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中国石化销售安徽石油分公司Zhongguoshihuaanhuishiyoufenggongsi中国石化销售安徽石油分公司Zhongguoshihuaanhuishiyoufenggongsi资金与商品销售管理中国石化片区经理培训3/122中国石化安徽石油分公司目录一、培训课题及意义二、资金管理三、发票管理四、商品销售管理五、特殊业务处理六、课程回顾4/122中国石化安徽石油分公司个人简介汪金峰，滁州石油分公司零管部主要工作经历：6年财务、5年加油站站长、1年省公司借调、4年市公司零管部管理工作高级考评员、技师、省级讲师、销售公司督查员5/122中国石化安徽石油分公司一、培训的课题及意义1、培训课题：加油站资金与商品销售管理；2、工作重点：资金与商品管理；资金、商品是我们加油站经营工作最为关键的两项工作，即将走上ME岗位的大家，如何按规定和制度管理好加油站资金与商品，保证加油站经营工作顺利开展。3、带着问题思考：什么是加油站资金？什么是加油站资金事故？6/122中国石化安徽石油分公司A、学习了解加油站管理工作重点；B、掌握加油站资金与商品管理重点环节、管理手段；C、杜绝经营网点在经营过程中可能存在管理漏洞，避免可能出现的渎职或犯罪行为，确保资金与商品运行安全；D、更好为加油站经营管理服务，为企业经济效益服务；E、为自身进一步发展与晋升创造优良的业绩服务。培训的意义一、培训的课题及意义7/122中国石化安徽石油分公司销售付油销售与付油二、加油站资金管理8/122中国石化安徽石油分公司1.销售：是指商品所有权发生转移的付油行为。（简言之就是使用价值与价值的转移或互换）2.付油：指油站向客户付出油品的操作行为。（简言之就是加油机出油、计量器计数就叫付油，包括销售付油和非销售付油）销售与付油二、加油站资金管理9/122中国石化安徽石油分公司销售付油的方式现金加油消费卡加油定点加油代存代付代存代付是新式业务，也是政治任务消费卡，包含IC卡加油、银联卡加油二、加油站资金管理10/122中国石化安徽石油分公司提问一、什么是加油站资金？二、什么是资金事故？都有哪些？二、加油站资金管理11/122中国石化安徽石油分公司加油站资金定义资金：是指各经营网点(加油站、水上网点、便利店、发卡充值点等）经营活动中的所有收入，包括油品销售款、IC卡充值款、便利店收入、租赁收入以及其他经营收入等。现金是加油站流动性最强的资产，它包括加油站的库存现金、银行存款和其他货币资金。短款、假币由责任（当事人）赔偿。二、加油站资金管理12/122中国石化安徽石油分公司资金的事故资金事故：是指经营网点内部人员挪用资金、携款潜逃、违规操作及监管人员监管失职和因被抢、被盗导致加油站发生资金损失的事件叫资金事故。发生资金事故后，省市公司须根据事故发生的原因和节点，按照“事必问责”和“一事一责”原则，对照有关问责制度，对涉及的相关操作人员、站长、片区经理和公司管理人员等进行问责。二、加油站资金管理13/122中国石化安徽石油分公司加油站资金管理1.加油站资金管理的职责定位2.加油站资金的收缴存管理3.加油站资金的检查与监管二、加油站资金管理14/122中国石化安徽石油分公司资金管理职责定位第一责任人记账员站长零售部门片区经理主管部门主管责任人直接责任人财务部门监管部门监管责任人财务代表二、加油站资金管理15/122中国石化安徽石油分公司加油站资金类型•加油站营业款分为现金加油收入、预收款和应收款收入、非油品收入（便利店、润滑油）、发卡网点充值（网厅）收入五类。•重点从营业款收取、保存、上缴及营业款入账等环节加强零售资金管理。二、加油站资金管理16/122中国石化安徽石油分公司加油站资金管理规定加油站不擅自赊销或开展预收款业务，确需赊销或预收的客户由主管公司与其签署协议；加油站认真履约，确保不发生超协议加油；加油站对记账加油设立分客户、分品种的明细账。