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SAP预算管理方案BusinessPlanningandSimulationSAP中国2006年8月©SAPAG2003,SAPSEMBalancedScorecard,2©SAPAG2003,SAPSEM&BusinessAnalytics,2议题1.预算管理概念和架构简介2.案例和分析3.预算功能介绍控制分析战略©SAPAG2003,SAPSEMBalancedScorecard,3©SAPAG2003,SAPSEM&BusinessAnalytics,3议题1.预算管理概念和架构简介2.案例和分析3.预算功能介绍控制分析战略©SAPAG2003,SAPSEMBalancedScorecard,4©SAPAG2003,SAPSEM&BusinessAnalytics,4预算管理的体系架构预算编制被动控制主动控制ERP系统/财务系统（预算执行）适用所有种类的预算资金预算（支出预算）©SAPAG2003,SAPSEMBalancedScorecard,5©SAPAG2003,SAPSEM&BusinessAnalytics,5承诺预算支付预算采购申请采购定单发票固定资产折旧费用采购申请采购定单发票原材料生产成本产成品主营业务成本发票管理费用经营费用发票资金预算损益表预算资金预算和其他预算的区别资金预算也是全面预算©SAPAG2003,SAPSEMBalancedScorecard,6©SAPAG2003,SAPSEM&BusinessAnalytics,6资金处预算处投资处会计处发票校验收货采购定单自动预算检查流动性预测(短期)项目管理投资管理自动记帐主动控制（可用性检查）©SAPAG2003,SAPSEMBalancedScorecard,7©SAPAG2003,SAPSEM&BusinessAnalytics,7SAP预算管理的体系架构物流管理LOSAPNetWeaver集成应用平台跨模块组件CA财务管理FI人力资源HR集团战略管理SEM和业务分析BA预算编制ERP系统/财务系统被动控制主动控制（预算执行）适用所有种类的预算资金预算（支出预算）BPS业务计划和模拟FM基金管理©SAPAG2003,SAPSEMBalancedScorecard,8©SAPAG2003,SAPSEM&BusinessAnalytics,8BPS系统架构OLTPR/3系统ExtractionRetractionOLAPSAPBW报表BPSSAPBWSAPSEMExcel数据上载实际数据预算数据预算数据©SAPAG2003,SAPSEMBalancedScorecard,9©SAPAG2003,SAPSEM&BusinessAnalytics,9预算部分预算编制实际数据来源预算控制功能经营预算销售预算BPSR/3N/A生产预算BPS/ExcelMES/TIPSN/A材料预算BPS/ExcelMES/TIPSN/A人工费用预算BPSR/3R/3制造费用预算BPS/ExcelR/3R/3销售费用预算BPSR/3R/3管理费用预算BPSR/3R/3财务费用预算BPSR/3R/3预算功能全面实现-1（例）©SAPAG2003,SAPSEMBalancedScorecard,10©SAPAG2003,SAPSEM&BusinessAnalytics,10预算部分预算编制实际数据来源预算控制功能资本预算固定资产增减预算BPSR/3R/3在建工程预算BPSR/3R/3折旧预算BPSR/3N/A财务预算损益表BPSR/3N/A资产负债表BPSR/3N/A现金流量表BPSR/3N/A预算功能全面实现-2（例）©SAPAG2003,SAPSEMBalancedScorecard,11©SAPAG2003,SAPSEM&BusinessAnalytics,11议题1.预算管理概念和架构简介2.案例和分析3.预算功能介绍控制分析战略©SAPAG2003,SAPSEMBalancedScorecard,12©SAPAG2003,SAPSEM&BusinessAnalytics,12ValueBasedManagementP/L项目IntegratedFinancialStatementsB/S项目C/F项目•EBITA•ReturnonEquity•ReturnonAssets•其他财务比率...•ProfitandLoss报表项目•BalanceSheet报表项目•CashFlow报表项目•其他财务数据•其他非财务数据•...ValueBasedManagementValueBasedManagementIntegratedFinancialStatementsIntegratedFinancialStatementsEBITAROAROE…CostsDetailedPlanningInventorySales•工厂销售预算•工厂材料预算•工厂相关项目•...DetailedPlanningDetailedPlanning…层次1：APP中国总部和各工厂内容:HighLevelMeasurement层次2：APP中国总部和各工厂内容:通用预算报表项目层次3:APP中国区各工厂(以金东为第一期对象,其它工厂可以Excel方式直接将结果上载到系统)其他财务数据实施组织范围（例）©SAPAG2003,SAPSEMBalancedScorecard,13©SAPAG2003,SAPSEM&BusinessAnalytics,13预算业务与相关业务（财务）的关系实际发生预测数据预算编制滚动预测预算控制预算数据预算系统总帐数据财务系统总帐管理实际发生预算指标分析报告其它模块其它财务数据预算数据集定制模板、传递预算模板、填写预算数据、汇总预算、调整及分摊处理等.以自顶向下、自底向上（Top-Down/Botton-Up）的方式，完成整个预算计划的过程。滚动预测指完成预算编制后，定期（月、季或半年）对各经营状况进行预测。