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直营帐款管理2应收帐款当出货完成，但没有收回的货款，称之为应收帐款3帐期公司依据客户信用状况及自身资金运作目标与客户约定的欠款出货款项，自出货日计算之最长回收时限，称之为帐期。包括：下货、月结、非整月月结4帐龄客户欠款出货款项之赊欠时间结构，称为帐龄（帐的年龄)5信限公司依据客户经营及信用状况所设定的管控最大客户欠款出货额度，称为信限6逾期帐款依据付款条件，到期没有按时收回的货款称为逾期帐款7超信限客户累计欠款出货且未收回部分之额度超过公司内控之该客户最大赊款出货额度，称为超信限帐款管理预支款冲帐帐扣款冲帐正常帐款回收异常帐款处理8帐款管理的几个环节9开户环节报价环节订单环节送货环节发票环节对帐环节结款环节冲帐环节异常帐款处理10确认客户资料齐全确认客户合约帐期根据预估销量计算信限额度开户环节下货7天下货15天月结15天日付款月结38天月结45天日付款月结60天日付款非整月月结天（日至日）日付款11信限额度的计算方法•信限额度＝三个月月均销额*回款周期*安全系数（系数通常为1.1）信限额度不是固定的，而是随着淡旺季和销量的变化而定期调整的12客户基本资料变更时填写此表1314报价环节包括：•新品议入报价•产品调价•促销报价15确保订单价格准确,尤其新品、调价品项和促销品项的价格确保排货品项及价格的准确核对出货单的品项及价格是否正确订单环节一定要确认好哟！•核对订货品项的名称/规格/条码/店内码•价格确认(议入价/调价/促销档期变价)•数量确认(含搭赠)•送货日期(是否促销折扣期内)•送货地址1617•确保客户名称、客户代码正确•确保排货品项、数量正确•标注搭赠产品数量•标注调价品项及特价品项的价格18•列印出货单后，核对出货单与订单品项、数量（含搭赠品项数量）、单价是否正确•抄写订单号、预约时间、预约号•如有领料单，与出货单装订在一起，并在应排未排上标注19送货过程中如发生价差等异常状况，应及时沟通解决核对出货单和验收单收货品项、价格，正确过帐送货环节20确保发票信息正确确保发票金额及订单号等相关信息抄写正确确认印章是否加盖完整发票环节一定要确认好哟！21•确认发票基本信息正确•确认发票金额正确•确认密码区打印清晰、无压线、无折痕22做好对帐前的准备按照合约帐期对帐(正常帐款、费用)发票签收的取得异地结款的客户，发票要及时邮寄对帐环节对帐前的准备•填写《发票签收》•领取发票及验收单•核对发票金额与验单金额是否相符•核对发票及清单是否全部用印•抄写厂编、订单号等相关信息2324确认结款及扣款金额确认支票日期、公司名称、金额、印章等相关项目是否正确扣款凭证的取得结款环节25直营客户结款方式：•电汇/支票结款的注意事项•记清付款日期•关键人物的在岗时间•注意核对支票的日期、公司名称、金额、印章等相关项目是否正确•汇款客户核对到帐金额是否正确•付款方名称必须与我公司开户名称相符26缴款、清帐•缴款单需附清帐明细、发票签收、付款明细•无付款明细，有差异的需签核至部主管（尾差、价差、扣款）影响结款的因素•客户的签批流程•费用是否已经支付•发票金额的大小（最高限额、最低限额）•休息日、法定假日27及时取得费用发票核对发票类型、公司名称、项目、金额是否正确第一时间请款冲帐跟催入帐进度冲帐环节28•冲帐环节包括：帐扣款冲帐、预支款冲帐•检查费用发票是否合格，包括发票类型、公司名称、发票日期、项目内容、发票金额（大小写、剪口发票的剪口部分）、发票专用章发票类型：-全国客户：与销量挂钩的费用开“国税发票”固定费用开“地税发票”29发票类型：-地方客户：返利：国税发票，项目为：退佣/返利破补：国税发票，项目为：食品/破损补偿陈列费：地税发票，项目为：陈列费/促销费新品费：地税发票，项目为：新品费/上架费节庆费：地税发票，项目为：促销费专案费：地税发票，项目为：专案费资讯费：地税发票，项目为：资讯费30•预支款冲帐：请款单需附发票、扣款依据及预支款单•帐扣款冲帐：请款单需附发票、扣款依据及缴款单、清帐明细•帐扣款冲帐有预提的要注明“冲预提”•签核权限：5000元（含）以下：所长－通企－部主管5000元以上：所长－通企－部主管－总经理•签核完成后向营会投单31扣款依据:返利：合约计划或合同，销售数字破补：破补统计表或合约计划，销售数字陈列费：KA计划、结案报告新品费：新品快讯、上架费统计表或合约计划节庆费：合约计划或合同专案费：合约计划或合同资讯费：合约计划或合同涉及变动费用的需提供销售数字32异常帐款处理提前预防，避免差异差异及时处理，避免逾期追踪解决进度及时上报，寻求支持33逾期帐款产生的原因发票退票发票寄送不及时付款日遇节假日顺延客户拦帐日出货对帐差异处理不及时清帐错误帐扣款未及时冲帐客户有意拖欠34价格差异出货数量差异发票过期发票信息错误35如何避免逾期帐款的产生呢？36关注客户财会部、采购部、收货组等处张贴的通知，发现客户基本信息变更，及时通知营会暂停开立发票，待《客户基本信息变更单》签核完毕后再行开立。已经开立的发票与客户沟通收票，如不能收票，及时办理退票手续。避免影响对帐、结款。对于容易产生价差的客户，排货时重点关注。与客户协商不做特价活动，改为搭赠形式。如客户系统无法支持，则要求其提供价格查询。37发票被退的部分，及时处理差异，重新开票后，与客户沟通可否紧急付款客户恶意欠款应正式致函给客户，要求其严格按照合约帐期执行，并做停货处理跟催发票开立和邮寄进度，确认发票签收状况调整出货频次，避免客户拦帐日出货38及时处理对帐差异，如无法独立解决，及时上报，寻求帮助提前与客户沟通付款，避免因节假日影响货款到帐清帐明细与发票签收相对应，如电脑清帐错误，可申请财会部长权限回冲更正帐扣款尽快取得发票冲帐或与客户约定取消帐扣改电汇支付费用课程的结束是行动的开始……敬请指正！