加油站不销售任何形式的油票，一律使用IC卡加油，不得预收任何销售款项。二、加油站资金管理17/122中国石化安徽石油分公司加油站资金流向客户员工保险柜银行客户员工:客户到加油站消费，员工收取现金、转账支票、银行卡等货款。员工保险柜：当员工收取货款后，必须按公司规定投入保险柜。保险柜银行：按公司规定，加油站清点货款后，将货款缴存公司指定的收入账户。二、加油站资金管理18/122中国石化安徽石油分公司现金、支票管理（加油站管理规范）1、加油员在营业过程中收取的现金和支票，按主管公司规定妥善保管，不准在手中存有大量现金和支票。2、开票员营业中收取的现金和支票必须在清点无误后及时放入专用保险柜中。站内过夜现金不得超过主管公司规定的限额。夜班收取的现金、支票必须及时放入专用保险柜中。二、加油站资金管理19/122中国石化安徽石油分公司营业款日常管理1.加油员收到的现金（备用金）2.收银员收到的现金3.记账员收到的现金4.站内过夜现金5.当日缴存现金保险柜钥匙和密码必须分开、专人保管；保险柜必须隐蔽、固定安装、不得存放私人物品(标识）。二、加油站资金管理20/122中国石化安徽石油分公司真假人民币的识别二、加油站资金管理假币是指仿照真人民币纸张、图案、水印、安全线等原样，使用各种手段非法制作的伪币。假币的概念21/122中国石化安徽石油分公司真假人民币的识别二、加油站资金管理第五套人民币100元币的主要防伪特征1、水印；2、手工雕刻图像；3、隐形面额数字；4、胶印微缩文字；5、雕刻凹版印刷；6、横竖双号码冠字号码；7、红、蓝彩色纤维；8、安全线；9、光变油墨；10、阴阳互补对称图案。22/122中国石化安徽石油分公司真假人民币的识别二、加油站资金管理变造币的识别100元币变光油墨50元币变光油墨100元币安全线50元币安全线23/122中国石化安徽石油分公司支票管理二、加油站资金管理24/122中国石化安徽石油分公司支票管理二、加油站资金管理支票的定义支票是银行为付款人的即期汇票。具体说就是出票人(银行存款人)对银行(受票人)签发的，要求银行见票立即付款的票据。注：出票人签发支票时，应在付款行存有不抵于票面金额的存款。如存款不足，持票人提款会遭拒付，这种支票称为空头支票。开出空头支票的出票人要负法律责任。25/122中国石化安徽石油分公司支票管理二、加油站资金管理支票的分类支票按照支付的类型可以分为：现金支票、转账支票和普通支票三大类。现金支票是指可用于支取现金的支票，它可以由存款人签发用于到银行为本单位提取现金，也可以签发给其他单位和个人用来办理结算或委托银行代为支付现金给收款人。转账支票只能用于转账。普通支票既可支取现金也可用于转账，如左上角有双横的只能用于转账，不能用于支取现金。26/122中国石化安徽石油分公司支票管理二、加油站资金管理支票必须记载的6项事项表明支票的字样；无条件支付的委托；确定的金额；付款人名称；出票日期；出票人签章。27/122中国石化安徽石油分公司支票管理二、加油站资金管理支票的正确填写★使用钢笔或碳素笔，★出票日期必须大写★支票“用途”填写★加盖预留印鉴28/122中国石化安徽石油分公司支票管理二、加油站资金管理支票使用常识28中国石化安徽石油分公司不能涂改有效期为10天，节假日顺延支票见票即付不得签发空头支票出票单位现金支票背面有印章盖模糊了，可重新再盖一次，但不能超过三次。2019/10/1929/122中国石化安徽石油分公司支票管理二、加油站资金管理支票使用常识29中国石化安徽石油分公司2019/10/1929收取支票时必须认真审核检查相关项目，留有相关信息款到付货（必须到账）加油站收取的支票按要求办理送行转账手续，未送行前要投入保险柜，未及时办理送行转账手续的拿回油站再投进保险柜，不得随身携带。我们学习支票的目的不是为了掌握如何去开支票用支票，而是要知道辨别支票的真伪方法（需要我们在实践中多学习、多观察），识别什么是真支票什么是假支票，知道支票的有效期，坚持必须款到方可办理相关业务的原则。