个人外汇业务合规管理

国际业务部张英2015年3月个人外汇业务合规管理大纲课程目标：增进对个人外汇业务合规性的了解，提高各级机构的合规意识。主要内容：•业务准入、持证经营的要求（机构和人员符合监管部门的准入规定）•外汇业务合规要点一、持证经营-机构准入•1、授权管理的检查经营外汇业务的分支行是否取得上级行授权•2、结售汇业务的机构准入——获得外汇局批准是否获得外汇局结售汇业务的准入、网点信息（名称、地址）变更是否及时向监管部门备案•3、内控管理制度的检查是否建立健全外汇业务相应的内控制度、操作规程和岗位职责准入和退出管理•开办业务：须获得上级行授权，并向属地外汇局备案-由开办业务行或其上级行持《银行经营即期结售汇业务备案表》办理备案•停办业务：须获得上级行批准，并向属地外汇局备案-由停办业务行或者上级行持《银行停办即期结售汇业务备案表》，于停办前20个工作日，向外汇局办理备案•机构信息变更：须向上级行和属地外汇局备案-机构信息变更包括机构更名、营业地址变更等情况-变更行持《银行经营即期结售汇业务机构信息变更备案表》，在机构信息变更正式确认后的20个工作日内，向外汇局办理备案持三证：金融机构许可证、营业执照、组织机构代码证网点-监管政策－个人本外币兑换统一标识网点应按规定在醒目位置设置（悬挂、摆放、粘贴等）一、持证经营-人员准入•1、人员资质（必须持证上岗）是否取得《外汇业务岗位资格培训合格证书》•2、岗位设置和人员权限国际金融系统与外汇局系统人员设置应与实际人员配置一致,网点在外汇局系统人员注册应符合编码规则客户主体区分客户身份识别限额管理—跨境汇款业务、个人结售汇业务现钞类业务管理—外币现钞存取、帐户资金划转业务业务代办要点外币理财业务数据报送管理国际收支申报管理二、合规要点境内个人是指持有中华人民共和国居民身份证、军人身份证件、武装警察身份证件的中国公民。境外个人是指持外国护照的外国公民（包括无国籍人），以及持港澳居民来往内地通行证、台湾居民来往大陆通行证的港澳台同胞。对于持中国护照的客户，必须同时提供境外永久居留证明才能按非居民个人认定，否则应持中国居民身份证等并按居民个人认定。客户主体区分客户身份识别-有效身份证件类型•（1）境内个人：•居住在中国境内16周岁以上（含）中国公民的居民身份证或临时身份证。•居住在中国境内的16周岁以下中国公民的居民身份证或户口簿。(开立外币储蓄账户的16周岁以下（不含）中国公民，应由监护人代理开户，出具监护人的有效实名证件以及账户使用人的居民身份证或户口簿。)•中国人民解放军军人、武装警察的身份证件。•（2）境外个人：•居住在境内或境外的华侨的中国护照及外国永久居留证。•香港、澳门特别行政区居民的港澳居民往来内地通行证；台湾居民的台湾居民往来大陆通行证或其他有效旅行证件。•外国公民的护照或外国人永久居留证；外国边民的护照或所在国制发的《边民出入境通行证》。10客户身份识别-有效身份证件审核•注意1：中华人民共和国居民身份证可通过人民银行联网核查公民身份信息系统核验真伪，核查后应打印核查记录。•注意2：代理办理业务的，还应同时核查代理人身份证件的真伪，并确认代理关系是否存在。•注意3：直系亲属仅限父母、子女和配偶，须提供证明存在直系亲属关系的户口簿或公证书原件。•注意4：护照审核时应注意在签证页是否有我国海关入境章戳，注意护照上的照片、出生日期等信息与客户本人是否相符；特别是护照姓名疑似汉语拼音姓名，体貌特征不是华裔的，应提高警惕。为进一步确认境外个人身份，还可根据需要，要求其出具机动车驾驶证、学生证等其他能证明本人身份的有效证件。•注意5：港澳台居民只能以通行证作为办理业务有效证件，护照无效。•注意6：有效证件一般应具有姓名、号码、发证机关、发证日期、有效期、照片等信息，并加盖有发证机构的公章。临时居民身份证应注意有效期。