中国结算上海分公司债券登记结算业务指南(XXXX-11-30)

—1—中国结算上海分公司债券登记结算业务指南中国证券登记结算有限责任公司上海分公司2012-11—2—修订说明日期修订内容2011-10-31公司债兑付兑息：删除向结算参与人发送通知相关内容2012-5-18新增可转债相关内容，涉及兑付兑息、回售、提前赎回、转股、回购质押品范围等。2012-11-14根据总部新发布的折算率管理办法，修订折算率管理相关内容。—3—目录第一部分发行登记.................................................5一、债券发行登记...........................................5二、债券兑付兑息...........................................8三、公司债、可转债回售....................................12四、可转债提前赎回........................................15五、可转债转股............................................18六、其它业务..............................................19第二部分清算和交收..............................................20一、净额结算的交易类业务清算和交收........................20二、逐笔全额结算的交易类业务清算和交收.....................30三、发行类业务清算和交收..................................31第三部分回购质押品管理..........................................34一、质押库的建立.......................................34二、折算率管理与标准券核算................................35三、出入库申报处理........................................37四、质押债券的兑付、兑息、申报转股和回售...................43五、质押券欠库处理........................................44第四部分净额结算业务的风险管理措施.............................46一、资金交收违约处理......................................46二、证券交收违约处理......................................48三、其他风险管理措施......................................49附件数据接口...................................................50—4—本指南根据《中国证券登记结算有限责任公司债券登记、托管与结算业务细则》制定，适用于在上海证券交易所（以下简称“上交所”）上市或已发行拟上市债券的登记、托管以及债券交易的结算业务。本指南中的债券包括国债、地方政府债券（以下简称“地方政府债”）、公司债券（包含企业债券、分离交易的可转换公司债券中的公司债券,以下简称“公司债”）、可转换公司债券（以下简称“可转债”）以及经中国证监会或国务院授权部门批准发行的其他债券等（以下统称“债券”）。—5—第一部分发行登记一、债券发行登记（一）国债发行登记通过上交所发行的国债，在上交所系统场内分销或场外分销发行完成后，本公司依据上交所相关文件确认的认购数据及本公司根据该数据清算交收的结果办理国债初始发行登记。（二）地方政府债发行登记地方政府债的发行登记参照国债发行登记办理。（三）公司债、可转债等其它债券的初始登记公司债、可转债等其它债券发行人在上市前需到本公司办理登记手续。公司债、可转债等其它债券发行人办理证券登记业务前应先与本公司签订《证券登记及服务协议》、《委托代理债券兑付、兑息协议》等有关协议。本公司根据上交所传送的结算参与人认购数据及本公司办理的相关交收结果，发行人委托主承销商向上交所申报、由上交所转送本公司的发行数据，以及公司债、可转债等其它债券发行人申报的数据办理公司债、可转债等其它债券登记。1、所需材料公司债、可转债等其它债券发行人申请债券初始登记时应向本公司提交如下登记申请材料（复印件需加盖债券发行人公章）：—6—（1）《证券登记表》；（2）国家有权部门关于公司债、可转债等其它债券公开发行的批准文件复印件；（3）债券发行承销协议；（4）债券担保协议或有权部门关于免予担保的批准文件复印件（如有）；（5）经具有从事证券业务资格的注册会计师签字的债券募集资金的验资报告；（6）公司债、可转债等其它债券发行人最新年检的企业法人营业执照副本复印件；法定代表人对指定联络人的授权委托书；（7）网下发行登记时提供债券持有人名册清单（持有人名册清单应包括债券代码、持有人证券账户、证券持有人有效身份证明文件号码、持有债券的数量等内容，数据格式见本节发行登记注意事项），并在每页上加盖债券发行人公章；（8）对债券涉及司法冻结或质押的情况，债券可在核对司法协助执行、质押登记相关原始材料后，按照本公司规定的格式填制《关于协助办理债券质押登记、司法冻结的申请和承诺》，向本公司移交司法、质押冻结历史数据；（9）指定联络人身份证原件及复印件；（10）本公司要求提供的其他材料。2、办理流程（1）公司债、可转债等其它债券发行人在备齐上述材料后，向—7—本公司提出债券发行登记申请，同时向本公司指定银行账户划付证券登记费；（2）本公司审核上述相关材料，在核准受理后两个交易日内完成公司债、可转债等其它债券登记，并向公司债、可转债等其它债券发行人出具《证券登记证明》。