于领先地位9全球有超过12,000个用户在使用OracleEPMOracleEPM在中国中国海洋石油有限公司•企业全面预算管理需求•Oracle战略规划与计划预算一体化解决方案•Oracle成本管理和盈利性分析目录12计划预算HyperionPlanning战略目标细化长期规划企业价值管理资金战略购并重组年度计划预算预测人力资源资本投资及项目预算等部门预算使用最新预测结果更新战略计划战略规划HyperionStrategyFinanceOracle集成的战略规划与计划预算解决方案集成的业务计划与预算解决方案•Oracle是唯一的解决方案，它集成了…•中长期战略规划到业务与运营计划，将运营计划与资本分配与财务决策紧密链接•计划预算中的不确定性与风险分析贯穿始终13全面预算管理框架为战略执行提供了高效可控的管理绩效考核预算编制业务计划目标设定全面预算管理框架企业远景与战略规划、战略举措往年绩效数据投资者期待高管期待外部环境信息下年度经营状况预测业务计划预算驱动因素公司费用管理相关规定输入主要活动输出公司内部外部分析公司主要问题分析控股公司战略沟通会控股公司目标设定会议预算启动与准备候选方案评估分析决策并书写业务计划部门经理审批经营分析会议执行控制审核例外预算管理滚动预算编制滚动预算审批下达绩效指标调整会议公司与各业务板块及部门主要绩效指标主要工作思路、重点工作保障体系人员:领导力,技能与业务能力,流程:与激励机制和绩效考核紧密结合,技术:集成的信息技术工具，统一的数据结构与数据控制结果滚动预算调整后的绩效指标部门业务计划预算执行差异分析报告经营调整措施多维分析报告公司主要战略举措主要工作思路、重点工作公司与各业务板块及部门主要绩效指标公司与各业务板块及部门主要绩效指标预算执行差异分析报告最近一次滚动预算结果滚动预算指导纲要执行控制预算调整预算编制预算汇总审批预算下达最终版预算公司与各业务板块及部门主要绩效指标业务计划部门预算执行控制标准与制度流程改善公司与各业务板块及部门主要绩效指标预算执行差异分析报告绩效考核办法对预算过程及时有效性的考察各部门预算达成率的考核业务活动考核业务活动绩效考核报告预算绩效考核报告战略/经营目标专业板块KPI指标二级单位KPI指标…衡量指标的逐级分解目标设定与分解：实现自上而下的目标分解流程•强化总部统一的战略、资源配置、绩效管理力度，加强自上而下的战略指导和管控•关键衡量指标自上而下层层分解，落实战略目标激励的逐级鞭策机制•各级组织自下而上与集团目标一致，强化绩效意识及激励效应通过业务规则的设定可以方便的分解预算，实现跨维度预算分解的要求，将指标由粗到细设置在各个层面；系统提供预测函数的功能，可以进行目标预测具体的业务活动和预算需要和公司战略紧密衔接，这样可以使得公司各级人员都围绕公司战略编制业务计划和预算，编制预算的同时也是对公司的承诺过程，可以说明明年的工作计划对公司战略实现的贡献在哪里业务计划与战略衔接业务计划与财务预算一体化销售计划利润表(财务口径)利润表(管理口径)经营目标预测目标-乐观版年度预算滚动预测业务数据关键驱动变量业务之间联动业务规则Whatif前提假设预测目标-悲观版预测目标-常规版关键驱动因素•销量•销售单价•收入•采购价格•商业政策•单位材料成本•单位制造费用•销售费用率•动因组合业务逻辑整体模拟•目标制定模型•年度预算模型•滚动预测模型专项模拟：•PL盈利模拟模型•产品盈利模拟模型•盈亏平衡模拟模型多版本对比分析•销售收入•产品结构•区域结构•渠道结构•现金流•净利润•KPI指标•其他业务指标模拟对象•目标数据•预算数据•预测数据What-If多场景假设分析•定义各种业务动因概率分布•定义业务动因和财务结果之间的关系•运行模拟•分析各种结果的概率情况•评估敏感性Copyright©2010,Oracleand/oritsaffiliates.Allrightsreserved.18模拟预测和风险管理预算系统-ERP一站式数据穿透预算vs实际总帐细节审计线索实际数:由财务系统导入预算数字:由业务人员时时调整滚动预测和调整预算分析：多形式报告样例•企业全面预算管理需求•Oracle战略规划与计划预算一体化解决方案•Oracle成本管理和盈