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—1—中国结算上海分公司债券登记结算业务指南中国证券登记结算有限责任公司上海分公司2014-03—2—修订说明日期修订内容2011-10-31公司债兑付兑息：删除向结算参与人发送通知相关内容2012-5-18新增可转债相关内容，涉及兑付兑息、回售、提前赎回、转股、回购质押品范围等。2012-11-14根据总部新发布的折算率管理办法，修订折算率管理相关内容。2013-3-14新增国债ETF计入债券质押式回购质押库和债券分期偿还相关内容2014-3-7根据总部新发布的折算率管理办法、回购指引，修订折算率管理相关内容；新增国家开发银行政策性金融债品种相关内容;根据QFII派发公司债税前利息调整为税后利息修订公司债兑付兑息相关内容。—3—目录第一部分登记.................................................................................................................................5一、债券发行登记...........................................................................................................5二、债券兑付兑息...........................................................................................................8三、债券回售.................................................................................................................14四、债券赎回、分期偿还、提前赎回.........................................................................17五、可转债转股.............................................................................................................20六、其它业务.................................................................................................................21第二部分清算和交收...................................................................................................................22一、净额结算的交易类业务清算和交收.....................................................................22二、逐笔全额结算的交易类业务清算和交收.............................................................29三、发行类业务清算和交收.........................................................................................30第三部分回购质押品管理...........................................................................................................33一、质押库的建立.................................................................................................33二、标准券折算管理以及标准券核算.........................................................................34三、出入库申报处理.....................................................................................................36四、质押债券的兑付、兑息、申报转股和回售.........................................................43五、质押基金的现金分红.............................................................................................44六、质押券欠库处理.....................................................................................................44第四部分净额结算业务的风险管理措施.................................................................................46一、资金交收违约处理.................................................................................................46二、证券交收违约处理.................................................................................................48三、其他风险管理措施.................................................................................................49附件数据接口.............................................................................................................................50—4—本指南根据《中国证券登记结算有限责任公司债券登记、托管与结算业务细则》、《标准券折算率（值）管理办法》等相关业务规则制定，适用于在上海证券交易所（以下简称“上交所”）上市或已发行拟上市债券的登记、托管以及债券交易的结算业务。本指南中的债券包括国债、地方政府债券（以下简称“地方政府债”）、国家开发银行政策性金融债（以下简称“国开债”）、公司债券（包含企业债券、分离交易的可转换公司债券中的公司债券,以下简称“公司债”）、可转换公司债券（以下简称“可转债”）以及经中国证监会或国务院授权部门批准发行的其他债券等（以下统称“债券”）。—5—第一部分登记一、债券发行登记（一）国债发行登记通过上交所发行的国债，在上交所系统场内分销或场外分销发行完成后，本公司依据上交所相关文件确认的认购数据及本公司根据该数据清算交收的结果办理国债初始发行登记。（二）地方政府债发行登记地方政府债的发行登记参照国债发行登记办理。（三）国开债发行登记国开债采用招标方式发行的，其发行登记参照国债发行登记办理；国开债采用其他方式发行的，参照公司债券发行登记办理。（四）公司债、可转债等其它债券的初始登记公司债、可转债等其它债券发行人在上市前需到本公司办理登记手续。公司债、可转债等其它债券发行人办理证券登记业务前应先与本公司签订《证券登记及服务协议》、《委托代理债券兑付、兑息协议》等有关协议。本公司根据上交所传送的结算参与人认购数据及本公司办理的相关交收结果，发行人委托主承销商向上交所申报、由上交所转送本公司的发行数据，以及公司债、可转债等其它债券发行人申报的数据办理公司债、可转债等其它债券登记。—6—1、所需材料公司债、可转债等其它债券发行人申请债券初始登记时应向本公司提交如下登记申请材料（复印件需加盖债券发行人公章）：（1）《证券登记表》；（2）国家有权部门关于公司债、可转债等其它债券公开发行的批准文件复印件；（3）债券发行承销协议；（4）债券担保协议或有权部门关于免予担保的批准文件复印件（如有）；（5）经具有从事证券业务资格的注册会计师签字的债券募集资金的验资报告；（6）公司债、可转债等其它债券发行人最新年检的企业法人营业执照副本复印件；法定代表人对指定联络人的授权委托书；（7）网下发行登记时提供债券持有人名册清单（持有人名册清单应包括债券代码、持有人证券账户、证券持有人有效身份证明文件号码、持有债券的数量等内容，数据格式见本节发行登记注意事项），并在每页上加盖债券发行人公章；（8）对债券涉及司法冻结或质押的情况，债券可在核对司法协助执行、质押登记相关原始材料后，按照本公司规定的格式填制《关于协助办理债券质押登记、司法冻结的申请和承诺》，向本公司移交司法、质押冻结历史数据；（9）指定联络人身份证原件及复印件；—7—（10）本公司要求提供的其他材料。2、办理流程（1）公司债、可转债等其它债券发行人在备齐上述材料后，向本公司提出债券发行登记申请，同时向本公司指定银行账户划付证券登记费；（2）本公司审核上述相关材料，在核准受理后两个交易日内完成公司债、可转债等其它债券登记，并向公司债、可转债等其它债券发行人出具《证券登记证明》。3、公司债、可转债等其它债券发行登记注意事项（1）债券登记费需划付至本公司指定的收款银行账户，账户信息可参见本公司网站公布的“中国证券登记结算有限责任公司上海分公司A股结算银行结算备付金专用存款账户一览表”（→法律规则→其他→中国结算上海分公司A股结算银行结算备付金专用存款账户一览表）。（2）本业务指南提及业务申请表单的格式，可参见本公司网站公布的“中国结算上海分公司发行人业务部业务申请表格”（→服务支持→业务表格→中国结算上海分公司发行人业务部业务申请表格）。（3）公司债、可转债持有人名册清单数据格式及说明。1）数据库采用FOXPRO(.dbf)或EXCEL数据库文件，以上市证券代码作为数据库名称(如:122000.dbf)。2）数据库结构如下:—8—3）说明:①证券类型(TRNZQLB):填“GZ”；②流通类型（TRNLTLX）填“N”，挂牌年份(TRNGPNF)和权益类别（TRNQYLB）填空;③身份证号（TRNSFZH）：填投资者的有效身份证明文件号码。二、债券兑付兑息（一）国债的兑付兑息本公司根据财政部关于国债兑付兑息的有关通知，于兑息登记日进行兑息权益资金清算，或于兑付登记日后第2个工作日进行兑付权益资金清算,并于兑付兑息资金发放日(清算日后下一工作日)将权益资金划付至托管该国债的结算参与人。兑付兑息期间上交所休市或停市的，兑付兑息权益资金划付工作序号字段名称字段描述字段类型字段长度1TRNGDDM股东代码A英文字符型102TRNZQDM证券代码A英文字符型63TRNZQLB证券类型A英文字符型24TRNTGSL托管数量P数值型125TRNSFZH身份证号O字符型，允许中文206TRNLTLX流通类型A英文字符型17TRNGPNF挂牌年份P数值型58TRNQYLB权益类别A英文字符型2—9—顺延至休市或停市后的第一个交易日。（二）地方政府债的兑付兑息地方政府债的兑付兑息参照国债兑付兑息办理。（三）国开债的