32总账日常业务处理

情境3总账业务处理工作过程1总账系统初始化工作过程2总账系统日常业务处理工作过程3总账系统期末业务处理总账业务处理情境3总账业务处理工作过程2总账系统日常业务处理总账初始设置填制凭证审核凭证出纳签字账簿查询自动转账银行对账记账对账结账要否出纳签字?工作过程3期末业务处理工作过程2日常业务处理总账系统业务处理流程YN工作过程1总账初始化总账初始化总账系统参数设置明细账权限设置初始余额录入工作过程1总账初始化任务1：总账系统参数设置（练练5－1）任务2：设置明细账权限（练练5－2）任务3：期初余额录入（练练5－3）任务3：期初余额录入（练练5－3）工作过程1总账初始化总账初始设置填制凭证审核凭证出纳签字账簿查询自动转账银行对账记账对账结账要否出纳签字?工作过程3期末业务处理工作过程2日常业务处理总账系统业务处理流程YN工作过程1总账初始化工作过程2总账日常业务处理凭证管理填制凭证凭证修改、删除凭证查询、审核、出纳签字记账、科目汇总凭证打印任务1填制凭证工作过程2总账日常业务处理业务1——银行账辅助核算（练练5－4）业务2——缴纳上月增值税（增加）业务3——客户往来核算（练练5－5）业务4——个人往来核算（练练5－6）业务5——外币辅助核算（练练5－7）业务6——费用核算（练练5－8）业务7——数量辅助核算（练练5－9）业务8——销售业务核算（练练5－10）业务9——采购业务核算（练练5－11）记账凭证的内容一般包括两部分：一是凭证头部分；二是凭证正文部分。如果输入的会计科目有辅助核算要求，则应输入辅助核算内容。凭证头凭证正文记账凭证——凭证头凭证类别凭证编号制单日期附件张数记账凭证——凭证正文辅助核算信息相关责任人签字凭证摘要科目名称金额信息任务1填制凭证工作过程2总账日常业务处理业务1——银行账辅助核算（练练5－4）业务2——缴纳上月增值税（增加）业务3——客户往来核算（练练5－5）业务4——个人往来核算（练练5－6）业务5——外币辅助核算（练练5－7）业务6——费用核算（练练5－8）业务7——数量辅助核算（练练5－9）业务8——销售业务核算（练练5－10）业务9——采购业务核算（练练5－11）任务1填制凭证工作过程2总账日常业务处理业务1——银行账辅助核算（练练5－4）要求输入结算方式、票号等辅助核算信息1月5日，公司财务部出纳张冰持现金支票（支票号XJ2501）从工行提取现金12000元备用。要求进行支票登记。任务1填制凭证工作过程2总账日常业务处理业务2——银行账辅助核算（增加练习）结算方式为其他1月6日，缴纳上月增值税，取得完税凭证（银行转账，结算方式为其他）。任务1填制凭证工作过程2总账日常业务处理业务3——客户往来核算（练练5－5）要求输入客户信息1月8日，收到北京利达食品公司转账支票（票号4251）一张，用以支付前欠货款26208元，已存入银行。任务1填制凭证工作过程2总账日常业务处理业务4——个人往来核算（练练5－6）要求输入个人信息1月12日，采购员李仲出差归来，报销出差期间车费及食宿费共1850元，票据4张，余款交回。任务1填制凭证工作过程2总账日常业务处理业务5——外币辅助核算（练练5－7）系统自动带出汇率，输入外币金额，系统自动计算人民币1月15日，收到某外商以电汇方式投资20000美元，存入中国银行。任务1填制凭证工作过程2总账日常业务处理业务6——报销医药费核算（练练5－8）1月16日，报销职工医药费12000元，其中财务部3200元，市场部1880元，生产车间报销6920元。任务1填制凭证工作过程2总账日常业务处理业务7——数量辅助核算（练练5－9）1月20日，生产甲产品领用A材料1000公斤，成本3.4元/公斤，生产乙产品领用B材料1200公斤，成本4.8元/公斤。要求输入数量、单价信息任务1填制凭证工作过程2总账日常业务处理业务8——销售业务核算（练练5－10）1月21日，销售人员林思南向北京物华粮油公司销售甲产品800升，售价11.2元/升，增值税率17％，价税款共10483.2元，货款未付。