利性分析目录盈利性分析/成本分摊绩效考核财务预算业务计划外部分析战略规划真实的盈利性数据是决策和管理的基石战略活动年度预算资本支出预算收入预算损益表预算资产负债表预算费用预算现金流量预算费用计划信息技术业务计划投资计划人力资源业务计划经营目标合理的成本结构投资回报资本支出收入计划信息支持战略规划财务模拟战略目标制定外部环境假设公司整体战略业务单位战略外部驱动因素费用/成本分摊产品盈利性分析产品全成本机构分析战略地图因果图业绩改善活动责任中心记分卡员工积分卡现金流量预算目标结果评价运营活动合理的盈利结果库存计划采购计划生产计划Copyright©2009,Oracleand/oritsaffiliates.Allrightsreserved.23总帐(科目余额)大量交易信息累计财务数据法定财务环境下XYZCorp.收入费用利润汇总结果法定财务报告不能帮助你…•如何准确找出为公司带来利润的客户？•某个产品或服务的贡献毛利是多少？•销售产品或提供服务给客户的成本是多少？•某个客户消耗资源的比例是多少？为什么收入增长了，利润反到下降了？其它的则需要经过分析后才能合理分配直接成本直接人工成本的分布直接成本容易找到并合理分配销售费用产品研发客户关系管理支持服务质量管理市场费用客户在进行盈利性分析时面临的挑战•分摊模型经常变动–分摊动因改变–分摊路径改变•复杂分摊难于处理–内部分摊–循环–需要复杂计算的动因•分摊路径追踪–成本/费用的分摊路径分析•分摊模型的验证–模型完整性，数据完整性•与其他系统的互联互通企业需要一种灵活的、可扩展的合理分配成本的方法和工具商务智能应用战略管理盈利性分析计划预算报表合并ExcelXMLOLTP&ODSSystemsOracle,PeopleSoft,JDE，Siebel,SAP,CustomBusinessProcessDataMartsDataWarehouseDatabaseMachineOLAPCubesOracle企业绩效管理系统：完整、开放、集成交互式仪表盘报表发布随机查询预警和监控移动设备访问Office集成查询融合中间件多维分析数据库信息访问完整和集成的应用统一共享多维分析平台财务数据质量管理数据集成平台主数据管理完整的信息管理平台平衡计分卡Oracle收益和成本管理解决方案-HPCM•用户驱动的绩效管理应用，主要用于：•度量、分摊和分配收入及成本•按部门、客户和产品计算盈利性•为决策支持提供场景模拟•分析报告•与EPM系统紧密集成•元数据和主数据•数据•技术架构1.利用Oracle多维计算引擎Essbase的优势，提供高性能的分配平台支撑–业界性能最快的大数据量、高并发多维数据引擎作为HPCM的计算和存储核心；–提供灵活的、按客户、产品、部门等多角度的计算和分析；2.支持任意分摊算法–作业成本法（ABC）、交互分配法、客户化计算等，来准确地度量、分摊和分配产品收入以及成本；–多种分配方法可以组合使用，形成新的客户化分配方法；–开放的分摊模型设计环境，支持收益机构与政府组织等公共服务机构；3.业务用户驱动的收益和成本建模–将技术细节封装起来，最终用户可以在纯HTML环境下直接定义规则、执行计算和校验，易于使用；–提供追溯视图和分摊验证报告，便于快速跟踪分摊结果；–内置图形化分析、报告工具及Office集成插件，一体化完成输出展现；–为决策支持提供多个场景的模型建模和模拟结果更强大的后台处理引擎更灵活的业务规则定义更简单的用户体验Oracle收益和成本管理解决方案-HPCMHyperionProfitability&CostManagementIT部门工资办公场所租金审计部门工资IT部门桌面支持XYZ产品北京分公司XYZ产品北京分公司ABC渠道阶段:维度:1:总账=部门+科目2:作业=部门+作业3:产品=产品4:分公司=分公司5:市场=产品+分公司+渠道举例:分摊成本-产品/分公司/渠道分摊阶段和维度成本动因和归集路径GL$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$耗用工时比例PC数量平均分摊交易量办公面积交易量•创建、管理维度和层次•添加用户定义的指标•根据维度结构创建、部署应用创建、管理