第4章总账业务Contents1.总账业务处理2.总账设置3.日常总账业务处理4.出纳管理5.总账查询4.1总账业务处理4.1.1总账的处理流程1.总账处理流程日常账务处理月末处理初始设置建立账套财务分工设置部门、人员等设置会计科目输入期初余额设置凭证类型其他设置输入凭证修改凭证复核凭证未通过复核凭证记账出纳管理辅助核算账簿管理月末转账试算平衡结账打印账表系统维护与备份银行对账2.信息化总账处理流程的特点方式建账制作凭证审核记账过程用账软件初始设置凭证输入或业务生成复核记账自动生成手工设置账户填制凭证复核凭证汇总登总账登日记账和明细账固定4.1.2总账与其他子系统之间的数据关系固定资产薪资管理应收应付记账凭证记账凭证记账凭证总账成本管理存货核算记账凭证记账凭证其他费用账簿凭证发生额余额表会计报表财务分析决策支持业务管理记账凭证4.1.3日常总账处理1.凭证处理工作流程输入凭证单张审核成批审核记账原始单据临时凭证复核通过的凭证凭证查询记账凭证修改凭证或重新生成有错误的凭证账簿查询自动转账自动生成的凭证期末结账进入下一个月业务处理工资、固定资产、供应链等自动生成的业务凭证2.凭证输入及修改凭证字号制单日期附单据数借贷金额会计科目摘要增加分录分录辅助项目存盘或退出新分录修改空白分录已有凭证调出修改凭证头分录区3.会计凭证查询、打印及汇总4.会计凭证的审核5.会计凭证的记账6.错误凭证的处理(1)记账前发现错误(2)记账后发现凭证有误4.2总账设置4.2.1设置总账参数实验资料总账控制参数选项卡参数设置凭证不勾选“制单序时控制”可以使用应收、应付、存货受控科目不勾选“现金流量科目必录入现金流量项目”选项自动填补凭证断号银行科目结算方式必录凭证编号方式采用系统编号其他使用默认设置账簿按照默认设置凭证打印按照默认设置预算控制按照默认设置权限出纳凭证必须经由出纳签字;允许修改、作废他人填制的凭证可查询他人凭证会计日历会计日历为1月1日—12月31日;数量小数位、单价小数位、设置为2位;本位币精度2位其他外币核算采用固定汇率;部门、个人、项目按编码方式排序实验过程在U8企业应用平台,选择“业务工作”|“财务会计”|“总账”|“设置”|“选项”进行总账参数的设置4.2.2外币设置实验资料外币及汇率:币符:USD;币名:美元;固定汇率1:6.25。实验过程选择“基础设置”|“基础档案”|“财务”|“外币设置”,录入币符“USD”,币名“美元”,点击“增加”按钮。再选择增加的币种“美元”,选择“固定汇率”,记账汇率列输入期初汇率4.2.3设置会计科目实验资料会计科目表科目代码科目名称辅助核算方向币别计量备注1001库存现金日记账借1002银行存款借100201工行存款日记账/银行账借100202中行存款日记账/银行账外币核算借美元账页格式:外币金额式1122应收账款客户往来借1123预付账款供应商往来借1221其他应收款借122101应收单位款客户往来借122102应收个人款个人往来借1231坏账准备贷1401材料采购借1403原材料借140301生产用原材料数量核算借吨140399其他用原材料数量核算借吨1404材料成本差异借1405库存商品借1408委托加工物资借1411周转材料借1601固定资产借1602累计折旧贷1604在建工程借160401人工费项目核算借160402材料费项目核算借160499其他项目核算借1701无形资产借1901待处理财产损溢借190101待处理流动资产损溢借190102待处理固定资产损溢借2001短期借款贷2202应付账款供应商往来贷2203预收账款客户往来贷2211应付职工薪酬贷221101工资贷221102职工福利费贷2221应缴税费贷222101应交增值税贷22210101进项税额贷22210105销项税额贷222102应交营业税贷222199其他贷2231应付利息贷223101借款利息贷2241其他应付款贷4001实收资本贷4103本年利润贷4104利润分配贷410415未分配利润贷5001生产成本借500101直接材料项目核算借500102直接人工项目核算借500103制造费用项目核算借500104折旧费项目核算借500199其他项目核算借5101制造费用借510101工资借510102折旧费借510103租赁费借6001主营业务收入贷6051其他业务收入贷6401主营业务成本借6402其他业务成本借6403营业税金及附加借6601销售费用借660101工资部门核算借660102福利费部门核算借660103办公费部门核算借660104差旅费部门核算借660105招待费部门核算借660106折旧费部门核算借660199其他部门核算借6602管理费用借660201工资部门核算借660202福利费部门核算借660203办公费部门核算借660204差旅费部门核算借660205招待费部门核算借660206折旧费部门核算借660299其他部门核算借6603财务费用借660301利息支出借660302利息收入借660303汇兑损益借项目核算部分在后面项目目录设置时再补充。将“库存现金1001”科目指定为现金总账科目;将“银行存款1002”科目指定为银行总账科目;将“库存现金1001、工行存款100201、中行存款100202”科目指定为现金流量科目。实验过程1.设置会计科目(1)增加科目选择“基础设置”|“基础档案”|“财务”|“会计科目”单击“增加”功能,可以增加科目①科目辅助核算属性的概念②设置辅助核算销售费用管理费用办公费差旅费工资折旧费行政部财务部销售部采购部运输部一车间二车间制造费用部门核算项目核算个人往来供应商往来③辅助核算的作用第一:简化会计科目体系。第二:对同一数据,提供多个分析入口和统计口径。第三:实现多重关系下查询和分析数据。2.指定会计科目选择“基础设置”|“基础档案”|“财务”|“会计科目”,再选择“编辑”|“指定科目”,指定库存现金科目为现金总账科目选择银行存款科目为银行总账科目。