30/122中国石化安徽石油分公司营业款日常管理二、加油站资金管理其它款轻油款充值款财务部门（代表）零售部门银行（邮局）收款车队油站、投币式保险柜加油站送交银行银行(邮局)到站收款加油员发卡员营业员大额现金及时投入保险柜，注意资金安全，防抢、防盗，杜绝收假币。核对交班数据，做到营业款足额上缴。核实金额、防假钞；监控加油进度；支票、转帐购油（结算）必须确认进帐后，作帐务处理。送交途中必须两人以上同行，有一定防卫措施及手段，注意路途安全，确保资金进入公司指定账户。保险柜密、钥分人保管，开启保险柜交接资金必须有两人以上在场；收款人员核对实收款与应收款一致。收款车必须两人以上同行，有相应防护器械、措施及手段，注意路途安全，确保资金进入公司指定账户。逐日汇总营业款收缴情况，及时查询支票、转帐入账情况，向零售部门提供信息；预警异常情况。通过了解财务部门营业款进帐信息，结合加油站销售常量，判断收款是否正常，及时处理异常情况。站长、记帐员站长、记帐员零售部、ME、财务代表站长、ME零售部、ME财务科、财务代表站长、记帐员反馈监控处理反馈咨询加油站营业款流转流程监管要点监管责任人31/122中国石化安徽石油分公司营业款收缴1、客户将货款交给加油员，加油员按规定上缴营业款及时投币。2、营业员收取转账支票，查询到账后再办相关业务。3、营业员收取银行卡，刷卡并客户签名确认后，办理相关业务。4、收找现金当面点清、判别真伪，对假、残、外币要委婉拒收。5、加油员收到现金，应尽快交收款台，不得中途携带货款离开。(当班员工不得携带任何私人款、物、卡）6、不得以任何理由从收银台直接支付其他款项。二、加油站资金管理32/122中国石化安徽石油分公司营业款保存1、使用投币式保险柜；2、密码与钥匙由记帐员、站长分别掌管。开取时，由收银员、记帐员及站长同时在场打开保险柜，清点当班现金（支票）。3、加油站不得存放超限额（由市分公司根据实际确定）过夜现金、支票及有价凭证。4、加油站营业款当日全额缴存银行，不坐支，不挪用，不公款私存，不白条抵库，不将下日销售款填充本日销售款。（案例：月底结账，欠款）时刻劳记，防盗之心及安全措施：密闭的财务室、防盗窗（门）和穿墙式投币式保险柜。全覆盖监控系统。二、加油站资金管理33/122中国石化安徽石油分公司营业款缴存上门收款：1、上门收款人员到站时，必须进行身份确认，再交接钱箱（交款箱），用统一专用锁及锁封口。2、钱箱交接时，站长或记帐员必须在场。3、钱箱交接单据或记录本必须有一名员工和一名银行收款员互相签名确认。4、有监控的站点，上门收款相关手续必须在监控范围内操作。二、加油站资金管理34/122中国石化安徽石油分公司营业款缴存自主存款：1、将清点后的货款打包后存入附近银行（一般是邮政储蓄、农村商业银行）。2、不少于2人存款（同行），存行人员途中不得办理其他事项，警惕闲杂人员。二、加油站资金管理35/122中国石化安徽石油分公司加油站资金管理禁令1、严禁套取差价、坐支、截留、挪用销货款。2、严禁与客户串通，虚增加油量套取现金。3、严禁伪造或擅自改动公司报表数据，谋取私人利益。4、严禁虚充IC卡或利用IC卡、银行卡套现。5、严禁个人代收客户货款并将货款存入非公司指定的银行账户（严禁公款私存）。二、加油站资金管理36/122中国石化安徽石油分公司现金管理“七不准”1、不准坐支货款，不得从销售收入中支付任何款项；2、不准利用银行帐户代其他单位和个人存取款；3、不准签发空头支票；4、不准将公款以个人名义存入银行；5、不准私设小金库；6、不准白条抵库；7、不准向银行套取现金。二、加油站资金管理37/122中国石化安徽石油分公司加油站资金监管二、加油站资金管理38/122中国石化安徽石油分公司资金监管的内容一、轻油资金的督查二、非油品资金的督查三、充值点的管理管理二、加油站资金管理39/122中国石化安徽石油分公司资金监管的流程预收款收入充值款工本费发卡网点发卡系统加油站轻油款电子帐表系统