客户身份识别•办理以下业务时，需要客户提供身份证件原件并复印留存:•收汇、发汇业务•结售汇业务•外币一本通存折开户•单笔或日累计等值5000美元以上（不含）的外币存款•单笔或日累计等值10000美元以上（不含）的外币取款注意1：可代理办理的业务，代理人身份证件也应复印留存。注意2：分行规定更为严格的，按分行具体规定执行。12客户身份识别•办理以下业务时，需要对客户持有的居民身份证联网核查并打印记录：•收汇业务和单笔等值1000美元以上（含）的非账户发汇业务•单笔金额在1000美元以上（含）的结售汇业务•外币一本通存折开户•单笔等值10000美元以上（含）的外币存取款业务注意1：可代理办理的业务，代理人身份证件也应核查。注意2：分行规定更为严格的，按分行具体规定执行。13（一）单笔最高限额-现金发汇、收汇为等值10000美元（含）；（适用于西联汇款、银邮汇款）-账户发汇、售汇发汇均为等值50000美元（含）；（适用于银邮发汇）-账户收汇无单笔最高限额；（适用于银邮发汇）-邮政汇款发汇、收汇的单笔最高限额按照双边业务协定办理。限额管理-国际汇款业务邮政汇款发汇单笔限额（美元）收汇单笔限额（美元）自行通知澳大利亚电子汇款20005000投单通知实物汇款10001000俄罗斯电子汇款15001500限额管理-国际汇款业务（二）日累计最高限额-现金发汇、收汇等值10000美元（含），超过日累计最高限额的不予办理。（适用于各类国际汇款）-账户发汇、售汇发汇均为等值50000美元（含），收汇无日累计最高限额。账户发汇超出限额时，境内个人需要提供经常项目项下有交易额的真实性凭证。境外个人不受日累计最高限额的限制。（适用于各类国际汇款）收汇业务必须持汇款人本人有效身份证件办理，不得委托他人代办。发汇业务必须持汇款人有效身份证件办理，以委托他人代办。（新修订）•收款人信息-如确认为炒汇类汇款或分拆类交易,应拒绝办理-炒汇类汇款特征:收款机构名称通常含有investment，FX，ODLS，Market，DEALER，CAPITAL，FOREX，Financial，CMS等金融类字样。网络炒汇类汇款交易特征附言栏中尽量避免出现伊朗、伊拉克、苏丹、古巴等受到美国重点关注的国家名称限额管理-外币储蓄业务交易类型类别最高限额要求子账户存、取款单笔等值50万美元（含）活期子账户存、取款日累计等值50万美元（含）活期子账户转出日累计5000美元以上（不含）时，凭卡/折、有效证件先办理大额转账交易申请；转出金额不得超过客户大额自助转账的约定金额。约定金额不设上限。个人外币携带证等值1万美元（含）携带5000美元（含）以下的外币现钞出境，不需要开立个人外币携带证。限额管理-大额交易交易类型类别金额要求存、取款单笔等值1万美元以上（含）授权、检验并留存客户证件活期子账户续存、支取日累计等值1万美元以上（含）授权活期子账户转出日累计等值1万美元以上（含）授权正式挂失等值1万美元以上（含）授权，挂失有效期内进行核实大额提钞单笔等值5000美元（含）提前办理大额取款预约•结售汇业务限额：-年度总额为等值5万美元-超过年度总额的，应审核客户本人有效身份证件和有交易额的相关证明等材料。关注：1、办理个人超年度总额（等值5万美元）的结售汇业务时，是否留存结汇资金用途或购汇资金用途证明材料的原件或复印件2、办理境外个人购汇业务时，是否逐笔留存了购汇人民币资金来源证明材料（含税务凭证）的原件或复印件3、业务单式填写要规范，结汇资金属性等选项不能乱选。•适用范围：境内个人结汇、境外个人结汇、境内个人购汇注：境外个人购汇无额度限制，但需在外汇局系统登记限额管理-结售汇业务代客结售汇业务-监管政策－年度总额管理业务种类年度总额年度总额内提供超年度总额提供经常项目非经营性业务主要类型结汇业务境内个人每人每年等值5万美元（含）有效身份证件有效身份证件及有交易额的证明材料旅游、金融保险服务、专有权利使用和特许收入、咨询、赡家款、职工报酬、境外投资收益、就医、留学等引致的结售汇境外个人售汇业务境内个人每人每年等值5万美元（含）有效身份证件有效身份证件及有交易额的证