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一、必要性：二、使用说明：三、过录簿功能：点击进入相应操作一、现金、银行存款一、资产负债表二、销售收入、应交税金、原材料二、损益表三、管理费用、销售费用、财务费用三、现金流量表四、应收账款、其他应收款、预付账款四、试算平衡表五、无形资产、递延资产附表：现金流量代码使用说明六、应付账款、其他应付款、预收账款七、短期投资、应付股利、以前年以损益调整、长期待摊八、其他业务收入、营业外收入九、制造费用、生产成本十、产成品、自制半成品十一、固定资产、累计折旧十二、工程材料、在建工程十三、预提费用、待摊费用十四、低值易耗品、包装物十五、短期借款、应付工资、应付福利费十六、销售成本、其他业务支出、营业外支出十七、其他应交款、所得税、销售税金及附加十八、固定资产清理、坏账准备、待处理财产损益十九、应付票据、补贴收入、专项应付款、应收票据二十、实收资本、资本公积、利润分配、本年利润3、使用该过录簿，即将月末业务审核及报表工作分解至“日”，有效地提高会计账务处理质量、账簿登记质量、报表质量及效率。4、此过录簿基于EXCEL电子表格制作，可以根据公司实际业务需要及会计科目变更等情况进行更改、拓展，具有很强的灵活性，比如可将应交税金细化至明细科目……过录簿财务报表记账凭证过录簿手工账下，如果公司业务量很大，涉及到的账务处理业务也相应会较为繁多，此时，如果只是在月末进行编制财务报表前才进行业务检查，则往往会花费很多时间，且如果发现报表不平、记账凭证编制错误等，则会带来一系列的麻烦……1、当前大小企业都使用计算机办公，在未启用财务软件的情况下，使用此过录簿，每天在审核记账凭证的同时进行登记，工作量不会增加；2、使用该过录簿，可以有效地对记账凭证进行二次审核验证，如果完成记账凭证登记后，“审核”一项不为“0”，则说明记账凭证不平，或者会计科目应用存在问题；根据原始单据编制记账凭证根据记账凭证，将相关科目借、贷方发生额登记1、涉及货币资金（“现金”、“分行存款”）收支的业务，需在录入录簿时判断确定现金流量代码，并在登记货币资金科目时一并录入；或者，要求记账凭证填制人员在填制凭证时，即同时根据记载业务实际情况，确定适用的现金流量代码，并标注于记账凭证中，在登记过录簿时直接进行录入。2、要求对当日不同性质（指所属现金流量项目）的现金收支业务，严格区分，分别填制记账凭证，不得合并会计分录，以确保现金流量报表的准确性。注意：每登记完成一个记账凭证，随时查看当前过录簿中右上角“审核”内容是否为“0”，以随时审核验证记账凭每日对记账凭证进行审核的同时，登记过录簿（此时，即是对记账凭证进行二次验证审核），确保所有业务登记完整、准确、及时。在此基础上，月末可一次性得到“试算平衡表”（科目余额表）、“损益表”、“资产负债表”、“现金流量表”返回首页WY10.01编制单位：单位：元资产行次年初数期末数负债及所有者权益行次年初数期末数流动资产：流动负债：货币资金11,472,707.076,389,061.99短期借款46--短期投资2--应付票据47--应收票据3-应付帐款481,391,186.579,419,427.41应收帐款4-1,465,613.32预收帐款4923,166.00631,994.32减：坏帐准备5--其他应付款501,524,945.823,838,085.35应收帐款净额6-1,465,613.32应付工资51-626,139.92预付帐款740,372,845.2238,863,630.34应付福利费52--其他应收款857,654,697.03-72,680,452.48-未交税金53-2,142,104.28-存货9496,796.7515,707,585.50未付利润54--其中：库存商品10-2,825,597.48其他未交款554,184.8824,926.29包装物1129,684.001,589,591.19预提费用56-466,290.85待摊费用1222,471.711,196,224.70一年内到期的长期负债57待处理流动资产净损失13--其他流动负债58一年内到期的长期债券投资1459其他流动资产1560166117621863流动资产合计1915,289,876.28-9,058,336.63-流动负债合计642,943,483.2712,864,759.86长期投资20长期负债：65长期投资21长期借款6622应付债券6723长期应付款6824其他长期负债6925其中：住房周转金7026专项应付款71-固定资产：2772固定资产原价28-3,517,981.3973减：累计折旧29--74固定资产净值30-3,517,981.3975固定资产清理31-59,218.32-长期负债合计76--在建工程3214,690,624.8316,660,905.1977待处理固定资产净损失33-783479固定资产合计3514,690,624.8320,119,668.2680无形及递延资产36所有者权益：81无形资产37400,000.00400,000.00实收资本82--递延资产383,142,734.72-资本公积83--无形及递延资产合计393,542,734.72400,000.00盈余公积84-其他资产：40其中：公益金85其他长期资产41未分配利润86-42本年利润87-1,394,540.23-438844所有者权益合计89-1,394,540.23-资产合计452,943,483.2711,461,331.63负债及所有者权益总合计902,943,483.2711,470,219.638,888.00-元。元。元。元。