选择“库存现金1001、工行存款100201、中行存款100202”科目为现金流量科目。4.2.4设置凭证类别实验资料凭证类别限制类型限制科目收款凭证借方必有1001,100201,100202付款凭证贷方必有1001,100201,100202转账凭证凭证必无1001,100201,100202实验过程选择“基础设置”|“基础档案”|“财务”|“凭证类别”,再选择收款凭证、付款凭证、转账凭证预置模式,进入凭证类别设置后,先双击“修改”,然后选择限制类型和限制科目4.2.5设置结算方式实验资料结算方式编码结算方式名称是否票据管理01现金支票否02转账支票否03现金否04银行汇票否05商业汇票否06银行本票否99其他否实验过程选择“基础设置”|“基础档案”|“收付结算”|“结算方式”,单击“增加”,输入结算方式4.2.6设置项目目录实验资料本单位项目核算大类项目为“开发项目”,分为自行开发项目和委托开发项目项目分类编码项目分类项目代码项目名称1自行开发项目01专用发票打印纸02普通发票打印纸03HP服务器项目04税控II号2委托开发项目05加密卡实验过程1.设置项目大类选择“基础设置”|“基础档案”|“财务”|“项目目录”,进入项目档案窗口,单击“增加”,输入新项目大类名称“开发项目”2.定义项目分类在项目大类中选择“开发项目”。选择“项目分类定义”页,单击右下角的“增加”,输入项目信息3.定义项目目录先选择项目大类“开发项目”,再选择“项目目录”选项卡,单击右下角的“维护”按钮,进入项目目录维护窗口。然后单击“增加”后输入项目信息“是否结算”若标识为“Y”,则该项目将不能再使用。标识的方法是在“是否结算”栏下要标识的项目进行双击,再双击则取消标识的“Y”4.指定核算项目在项目档案窗口中,先选择项目大类为“开发项目”,然后选择“核算科目”选项卡,将待选科目选入,这些科目是在科目定义时设定了项目核算的,单击“确定”完成4.2.7录入会计科目期初余额实验资料(1)2014年4月份会计科目期初余额表科目代码科目名称方向年初余额累计借方累计贷方期初余额1001库存现金借6756188891886067851002银行存款借10687864692514019801136057100201工行存款借443786469251401980511057100202中行存款借625000美元:1000001122应收账款借297600600002000001576001221其他应收款借2100700053003800122102应收个人款借21007000530038001231坏账准备贷700030006000100001403原材料借790820293180800001004000140301生产用原材料借7908202931808000010040001405库存商品借35188581401429000035690001601固定资产借369086036908601602累计折旧贷69484395111089951701无形资产借11700058500585002001短期借款贷2000002000002202应付账款贷367407150557600002768502211应付职工薪酬贷480016000194008200221101工资贷4800160001940082002221应缴税费贷44003678115581-16800222101应交增值税贷44003678115581-1680022210101进项税额贷298136781-3380022210105销项税额贷141915581170002241其他应付款贷210021004001实收资本贷769544476954444103本年利润贷147800014780004104利润分配贷-115180131729330-119022410415未分配利润贷-115180131729330-1190225001生产成本借1857587111012117165500101直接材料借111714800597110000500102直接人工借40398619004000500103制造费用借2200285030502000500104折旧费借116520020011656001主营业务收入贷3500003500006051其他业务收入贷2500002500006401主营业务成本借3000003000006402其他业务成本借1800961800966403营业税金及附加借856185616601销售费用借1800018000660101工资(销售部)借80008000660106折旧费(销售部)借10000100006602管理费用借2255022550660201工资(行政部)借80008000660202福利费(行政部)借11001100660203办公费(行政部)借600600660204差旅费(行政部)借56005600660205招待费(行政部)借46004600660206折旧费(行政部)借26002600660299其他(行政部)借50506603财务费用借80008000660301利息支出借80008000说明:部门核算期初数据没有列示部门的,均假设为行政部(2)辅助账期初余额表应收账款(1122)期初余额表日期凭证号客户业务员摘要方向期初余额票号票据日期03-10转-15天津大华公司朱小明销售商品借58000Z11103-1003-25转-118重庆嘉陵公司朱小明销售商品借99600P11102-25合计借157600应收账款(1122)借贷方累计客户业务员借方累计贷方累计重庆嘉陵公司朱小明200000天津大华公司朱小明60000合计60000200000其他应收款—应收个人款(122102)期
本文标题:CH04总账业务
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