明材料境外个人无额度限制，但需在外汇局系统登记除有效身份证件外，还需逐笔提供有交易额（完税凭证）的证明材料代客结售汇业务－“双系统”操作管理•双系统：外汇局个人结售汇系统+我行外汇业务系统•柜员需要先登录外汇局结售汇系统办理相关审核和录入，再进入我行外汇业务系统操作，严禁脱机操作•应确保同一笔结售汇交易在两个系统中录入的数据信息的一致性可以不纳入外汇局个人结售汇系统审核的业务：1、柜台找零、转利息结汇及其他小于等值100美元（含）的结汇2、境内卡境外使用购汇还款3、境外卡通过自助设备提取人民币现钞结汇业务－外汇局个人结售汇系统处理-结汇信息录入界面注意：交易主体的认定1.持中国护照的有外国永久居留权的华侨应认定为境外个人2.持外国护照，但能提供在中国境内居住一年以上证明的外籍人应认定为境内个人结汇资金属性：境内个人以职工报酬和赡家款为主；境外个人以旅游为主。币种兑换计算器710105交易查汇率注意：1.年度总额超限额的，在备注栏录入证明材料名称。2.姓名过长无法完整录入时，应在备注栏完整录入。3.西联汇款收汇结汇时，应录入西联汇款信息中的待兑币种及金额，不能错误录入境外汇出国的币种和金额。55000美元在国内的租房合同和缴费通知结汇业务－外汇局个人结售汇系统结汇交易限额管理违规操作：情形1：超过年度总额办理个人结售汇业务。案例：20XX年，我行为境内个人办理超过5万美元总额结售汇业务，没有按照有关规定留存单证。其中，1笔交易未认真审核超限额证明材料。如超年度总额的职工报酬结汇，客户没有提供完整的雇佣合同及收入证明，只是简单地提供了一个盖了章的说明页，柜员在客户提供的证明材料不合格的情况下便办理了超年度限额结汇。另外1笔交易未要求客户提供证明材料。外汇局系统显示客户额度已超年度总额，柜员却仍按照未超年度总额情形办理业务，没有审核登记客户的相关证明材料。规定：上述行为涉嫌违反了《个人外汇管理办法》第九条的规定。代客结售汇业务-监管政策－经常项目超限额证明材料－境内个人结汇结汇类型审核证明材料捐赠款经公证的捐赠协议／合同，且符合国家规定赡家款关系证明、给付人收入证明遗产继承遗产继承法律文书／公证书保险外汇收入合同、付款证明，且符合国家规定专利使用和特许收入付款证明，协议／合同服务收入付款证明，协议／合同（法律、会计、咨询等）职工报酬雇佣合同，收入证明投资收益投资外汇登记证明文件，利润分配或红利支付书…………审核外币资金来源代客结售汇业务-监管政策－经常项目超限额证明材料—境内个人购汇购汇类型审核证明材料自费出境学费／生活费护照，签证，录取通知书，学费／生活费证明自费出境学习保证金护照，录取通知书，学费／生活费证明旅游护照，签证，身份证／户口簿境外就医护照，签证，境内医生意见证明，境外费用证明境外培训护照，签证，境外费用证明国际组织会费有效身份证件，缴费通知境外直系亲属救助有效身份证件，关系证明，救助材料境外邮购有效身份证件，广告或定单等收费凭证境外咨询书面申请，证件，合同／协议，发票，税务凭证．．．．．．．．．．．．审核购汇后外币资金用途结汇类型审核证明材料房租类支出租赁合同，发票或支付通知生活消费类支出合同或发票就医、学习支出医院（学校）收费证明…………代客结售汇业务-监管政策－经常项目超限额证明材料－境外个人结汇审核结汇后人民币资金用途个人结售汇分拆行为特征一览表违规行为具备特征备注分拆结汇(境内和境外个人）5个以上（含，下同）收汇客户同日、隔日或连续多日收到境外同一人（机构）的汇款，客户分别结汇使用多个收汇人分拆结汇同一个人将其外汇储蓄账户内存款划转至5个以上直系亲属，直系亲属分别在年度总额内结汇分拆账户资金，使用直系亲属额度个人7日内从同一外汇储蓄账户5次以上（含）提取接近等值1万美元外币现钞为组织多人进行现金分拆结汇做准备5个以上个人同日共同在同一银行网点，每人办理接近等值5000美元现钞结汇分拆现金，组织多人现钞结汇5个以上个人同日、隔日或连续多日分别结汇后，将人民币资金存入