单位负责人：复核人：报表人：资产负债表其中内部往来：应收款中内部往来应付款中的内部往来2011年2月28日其他应收款中内部往来其它应付款中内部往来编制单位：2011年2月28日单位：元项目行次本月数本年累计数上年同期数一、产品销售收入113,525,629.0613,525,629.06减：产品销售成本212,685,877.6012,685,877.60产品销售费用3556,675.37556,675.37产品销售税金及附加4--5--二、产品销售利润6283,076.09283,076.09加：其他业务利润72,436.762,436.76减：管理费用81,677,093.011,677,093.01财务费用92,960.072,960.0710--三、营业利润111,394,540.23-1,394,540.23-加：投资收益12--营业外收入13--补贴收入14--减：营业外支出15--以前年度损益调整16--四、利润总额171,394,540.23-1,394,540.23-减：所得税18--五、净利润191,394,540.23-1,394,540.23-单位负责人：损益表复核人：制表人：编制单位：2011年2月28日项目行本月发生本年累计补充资料行本月发生本年累计一、经营活动产生的现金流量1、将净利润调节为经营活动现金流量销售商品、提供劳务收到的现金1--净利润30-1,394,540.23-1,394,540.23收到的税费返还2--加：计提的资产减值准备31收到的其他与经营活动有关的现金3--固定资产折旧32-现金流入小计4--无形资产摊销33-购买商品、接受劳务支付的现金5--长期待摊费用摊销34-支付給职工以及为职工支付的现金6--待摊费用减少（减：增加）35-1,173,752.99-1,173,752.99支付的各项税费7--预提费用增加（减：减少）36466,290.85466,290.85支付的其他与经营活动有关的现金8--处置固定资产、无形资产和其他长期资产的净损失37现金流出小计9--固定资产报废损失38经营活动产生的现金流量净额10--财务费用392,960.072,960.07二、投资活动产生的现金流量投资损失（减：收益）40收回投资所收到的现金11--递延税款贷项（减：借项）41取得投资收益所收到的现金12--存货的减少（减：增加）42-15,210,788.75-15,210,788.75处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收到的现金净额13--经营性应收项目的减少(减：增加)43-1,465,613.32-1,465,613.32收到的其他与投资活动有关的现金14--经营性应付项目的增加（减：减少）449,454,985.749,459,170.62现金流入小计15-其他45购建固定资产、无形资产和长期资产所支付的现金16--经营活动产生的现金流量净额46-9,320,458.63-9,316,273.75投资所支付的现金17--2、不涉及现金收支的投资和筹资活动支付的其他与投资活动有关的现金18--债务转为资本47现金流出小计19--一年内到期的可转换公司债券48投资活动产生的现金流量净额20--融资租入固定资产49三、筹资活动产生的现金流量3、现金及现金等价物净增加情况吸收投资所收到的现金21--现金的期末余额506,389,061.996,389,061.99取得借款所收到的现金22--减：现金的期初余额513,004,350.621,472,707.07收到其他与筹资活动有关的现金23--加：现金等价物的期末余额52现金流入小计24--减：现金等价物的期初余额53偿还债务所支付的现金25--现金及现金等价物净增加额543,384,711.374,916,354.92分配股利、利润和偿付利息所支付的现金26--支付的其他与筹资活动有关的现金27--现金流出小计28--筹资活动产生的现金流量净额29--四、汇率变动对现金的影响额-五、现金及现金等价物净增加额--单位负责人：复核人：制表人：现金流量表单位：元会计期间：2011年2月单位：元借方贷方借方贷方借方贷方现金621,643.07-17,587,411.6916,694,561.751,514,493.01-银行存款851,064.00-28,551,934.6124,528,429.634,874,568.98-短期投资------应收票据--800,884.80800,884.80--应收账款--8,482,411.737,016,798.411,465,613.32-坏账准备------预付账款40,372,845.22-5,218,974.806,728,189.6838,863,630.34-其他应收款-57,654,697.03-3,818,104.1918,843,859.64-72,680,452.48原材料10,000.00-24,512,607.2913,770,971.5910,751,635.70-工程材料457,112.75--457,112.75--产成品--14,356,317.5212,657,688.411,698,629.11-自制半成品--10,598,984.909,472,016.531,126,968.37-低值易耗品--544,175.133,414.00540,761.13-包装物29,684.00-1,665,721.45105,814.261,589,591.19-待摊费用22,471.71-1,275,138.46101,385.471,196,224.70-待处理财产损溢--581.20581.20--长期待摊费用------固定资产--3,536,870.2818,888.893,517,981.39-累计折旧------固定资产清理---59,218.32-59,218.32在建工程14,690,624.83-1,973,595.363,315.0016,660,905.19-无形资产400,000.00---400,000.00-递延资产3,142,734.72-598,617.943,741,352.66--短期借款------应付票据------应付账款-1,391,186.573,907,745.2711,935