要求输入客户信息任务1填制凭证工作过程2总账日常业务处理业务9——采购业务核算（练练5－11）1月22日，采购人员胡立从北京板乡副食品公司购买A材料1000公斤，价格3.8元/公斤，增值税率17％，公司开出转账支票(票号:2502)支付价税款,材料未到。要求输入数量、单价信息任务2修改凭证工作过程2总账日常业务处理1月22日，王纯检查凭证时发现1月12日报销差旅费的发票只有1750元，而不是1850元，多报了100元，钱已收回。任务2修改凭证工作过程2总账日常业务处理1月22日，王纯检查凭证时发现1月12日报销差旅费的发票只有1750元，而不是1850元，多报了100元，钱已收回。任务2修改凭证工作过程2总账日常业务处理记账凭证的无痕迹修改任务2修改凭证工作过程2总账日常业务处理［知识要点］无痕迹修改是在凭证尚未审核、未经出纳签字的凭证进行的修改，是在填制凭证状态下由制单人找到需要修改的凭证，直接修改后保存即可。无痕迹修改可以修改的内容包括制单日期、单据数、摘要、科目名称、辅助项、金额及方向、增加或删除会计分录等，但凭证类别不能修改。有痕迹修改是在凭证已记账情况下发现错误时进行的修改，包括红字冲销法或补充登记法，是一种保留修改痕迹即审计线索的修改方法。由于在总账参数设置时设置了不允许“修改、作废他人填制的凭证”项，因此，凭证修改只能由填制凭证本人进行，其他人无权修改。练习－－修改凭证工作过程2总账日常业务处理练习:假设1月21日，销售人员林思南不是向北京物华粮油公司而是东亚食品公司销售甲产品800升，请修改该张凭证（转2）的辅助核算信息。操作步骤提示:1、以103号操作员（该凭证的制单员）注册用友通；2、在“查询凭证”功能下找到该张凭证；3、在“填制凭证”功能下，找到该凭证的辅助核算科目所在分录双击辅助项直接修改即可。练习－－修改凭证工作过程2总账日常业务处理任务3删除凭证工作过程2总账日常业务处理步骤1、增加1张凭证（收0004号）1月22日，收到罚款收入2000元。任务3删除凭证工作过程2总账日常业务处理步骤2、作废收0004号凭证任务3删除凭证工作过程2总账日常业务处理步骤3、整理收0004号凭证任务3删除凭证工作过程2总账日常业务处理步骤3、整理收0004号凭证：彻底删除任务3删除凭证工作过程2总账日常业务处理［删除凭证知识要点］作废凭证虽然保留原有凭证内容和凭证号，但不能修改，也不能审核。凭证作废后还可以利用“作废/恢复”功能进行恢复，即取消作废标志，恢复为有效凭证。如果不想保留作废凭证，系统提供了“整理凭证”功能将已作废凭证彻底删除，并可对未记账凭证进行重新编号，保持凭证编号的连续性。凭证作废和恢复只能由填制人自己进行操作，不能作废和恢复非本人填制的凭证。凭证整理只能针对未记账凭证进行。任务4出纳签字（练练5－14）工作过程2总账日常业务处理要求：由出纳102号操作员对本月103号制单人填制的凭证进行出纳签字。思考：1、什么样的凭证需要出纳签字？2、出纳签字过程中发现错误应该如何进行修改？任务4出纳签字（练练5－14）工作过程2总账日常业务处理操作步骤提示：1、102号操作员注册用友通；2、打开总账模块，执行出纳签字功能；任务4出纳签字（练练5－14）工作过程2总账日常业务处理思考：为什么此时只出现了7张凭证？任务4出纳签字（练练5－14）工作过程2总账日常业务处理思考：为什么此时只出现了7张凭证？［知识要点］1、出纳签字两个前提：（1）在总账系统选项中设置了“出纳凭证必须经由出纳签字”项目；（2）在会计科目设置中指定了现金总账科目和银行总账科目。2、什么是出纳凭证出纳凭证就是涉及库存现金和银行存款收付的凭证，出纳人员通过“出纳签字”功能对出纳凭证进行检查核对，核实无误后予以签字确认。3、出纳如果发现错误或问题，应交由制单人员修改后再由出纳审核签字。