（四）公司债、可转债等其它债券发行登记注意事项1、债券登记费需划付至本公司指定的收款银行账户，账户信息可参见本公司网站公布的“中国证券登记结算有限责任公司上海分公司A股结算银行结算备付金专用存款账户一览表”（→业务规则→上海市场→其他→中国结算上海分公司A股结算银行结算备付金专用存款账户一览表）。2、本业务指南提及业务申请表单的格式，可参见本公司网站公布的“中国结算上海分公司发行人登记部业务申请表格”（→服务与支持→业务表格→中国结算上海分公司发行人登记部业务申请表格）。3、公司债、可转债持有人名册清单数据格式及说明。（1）数据库采用FOXPRO(.dbf)或EXCEL数据库文件，以上市证券代码作为数据库名称(如:122000.dbf)。（2）数据库结构如下:序号字段名称字段描述字段类型字段长度1TRNGDDM股东代码A英文字符型102TRNZQDM证券代码A英文字符型6—8—（3）说明:①证券类型(TRNZQLB):填“GZ”；②流通类型（TRNLTLX）填“N”，挂牌年份(TRNGPNF)和权益类别（TRNQYLB）填空;③身份证号（TRNSFZH）：填投资者的有效身份证明文件号码。二、债券兑付兑息（一）国债的兑付兑息本公司根据财政部关于国债兑付兑息的有关通知，于兑息登记日进行兑息权益资金清算，或于兑付登记日后第2个工作日进行兑付权益资金清算,并于兑付兑息资金发放日(清算日后下一工作日)将权益资金划付至托管该国债的结算参与人。兑付兑息期间上交所休市或停市的，兑付兑息权益资金划付工作顺延至休市或停市后的第一个交易日。（二）地方政府债的兑付兑息地方政府债的兑付兑息参照国债兑付兑息办理。3TRNZQLB证券类型A英文字符型24TRNTGSL托管数量P数值型125TRNSFZH身份证号O字符型，允许中文206TRNLTLX流通类型A英文字符型17TRNGPNF挂牌年份P数值型58TRNQYLB权益类别A英文字符型2—9—（三）公司债、可转债等其它债券兑付兑息根据公司债、可转债等其它债券发行人与本公司签订的《委托代理债券兑付、兑息协议》,公司债、可转债等其它债券发行人可委托本公司代理发放公司债、可转债等其它债券兑付兑息款。（其中，对于无担保的公司债等其它债券，发行人与本公司签订《委托代理债券兑付、兑息协议》前，须对拟委托本公司代理债券兑付兑息相关事宜进行公告。）1、所需材料公司债、可转债等其它债券发行人应在债券兑付、兑息公告日（以下称为“Ｐ”日）五个工作日前向本公司提交以下材料：（1）《委托代理债券兑付、兑息确认表》或《委托代理可转债券付、兑息确认表》；（2）拟刊登的债券兑付或付息的公告；（3）本公司要求提供的其他材料。2、办理流程（1）公司债、可转债等其它债券发行人应在委托本公司办理公司债、可转债等其它债券兑付兑息业务前与本公司签订《委托代理债券兑付、兑息协议》；（2）公司债、可转债等其它债券发行人Ｐ-5日前送交申请材料；（3）如申请材料需修改，本公司最迟在Ｐ-3日前通知公司债、可转债等其它债券发行人进行修改；如为可转债，本公司于P-2日将相关业务通知传送交易所；—10—（4）在可转债兑付兑息业务中，本公司于P日接收交易所回传确认的业务通知，据此进行相关的可转债兑息登记操作；根据可转债发行人提供的《委托代理可转债兑付、兑息确认表》进行可转债兑付登记操作。公司债无需此步骤。（5）本公司于登记日下一交易日将兑付兑息资金确认表提供给可转债发行人。公司债无需此步骤。（6）公司债等其它债券发行人应根据税前兑付兑息总金额（可转债发行人应根据确认表上的金额）及时办理汇款，确保资金最迟在发放日前第二个交易日划入本公司指定的收款银行账户；（7）本公司在确认资金已足额到账的前提下，最迟于发放日前一工作日进行兑付兑息发放操作；（8）公司债、可转债等其它债券发行人将申请材料原件邮寄至本公司，本公司将手续费发票邮寄至公司债、可转债等其它债券发行人指定联络人。（四）公司债、可转债等其它债券兑付兑息业务注意事项1、公司债等其它债券发行人委托本公司代理所发债券的兑付兑息业务，每百元兑付兑息金额取至小数点后第2位，例如每百元付息1.23元、每百元兑付本息101.23元。可转债兑付兑息金额发放至每千元小数点后第2位，例如每千元付息12.23元、每千元兑付本息1012.23元。2、公司债等其它债券的兑息权益登记日为兑息发放日的前一交易日，兑付权益登记日为到期日前第三个交易日；可转债兑付兑息的—11—权益登记日均为上市公告书规定的日期。对于净额结算的公司债、可转债等其它债券，当日买入债券的投资者，本公司于当日日终将交收成功的债券登记至投资者账户。对于逐笔全额结算的公司债等其它债券，当日买入债券的投资者，本公司于下一交易日日终将交收成功的债券登记至投资者账户。对于逐笔全额结算的公司债等其它债券，以权益登记日日终交收完成后形成的持有人名册为基准计算兑付兑息款，权益登记日当天买入的投资者不享有兑息权。3、公司债、可转债等其它债券发行人提交的申请表必须为打印稿，手写无效。4、公司债、可转债等其它债券发行人应确保实施公告内容与提交的申请材料内容完全一致。5、公司债、可转债等其它债券发行人应确保将兑付兑息资金最迟于发放日（即兑付兑息日）前的第二个交易日16：00前划入本公司指定的银行账户。为确保资金及时到账，建议发行人在汇款时尽量选择在同行之间划款，并在汇款凭证资金用途栏注明“债券代码及××债兑付兑息款”。兑付兑息款汇出后，公司债、可转债等其它债券发行人应及时主动与本公司业务经办人员联系，确认汇款资金是否及时到账，防止因资金未及时到账而影响兑付兑息款的按时发放。6、公司债、可转债等其它债券发行人不能按时将兑付兑息款及手续费足额汇至本公司指定的银行账户，造成兑付兑息违约的，应及时通知本公司并最迟于发放日在中国证监会指定报刊上发布公告。本—12—公司将终止相关兑付兑息协议，不再提供代理兑付兑息服