它包括预测项目的选定（销售预测、收入预测、支出预测等）、下发、汇总等基本功能。预算控制指通过比较预算值、预测值和实际发生值，对预算情况进行分析。通过预算控制的分析报告，可以帮助各级管理人员了解各自领域的财务状况，需注意、改进的部分。预算系统中保存基本的三类数据：•预算数据•预测数据•实际发生数据©SAPAG2003,SAPSEMBalancedScorecard,14©SAPAG2003,SAPSEM&BusinessAnalytics,14预算流程蓝图定义预算详细流程描述(举例Cont’d)生产预算生产预算输入材料配比(1045)输入金东假设条件(1015)输入集团假设条件（1010）销售预算销售预算输入预算假设输入预算假设其他预算其他预算生产预算(1050)制造费用预算(1055)采购预算(1070)直接材料预算(1065)直接人工预算(1060)销售收入预算(1035)销售费用预算(1040)应付帐预算(1095)应收帐预算(1100)管理费用预算(1080)货款及还款预算(1085)其他预算(1075)原材料、原材料、成品期末成品期末库存预算库存预算(1047)(1047)金东厂预算流程图ABBBBB©SAPAG2003,SAPSEMBalancedScorecard,15©SAPAG2003,SAPSEM&BusinessAnalytics,15预算审预算审批批(1145)预计损益表(1130)预计资产负债表(1140)预计现金流量表(1135)固定资固定资产预算产预算(1105)产品成产品成本预算本预算(1110)在建工在建工程预算程预算(1107)AB预算流程蓝图定义预算详细流程描述(举例Cont’d)©SAPAG2003,SAPSEMBalancedScorecard,16©SAPAG2003,SAPSEM&BusinessAnalytics,16预算格式和界面设立各种分析指标，并可以建立它们与规划、计划指标之间的关系可以按％和绝对值设置指标，支持非量化指标©SAPAG2003,SAPSEMBalancedScorecard,17©SAPAG2003,SAPSEM&BusinessAnalytics,17预算系统流程图©SAPAG2003,SAPSEMBalancedScorecard,18©SAPAG2003,SAPSEM&BusinessAnalytics,18状态与跟踪系统(Status&TrackingSystem)©SAPAG2003,SAPSEMBalancedScorecard,19©SAPAG2003,SAPSEM&BusinessAnalytics,19SAPBPS计划接口•MSExcel•HTML•SAPGUIforHTML•SAPGUIforWindowsbalancesheet业务计划建模功能模板模拟计划结构建模•多维结构•场景建模•计划范围定义计划层次和计划包•计划策略计划功能•复制•分配•重估•自上之下分配•自下而上汇总•趋势分析•预后(Prognosis)•What-if-分析•模拟•动态系统计划应用(模板)•财务报表的集成计划•收入和利润计划ABM和目标成本法•资金预测•人力资源计划•投资计划•基于价值的计划•生命周期成本法•分险模拟计划流程协调•计划工作流•计划控制台PerformanceMeasurementManagementCockpitMeasureBuilderMeasureCatalogsBenchmarkingBusinessConsolidationLegalConsolidationManagementConsolidationStakeholderRelationshipManagementIntegrationofStakeholdersintotheStrategicManagementProcessInvestorPortalStrategyManagementBalancedScorecardRisikManagementStrategyTemplatesValueDriverTreesValueBasedManagement©SAPAG2003,SAPSEMBalancedScorecard,20©SAPAG2003,SAPSEM&BusinessAnalytics,20例1.BPS模版人力资源计划IT成本计划•新员工计划•工资计划•新投资•维护销售计划•销售数量•折扣...•促销费用•间接费用成本中心计划利润计划•净收入•销售成本•促销费用•间接费用投资计划•投资预算...集成财务报表损益表资产负债表•净收入•销售成本•间接费用资本市场分析家•股东价值•价值差异分析•敏感性分析组合(Portfolio)管理•市场组合•技术组合...现金流量表•间接/直接法•经营,投资,融资现金流量•固定资产增加©SAPAG2003,SAPSEMBalancedScorecard,21©SAPAG2003,SAPSEM&BusinessAnalytics,21例2.计划管理信息系统总流程网络发展规划年度投资计划年度投资计划项目管理项目管理集中采购工程管理网络发展规划业务指标能力指标绩效指标集采需求绿色通道集团省公司业务指标能力指标绩效指标上报下达上报下达投资计划能力计划网络能力需求投资计划能力计划网络能力需求上报下达采购规模综合造价市场占有率投资完成、能力完成集采需求采购规模综合造价市场占有率投资完成、能力完成省公司规划初稿集团在省规划汇总的基础上指导意见稿规划终稿指标按专业、品牌等维度细化，形成投资计划省规划终稿需要集团批准，才能作为计划依据集团对省计划终稿进行审批，批准后才能实行省计划报送集团，系统自动汇总计划终稿相关控制指标自动传输到项目管理系统集团对超预算立项和采购审批权项目实施情况记录在系统中，集团可以随时查询项目管理系统与集采、工程管理集成，共享数据工程信息自动返回到计划管理系统©SAPAG2003,SAPSEMBalancedScorecard,22©SAPAG2003,SA