任务4出纳签字（练练5－14）工作过程2总账日常业务处理操作步骤提示：1、102号操作员注册用友通；2、打开总账模块，执行出纳签字功能；任务4出纳签字（练练5－14）工作过程2总账日常业务处理思考：1、什么样的凭证需要出纳签字？2、出纳签字过程中发现错误应该如何进行修改？任务4出纳签字（练练5－14）工作过程2总账日常业务处理［知识要点］1、出纳签字两个前提：（1）在总账系统选项中设置了“出纳凭证必须经由出纳签字”项目；（2）在会计科目设置中指定了现金总账科目和银行总账科目。2、什么是出纳凭证出纳凭证就是涉及库存现金和银行存款收付的凭证，出纳人员通过“出纳签字”功能对出纳凭证进行检查核对，核实无误后予以签字确认。3、出纳如果发现错误或问题，应交由制单人员修改后再由出纳审核签字。工作过程2总账日常业务处理思考：凭证填制完成并经出纳签字后,下一步的工作任务是什么?填制记账凭证收款凭证付款凭证转账凭证登记明细账登记总账登记日记账原始凭证及汇总表核对核对银行对账单银行对账编制财务会计报告银行存款余额调节表财务会计报告各种明细账现金日记账银行日记账总账手工方式下账务处理流程图总账初始设置填制凭证审核凭证出纳签字账簿查询自动转账银行对账记账对账结账要否出纳签字?工作过程3期末业务处理工作过程2日常业务处理总账系统业务处理流程YN工作过程1总账初始化任务5审核凭证（练练5－15）工作过程2总账日常业务处理思考：凭证填制完成并经出纳签字后,下一步的工作任务是什么?审核凭证是指由具有审核权限的操作员按照会计准则、制度与法规规定，对其他操作员填制的记账凭证进行合法性审核与检查。审核通过并签字的凭证才可以作为正式凭证进行记账处理。审核中如果发现凭证有误，系统提供了“标错”功能可以对错误凭证进行标注，便于制单人查找和修改。待凭证修改后再由审核人进行重新审核。任务5审核凭证（练练5－15）工作过程2总账日常业务处理步骤1、101登录系统，执行凭证审核功能。任务5审核凭证（练练5－15）工作过程2总账日常业务处理步骤2、审核签字。任务5审核凭证（练练5－15）工作过程2总账日常业务处理［知识点］根据会计法规制度规定，审核人和制单人不能是同一人。系统提供了单张审核和成批审核两种审核方式。凭证一经审核，就不能被修改、作废和标错。对已审核凭证如果发现错误，可以由审核人本人取消审核，再由制单人进行修改，待修改后再进行审核。取消审核在“审核凭证”窗口的“审核－取消审核”功能下进行。作废凭证不能被审核，也不能被标错。任务6查询凭证（练练5－16）工作过程2总账日常业务处理工作过程2总账日常业务处理任务7：已审核未记账凭证的修改审核后在查询过程中发现转2号凭证中是销售甲产品8000升而不是800升，发票和其他单据均没问题。操作步骤提示:1、以101号操作员注册用友通，作取消审核操作；2、以103号操作员（该凭证的制单员）注册用友通，在填制凭证功能下直接修改该凭证。已审核未记账凭证的修改：已修改工作过程2总账日常业务处理思考：1、手工环境下，如何才能查到总账和明细账？2、手工会计环节，凭证经审核后,下一步的工作任务是什么?填制记账凭证收款凭证付款凭证转账凭证登记明细账登记总账登记日记账原始凭证及汇总表核对核对银行对账单银行对账编制财务会计报告银行存款余额调节表财务会计报告各种明细账现金日记账银行日记账总账手工方式下账务处理流程图工作过程2总账日常业务处理思考：1、手工环境下，如何才能查到总账和明细账？2、手工会计环节，凭证经审核后,下一步的工作任务是什么?任务导入：电算化环境下，如何才能查询到各类账簿呢？总账初始设置填制凭证审核凭证出纳签字账簿查询自动转账银行对账记账对账结账要否出纳签字?工作过程3期末业务处理工作过程2日常业务处理总账系统业务处理流程YN工作过程1总账初始化任务8记账（练练5－17）以王纯的身份将本月已审核凭证进行记账。工作过程2总账日常业务处理任务8记账（练练5－17）工作过程2总账日常业务处理［知识点］记账