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寿康永乐有限公司财务部课件提供者李理峰十堰市寿康永乐有限公司《现金收支管理制度》十寿康【2009】40号现金管理范围：销售款、预收款、代收款、罚款、营业外收入、周转备用金十堰市寿康永乐有限公司现金管理原则：1、现金专人管理，钱账分管（管账不管钱，管钱不管账）；2、不自行开立账户，以个人户名存、取款，需要报公司审批；3、能转账就转账，减少大额现金交易，转账由收款人员负责；4、当日现金收款须存入银行，禁止将现金带回家中；5、唱收唱付，当面清点，当面鉴别钞票真伪，短款、收到假币，由现金收取人员负责；6、严格支付审批制度，严禁私借、挪用、暂付现金；7、严格执行现金存放管理制度，管理好保险柜钥匙、密码；8、现金支付范围：职工工资、津贴、差旅费、周转备用金、1000元以下零星支出、允许使用现金的其他支出。十堰市寿康永乐有限公司现金管理规定：1、收有凭、付有据，杜绝收付不清，审批手续不全；2、现金收付要日清月结，不得跨期、跨月处理账务；3、办理现金存取人员，着便装，二人同行，8万元以上，三人同行，使用非透明包装袋包装，直达目的地，确保途中安全；4、预收团购款、储值卡款、代收公交充值卡款，当日存入指定银行账户；5、收取现金开具财务部盖章的统一收据，严禁以白条作为收款收据；十堰市寿康永乐有限公司6、出纳每日盘点，财务负责人每月检查1-2次，填写《现金盘点表》存档；7、库存备用金3000元，存放保险柜，超额存放，需加派保卫人员；8、保险柜钥匙专人保管，默记保险柜密码，关闭保险柜时打乱密码；9、禁止挪用备用金，禁止私借、挪用收入现金；10、财务部负责监督现金收支管理，组织年度检查，对检查的问题进行处理。十堰市寿康永乐有限公司《超市销售货款管理规定》十寿康【2005】26号目的：保证销售款安全、及时、准确，防范资金风险；管理部门及责任人：大型综合超市销售款由超市现金办负责专柜、标准超市、便利店销售款由店长负责公司财务部、超市财务部负责日常监督管理十堰市寿康永乐有限公司超市销售款回笼程序：一、超市销售款应通过POS机，由收银员操作来完成；1、所收款项（现金、卡、券等）与售出品种、金额相符；2、收到销货款（现金、卡、券等）应鉴别真伪，在系统中确认付款方式，确保付款方式与实际一致；3、收银员收到储值卡，必须先在读卡器上刷卡，再把卡放在扫描设备上扫描后，方能完成交易；保存存根联作为对账依据；十堰市寿康永乐有限公司二、收银员收回的销售款，必须当班核对、清点，填写《现金交款单》，注明现金、卡、券输机情况，将现金、卡、券及《现金交款单》交到现金办或店长；收银溢缺报告未出来前，相关部门人员不得私自同收银员核对缴款金额。三、现金办管理人员或店长在收到收银员缴来的《现金交款单》时，认真核对现金、卡、券金额是否相符，有异常卡、券无法输机的，要登记到备查薄上，联系计算机中心或资金中心处理。十堰市寿康永乐有限公司四、超市销售款，原则上不能赊欠，特殊情况，需要赊欠，报相关领导批准，注明还款时间，商品才能出库。审批权限如下：2000元（含）以下，超市负责人签批2000元至5000元（含），超市负责人证明，营运部负责人签批5000元至30000（含），超市负责人证明，公司分管经理签批30000元以上，超市负责人证明，公司总经理签批以上赊销款项，自发生之日，7天内必须由超市负责人收回五、超市销售款，不得以任何理由坐支，换零钞备用金不够时，向财务借款。十堰市寿康永乐有限公司收银员长短款的处理：一、收银款差异的正常范围为万分之三以内二、超出正常范围以外的短款，由收银员全额赔付（当日以现金方式交清）三、长款不予退回，应如实上交公司财务部四、收银员收到假钞、假券、假卡，残损或污染无法使用的现金，视同短款，按短款办法处理。十堰市寿康永乐有限公司销售款的存放与上缴：一、每天销售款，超市现金办或店长，必须当日及交接班时，存入公司指定银行账户，不得累计，不得以白条抵销售款。