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第1页深圳公司2007年业务招待费预算安排综合部，财务部第2页目录一．06年业务招待费管理及使用情况二．07年业务招待费管理建议三．07年业务招待费额度建议第3页公司业务招待费管理现状预算管理上：核算管理上：管理费用－业务招待费（餐饮娱乐）营业费用－客户招待费（餐饮娱乐）公关领用礼品合作商代为赠送礼品有预算额度限制无预算额度限制综合部专项管理无专项管理，不透明未严格划分应记入管理费用和营业费用的招待费范围，大量市场一线部门招待费用中记入了管理费用。不利于对外披露，也会增大外部检查风险。第4页2006年业务招待费使用情况06年实际使用招待费为1431万（仅餐饮娱乐），06年实际使用公关营销资源（包含礼品）为2863万。部门（1）业务招待（原预算口径）（2）客户招待（3）库存领用礼品价值（4）业务宣传合同代购礼品招待合计（1）＋（2）公关礼品合计（3）＋（4）实际公关资源：四项合计06年业务招待费额度使用进度综合部687.27.1401.8-694.3401.81,096.1458150%人力资源部16.9-7.5-16.97.524.41894%财务部（含内审）34.6-35.0-34.635.069.630115%市场经营部37.6-6.4-37.66.444.032117%规划技术部18.1-1.3-18.11.319.418101%工程建设部36.8-4.6-36.84.641.44092%网络部44.7-18.9-44.718.963.542106%行政服务中心42.349.07.5-91.47.598.930141%工程管理中心42.3-174.1-42.3174.1216.55183%信息技术中心14.4-0.5-14.40.514.81785%网管维护中心41.6-10.2-41.610.251.840104%党群事务部20.3-15.7-20.315.736.020102%工会23.8-5.3-23.85.329.123104%服务营销中心30.450.0111.3-80.4111.3191.74076%罗盐区域服务营销中心15.828.897.70.744.698.4143.02272%福南区域服务营销中心23.724.389.312.748.0102.0150.022108%宝安区域服务营销中心29.323.563.593.252.8156.7209.53098%龙岗区域服务营销中心26.219.039.835.945.175.7120.82797%数据业务中心26.3-198.9-26.3198.9225.12894%集团客户部5.911.7--17.7-17.7合计1,218.3213.41,289.1142.51,431.71,431.62,863.3988123%第5页目录一．06年业务招待费管理及使用情况二．07年业务招待费管理建议三．07年业务招待费额度建议第6页两个原则：对内，规范管理；对外，规避风险。2007年业务招待费改进原则三个措施：第一，修改业务招待费预算管理范围；第二，建立公关礼品使用定期通报机制；第三，规范核算范围及科目。第7页指标口径说明：纳入业务招待费预算管理的包括各部门发生为“管理费用－业务招待费”及“营业费用-营销机构费-客户服务费-客户招待费”的实际接待费用，不包括从库存领用的公关礼品价值。修改业务招待费预算管理范围：将客户招待费也纳入业务招待费管理。措施一：修改业务招待费预算管理范围第8页各部门公关领用的营销有价实物，由综合部统一归口管理，暂不做额度限制，财务部将定期通报各部门领用情况。包含在业务宣传费用中的由合作商代为采购的营销客服、公关礼品，要求实际发生的分公司、部门在签订合同时附加说明，综合部进行统计并定期通报。措施二：建立公关领用实物定期通报机制第9页1.市场一线部门（集团客户部，各分公司）实际发生的接待费用记入“营业费用-营销机构费-客户服务费-客户招待费”，其余后台支撑部门实际发生的接待费用记入“管理费用－业务招待费”。2.库存领用的营销有价实物，如领用部门为市场一线部门（集团客户部，各分公司），视用途记入“营业费用-业务宣传费”及“营业费用-营销机构费-客户服务费-客户优惠支出”。如领用部门为其余后台支撑部门，记入“管理费用－业务招待费”。3.对于原记入“营业费用-营销机构费-客户服务费-客户招待费”的部分食品购置费用转入“营业费用-营销机构费-客户服务费-其他”核算。4.此外，对于工程部门领用的大量公关物品（06年价值174万，主要为面值卡），建议考虑作为集团客户营销案处理记入营销成本。措施三，规范业务招待费核算范围及科目第10页目录一．06年业务招待费管理及使用情况二．07年业务招待费管理建议三．07年业务招待费额度建议第11页第一，参考历史：划定2007年业务招待费总额为1479万，比06年（1431万）略有增加（3％）。第二，费用归口：分线条结构调整，分配业务招待费比重，分别为：各线条再根据实际需要分别分配到所属部门。第三，政策倾斜：资源适度向一线部门倾斜（集团客户部、分公司）。分公司间根据实际业务量及收入贡献分配业务招待费。第四，有增有减：根据各部门职责调整有所增减。07年业务招待费额度分配06年07年综合部47%47%综合线12%10%网络线19%12%市场线22%31%第12页额度分配－综合部及综合线、网络线部门07年06年06年额度（旧口径）备注一、综合部700694.3458.0占比47％二、综合线148187.0121.0占比10％人力资源部1816.918.0维持计划财务部30维持内审部20新成立部门，06年发生记入财务行政服务中心4591.430.007年增加安保、退休员工费用；06年含贵宾厅食品费用45万，07年调整至其他核算科目。党群事务部1520.320.0减少安保工会2023.823.0减少退休员工关怀三、网络线175180.5191.0占比12％规划技术部1818.118.0维持网络部4541.742.0略增网络维护中心25拆分后分别略增网络优化中心25拆分后分别略增工程建设部36.840.0机构撤销，资源适度转至工程管理中心工程管理中心8042.351.0取消工程建设部后预算转移34.630.041.640.0第13页额度分配－市场线部门07年06年06年额度（旧口径）备注四、市场线456366.9218.0占比31％市场经营部4537.632.0增加服营部分机构及职能数据业务中心2826.328.0维持信息技术中心1814.417.0略增集团客户部4017.706年业务开展较少，07年考虑业务特性有所倾斜服务营销中心80.440.0机构撤销，资源转分配到市场口及各分公司罗湖分公司50盐田分公司20福田分公司65南山分公司50宝安分公司7552.830.0龙岗分公司6545.127.0分公司小计325191101合计1,4791,431.7988.03.3%44.622.048.022.0第14页汇报完毕，请领导批评指正！