、发行及上市业务办理

债券业务办理指南第1号——公开发行公司债券上市预审核、发行及上市业务办理（深圳证券交易所固定收益部2016年2月3日制定）特别说明一、本指南仅为方便有关机构及人士在深圳证券交易所办理面向合格投资者公开发行公司债券上市预审核、发行及上市业务之用。如本指南与国家法律、法规及有关业务规则发生冲突，应以法律、法规及有关业务规则为准。二、本所将根据需要修改本指南，恕不另行通知。三、本所保留对本指南的最终解释权。深圳证券交易所固定收益部2016年2月3日目录第一章上市预审核........................................................................................................5一、上市预审核流程....................................................................................................5（一）受理...................................................................................................................5（二）审核与反馈........................................................................................................5（三）决定及封卷........................................................................................................7（四）特殊情形处理程序............................................................................................8（五）上市预审核进度和文件公开...........................................................................13二、申请条件.............................................................................................................13（一）应当符合的发行条件.......................................................................................13（二）禁止发行的情形..............................................................................................16（三）重大资产重组的特别要求...............................................................................18（四）房地产公司发行公司债券的特别要求............................................................19（五）证券服务机构资格要求...................................................................................20三、申请材料.............................................................................................................20（一）申请材料的齐备性..........................................................................................20（二）申请材料清单..................................................................................................21四、材料编制.............................................................................................................24（一）申请材料的一致性..........................................................................................24（二）募集说明书......................................................................................................25（三）主承销商核查意见..........................................................................................37（四）法律意见书......................................................................................................40第二章发行与上市......................................................................................................43一、公开发行.............................................................................................................43二、上市申请.............................................................................................................45为规范公开发行公司债券业务办理行为，明确拟在深圳证券交易所（以下简称“本所”）上市的面向合格投资者公开发行公司债券（以下简称“小公募债券”）的上市预审核、发行和上市程序，统一申请材料的编制与申报的要求，提高工作透明度和市场服务水平，根据《证券法》、《公司债券发行与交易管理办法》、《深圳证券交易所公司债券上市规则（2015年修订）》等有关规定，制定本指南。本指南适用于小公募债券的上市预审核、发行和上市业务，同时面向公众投资者和合格投资者公开发行的公司债券发行和上市参照本指南执行。本指南未尽事宜，按中国证监会和本所相关要求执行。第一章上市预审核一、上市预审核流程根据《深圳证券交易所公司债券上市预审核工作流程》，小公募债券上市预审核流程包括受理、审核、反馈、决定、期后事项、封卷等环节及特殊情形处理程序。（一）受理1、申请方式。主承销商应当登录本所“固定收益品种业务专区”（以下简称“固收专区”）提交小公募债券上市预审核申请材料，填报申请信息。小公募债券上市预审核申请的受理、反馈、反馈回复提交、决定及期后事项等均通过固收专区办理，具体办理方式见附件一《上市预审核、发行及上市业务办理示例》。2、申请材料修改。申请材料通过固收专区提交后至本所受理前，主承销商可与受理人员联系，撤回申请或修改申请材料。申请材料经确认“受理”后，主承销商仅可申请中止或撤回申请。固收专区将保存申请材料提交、撤回、中止及修改的历史记录。3、申请受理。主承销商提交申请材料后，受理人员应当在二个工作日内对申请材料的齐备性进行审核，形式要件齐备的确认受理，不齐备的告知需补正事项。4、申请材料补正。主承销商应当按照补正要求及时对申请材料予以补正，并提交补正后的申请材料；补正后符合要求的，受理人员确认受理。（二）审核与反馈1、审核。受理人员受理申请材料后，即按本所内部程序分配给审核人员进行审核。2、反馈。自受理申请材料之日起10个工作日内，本所通过固收专区出具反馈意见函（如有）；审核中未发现不符合法定发行条件的情形且申请材料符合相关规定和要求的，本所可以不出具反馈意见函。3、反馈意见回复。主承销商应当根据反馈意见函的具体内容，组织发行人、相关机构补充开展相关工作，逐项明确回复，并形成《关于XX公司面向合格投资者公开发行公司债券预审核反馈意见的回复》（格式见附件二）。反馈意见回复前，发行人发生本指南规定的重大事项的，可以在《关于XX公司面向合格投资者公开发行公司债券预审核反馈意见的回复》中一并说明。《关于XX公司面向合格投资者公开发行公司债券预审核反馈意见的回复》需加盖发行人及主承销商公章。需要修改相关申请材料的，应当对修改的内容以楷体加粗方式标注。需要主承销商或律师进行补充发表核查意见的，主承销商和律师应当明确发表核查意见。4、反馈意见回复时间。主承销商应当于本所通过固收专区出具反馈意见函之日起十五个工作日内，在固收专区提交符合要求的《关于XX公司面向合格投资者公开发行公司债券预审核反馈意见的回复》及修改后的申请材料。因特殊情形需延期回复的，发行人、主承销商应当在回复期限届满前通过固收专区向本所提交《关于延期回复XX公司面向合格投资者公开发行公司债券预审核反馈意见的申请》（格式见附件三），说明延期理由和延期回复时间。延期回复时间最长不得超过十五个工作日。延期回复时间内仍不能提交符合要求的反馈意见回复的，可以申请中止审核（格式参照附件三）。5、再次反馈。反馈意见回复及经修改的申请材料不符合要求或出现重大事项需进一步说明的，本所履行内部程序后，可再次出具反馈意见。6、反馈意见沟通。自申请材料受理至首次出具书面反馈意见函期间为静默期，审核人员不接受发行人及相关中介机构来访或其他任何形式的沟通交流，本指南“特殊情形处理程序”另有规定的除外。反馈意见函出具后，主承销商对反馈意见函有疑问的，可与审核人员在工作时间内通过电话、邮件、传真、会谈等方式进行沟通。以会谈方式进行沟通的，应当由两名以上本所工作人员参与并在办公场所进行。审核人员对申请材料及反馈意见回复中不清晰的问题，可以通过上述方式询问发行人及中介机构相关人员。被询问人员应积极配合，如实、准确回答相关询问。（三）决定及封卷1、召开审核专家会。反馈意见回复及经修改的申请材料符合反馈意见函要求的，自符合要求的文件提交之日起五个工作日内召开审核专家会议进行审议、决定。无需出具反馈意见函的，自审核人员通知主承销商之日起五个工作日内召开审核专家会。2、审核结果。审核专家会的审核结果分为“通过”、“有条件通过”和“不通过”三种。本所自审核专家会召开后二个工作日内在固收专区通知审核结果。3、有条件通过相关事项。审核结果为“有条件通过”的，审核人员应当将审核专家会确定需要补充披露或进一步反馈落实的重大事项形成书面文件并在固收专区出具，主承销商应当在五个工作日内提交符合要求的补充说明和解释材料。不能在规定时间内提交符合要求的补充说明和解释材料的，应当在到期日前向本所提交延期申请（格式与内容可参照附件三），说明理由和延期时间。延期时间最长不超过十个工作日，延期时间内仍不能提交的，可以申请中止审核。经审核人员审核并履行相关程序后，符合要求的，按“通过”后续流程处理；需要由原审核专家审核的，应当再次召开审核专家会。4、封卷。审