二、如遇节假日、星期天，超市可根据实际情况，经财务部许可后，可将销售款存入其他银行，保证资金安全，在银行上班第一天，将这部分款项存入指定银行账户三、超市每月必须在公司规定的扎帐日后三天内，将银行缴款单、储值卡、定额卡、代金券等送财务部对账。四、县级综合超市的销售款，必须在公司财务部指定的时间内全额划回公司，未经财务部同意，不得留存。十堰市寿康永乐有限公司其他具体要求：一、填制《现金交款单》要字迹清晰，不得任意涂改；二、收银溢缺报告的出具，必须由专人管理；三、收银员应严格按照抵金券内容售卖商品，不得张冠李戴；四、卡、券出现异常情况时，必须及时核对；五、店长或主管（柜、组长）必须将当日销售数据回笼后，再做日结；六、不允许私自截留销售款和长款；七、违反规定未造成损失，处5元—50元罚款；造成损失，当事人全额赔偿，并做相应处罚。十堰市寿康永乐有限公司《门店日结操作说明》通讯：门店每日营业前，打开门店集成，点击数据通讯，日初始化和POS下发，保证前台及时接收到总部的变价信息。日结：门店必须在第二天上午九点前，完成前一天的日结工作。具体操作如下：1、POS收银对比：进入门店系统中在销售管理实时销售POS收银对比中，输入需要日结的日期。点击查询，检查交易流水是否正确，（若显示流水错误,及时与计算机管理中心联系）若流水正确，继续以下操作。十堰市寿康永乐有限公司2、收银数据录入：进入门店系统中的现金管理收银数据录入中，输入日期，将收银员的实际缴款金额（包括现金、礼券、会员卡等）逐一录入后保存。录入前必须将日结当日的收银数据重新回笼一次，检查实际收款数据和应收数据是否一致，若差异较大，必须查明原因后再做录入。3、收银溢缺报告：进入现金管理收银溢缺报告，输入日期，检查实收金额和应收金额之间是否有差异。（会员卡要与收银溢缺里面的数据一致，若不一致，必须以收银溢缺中的数据为准），若差异金额较大，必须马上查明原因，或与计算机中心联系，不能日结。若差异金额在正常范围之内，返回到收银数据录入中，将收银数据审核，然后继续进行日结工作。十堰市寿康永乐有限公司4、日结：进入门店集成界面，点击销售记账、日结、程序更新、和数据通讯，然后点开始即可。若此过程中，程序出现红字提示，请与计算机中心联系。若因特殊原因（盘点）两天以上未做日结，日结时按日结、记账、通讯顺序一天一天执行，不得累计两天以上数据，一次性通讯，一面造成总部通讯错误。注：门店集成操作中，不允许同时打开两个门店集成窗口。十堰市寿康永乐有限公司《现金及有价证券安全管理规定》十寿康【2003】13号一、各超市、便利店必须在每天下午交接班，并将交接班前的所有销货款存入银行，保险柜内只允许存放晚班的销货款、有价证券、备用金。二、到银行存、取款原则上须有人护款，必须用非透明包装袋包装，直达目的地，并注意途中安全，若出现问题由当事人负责。十堰市寿康永乐有限公司三、收银台、办公桌内只允许存放工作时的备用金，规定允许存入保险柜的现金、有价证券，必须于中午、晚上下班前全部锁进保险柜，并拨乱密码，现金及有价证券不得携带回家，不得存放在收银台、办公桌或其他地方过夜。四、几个人合用保险柜，每人均须配专用有锁小钱箱或现金封包，保险柜钥匙指定专人保管，出入保险柜的钱箱或封包，必须办理专项登记手续。十堰市寿康永乐有限公司五、收银员、出纳员要随手锁好抽屉，离开时指定专人看好抽屉。六、规定允许存入保险柜的现金超过一定数额时，该部门必须及时报分管防损领导同意，由防损部加派专人定点看守。七、工作中涉及现金交接时，交接双方必须当面点清，办理交接确认手续，若办理完毕发现差错，由接受人员负责。八、违反上述规定，按照《工作责任追究制度》予以处罚。十堰市寿康永乐有限公司购物卡、券管理办法购物卡、券的保管1、新印制的购物卡应存放在有锁、通风的房间里，要确保安全。2、已写磁的空白购物卡，日常应锁入保险柜或文件柜里，必须在售卡时才能充值，不得提前充值。3、门店代售的购物卡必须由专人保管、销售，晚上闭店后锁入保险柜。4、购物卡消费完，超市收银员收回，由各超市现金办负责整理，上交财务部票证室，票证室必须建立登记本，做好登记。5、提货券由核算会计核对清点，登记备案后在监督下及时销毁。十堰市寿康永乐有限公司购物卡充值操作规定1、先收款再充值，售卡员须持卡充值，不得报号充值，充值完毕须检查卡号和充值金额是否正确，并打印《寿康永乐储值卡充值凭证》与购物卡一并交顾客。2、购物卡得办理须专人专责，售卡员离开岗位须将电脑退出总部系统储值卡业务界面，并保管好自己的密码，防止被盗。3、新卡须先顺号再写磁，顺号时卡号码不连续或重复，单独存放上交财务部，写磁时一定要与电脑上显示的卡号核对准确，避免造成写磁串号。4、每张卡充值金额要与卡面显示面值相符（如：100面值充值卡只能充100元），卡出现消磁，售卡员将消磁的卡收回红冲换卡，红冲购物卡要先查询卡内余额，按卡内金额红冲，并且做好红冲卡红冲原因等信息的登记工作。十堰市寿康永乐有限公司提货券的管理1、原则上不办理纸质提货券，若特殊情况需要办理，城区统一在资金管理中心票证室印制，加盖钢印和票证专用章方可有效；县级超市印制纸质提货券须报财务部资金管理中心同意后方可办理，由县级超市财务部统一印制，加盖钢印和财务专用章方可有效；票证室和县级超市财务必须对办理的提货券登记备案，禁止各超市自行印制办理提货券。2、各零售部门收银人员在收取提货券时，必须认真比照，仔细识别，发现有疑问应立即与发行部门联系、核对，若错收假券，由有关责任人、经手人分别承担赔偿责任。3、提货券发行部门对提货券收取部门的咨询，必须立即准确解答，必要时提供识别帮助。十堰市寿康永乐有限公司储值卡、券的结算规定1、员工办理团购，原则上不允许赊欠，特殊情况须赊欠款的，必须办理签批手续。2、购物卡办理分店结算方式只能是现金，办卡一律不得赊欠。收到转账单时，先到资金管理中心查询，确认到账后方可办理购物卡。员工团购返点，一律在财务部办理，储值卡办理分点，不做团购返点。3、门店代售的购物卡，建立购物卡销售登记本，每笔销售做好登记，销售款单独存放，每周到财务部核销。4、售卡人员每10天将所售卡款，随同充值汇总查询表一并上交财务部。5、财务核算卡、券的会计，将收到的卡、券与系统数据核对无误后签字确认，会计人员必须严格把关，对存在问题的卡、券必须及时反映。十堰市寿康永乐有限公司其他规定1、禁止将购物卡兑换现金，若发现违规，不仅将多记任务退出外，换将对售卡员按换卡金额的50%罚款。2、购物卡销售款必须当天存入银行，下班后严禁将现金留在办公室或服务台，若违规发生现金被盗，由责任人全额赔偿。3、违反规定操作，造成损失，责任人除赔偿损失外，还将按《责任追究制度》进行处罚。十堰市寿康永乐有限公司零售门店收银服务规范1.0目的本文规定了收银服务的程序和工作要求，以确保各门店所提供的收银服务满足顾客的需求和收银的安全要求。2.0适用范围本规范适用于各门店的收银服务。3.0相关文件3.1购物卡收银操作流程（附1）3.2银联卡收银操作流程（附2）3.3收银员岗位工作内容及操作要点（附3）十堰市寿康永乐有限公司4.0职责4.1收银员负责为顾客提供收银服务。4.2收银主管/组长负责各种收银员表格和备用金、销售款的发放和收集。4.3收银主管/组长负责收取期间大额交于现金办。5.0工作程序5.1收银服务阶段收银服务分为以下几个阶段:营业前准备工作收银服务过程闭店后结束工作十堰市寿康永乐有限公司5.2营业前准备工作5.2.1提前20分钟到岗，参加早会，补充自用品（包装袋、蘸水盒、垃圾桶、打印纸、笔等用品）。5.2.2打开收银机检查电源、设备是否正常，并确认电脑日期是否正确。5.2.3收银员将收银台台布全部打开，并放至指定地点，整理收银台四周卫生。5.2.4收银员将所有未开通的收银通道之间设置拦截牌。5.2.5收银员从现金办领取备用金袋，在《备用金袋发放／收回登记表》上签字确认后将备用金整齐的摆放在收银钱箱内，关闭抽屉。5.2.6收银组长领取换零腰包和钥匙并在《每日换零领取登记本》上签字确认。十堰市寿康永乐有限公司5