中央银行概论第3章中央银行的其他业务

2016/1/7第三章中央银行的其他业务2016/1/7第一节中央银行的支付清算服务2016/1/7中央银行为商业银行等金融机构提供支付清算服务，是履行其“银行的银行”职能的重要表现之一，也是中央银行的重要职责之一。中央银行支付清算服务的效率对一国金融稳定和经济安全具重要意义。2016/1/7一、中央银行支付清算服务的涵义及其发展1.中央银行支付清算服务的涵义•是指中央银行作为一国支付清算体系的参与者和管理者，通过一定的方式和途径，使金融机构间的债权债务清偿及资金转移顺利完成并维护支付系统的平稳运行，从而保证经济活动和社会生活的正常进行。2016/1/7结算（settlement）和清算(clearing)是经济社会中的两种实现债券债务清偿和货币资金转移的经济行为。•结算是指为实现因商品交易、劳务供应、金融活动和消费行为等引发的债券债务清偿及资金转移而发生的货币支付。•现金结算•转账结算2016/1/72.中央银行支付清算服务的发展早期银行间这种债权债务的结清方法是银行每天派专人持客户交送来的收款票据，前往各应付款银行收取款项，付款人支付款项并从而结清债权债务。随着银行业务的扩展，银行收授票据的量越来越大，银行的收款人员就渐渐约定地点，自行相互交换所持对方银行的票据，轧清该收、该付的款项，以节省时间和精力。这样就自然而然地产生票据交换制度。2016/1/71773年，世界上第一家票据交换所在伦敦成立。此后，纽约于1853年、巴黎于1872年、大阪于1878年、柏林于1887年先后成立了各该国第一家票据交换所。在20世纪70年代以前，包括发达国家在内的支付清算均以手工操作为主，效率低下。2016/1/7随着票据交换业务量的急剧增长和电子技术的进步，以电子计算机、现代信息技术的广泛应用为标志，中央银行支付清算的运行能力和效率都得了极大提高。•环球银行金融电讯协会（SWIFT）•信用卡•自动柜员机（ATM）•POS（销售终端机）网络2016/1/7近年来，电子商务的兴起，也促进了网上银行业务的发展。•纽约清算所同业银行支付系统（CHIPS）•伦敦自动化清算支付系统（CHAPS）•环球外汇交易清算所（ECHO）。2016/1/7二、中央银行的支付清算体系1.清算机构清算机构（clearinginstitution）是位金融机构提供资金清算服务的中介机构。在不同国家，清算机构有不同的形式，如票据交换所、清算中心、清算协会等。清算机构一般实行会员制度，会员必须遵守组织章程和操作规则，并需交纳会员费用。有些国家的中央银行直接参与清算支付活动，成为清算机构的主要成员，而另外一些国家中央银行则不直接加入清算机构，但对其实行监督审计、提供清算服务。清算机构在各国支付清算体系中占有重要位置。2016/1/72.支付系统支付系统（paymentsystem）也称清算系统(clearingsystem)，是由提供支付清算服务的中介机构和实现支付指令传送及资金清算的专业技术手段共同组成，用以实现债权债务清偿及资金转移的一种金融安排。支付系统的任务是快速、有序、安全地实现债权债务清偿，实现货币所有权在经济活动参与者之间的转移。一国经济发展水平越高，对支付系统运行效率的要求则越高。2016/1/73.支付清算制度支付清算制度是关于支付清算活动的规则和程序的规定和安排，使支付清算体系运行的制度基础。包括：•支付结算制度•是关于结算活动的规章政策、操作程序、实施范围等的规定与安排。中央银行根据经济与社会发展需要，会同有关部门共同制定并有权修改支付结算制度。•同业清算制度：•也称行间清算、联行清算，是为实现金融机构之间替客户委办业务和自身需要而进行债权债务清偿及资金划拨而制定的规则、程序与操作安排，其清算金额十分巨大。•各国都对行间清算的制度建设、系统设计、操作规则给予了高度重视，并赋予中央银行管理和监督行间清算的职权。2016/1/7三、中央银行支付清算运作的基本原理由中央银行组织设计、建立并制定整体支付清算系统的操作规程。•有些国家的中央银行直接作为清算机构的参与者。•另一些国家则单设国家清算总中心和地区分中心，中央银行以服务提供者和管理者的双重身分参与其中。2016/1/7中央银行为银行间提供支付清算运作的依据是各银行都在中央银行设立账户（存款账户或清算账户）。参与清算的银行其资金来源除主要为在中央银行的存款外，还可在一定范围内通过货币市场或向中央银行借入临时性贷款。2016/1/7中央银行通过组织全国银行系统的清算。•一方面为各家银行提供服务，提高了资金效率。•另一方面有利于中央银行对商业银行等金融机构的资金情况和全国金融情况加强了解，从而有助于中央银行监督、管理职责的履行。2016/1/7四、中央银行支付清算服务的主要内容中央银行组织全国银行清算包括：•同城（或同地区）•其资金清算主要是通过票据交换所进行。•异地两大类随着金融衍生产品市场的发展以及各国对外经济交往的扩大，中央银行支付清算又包含：•为金融衍生工具及跨国支付提供服务的内容。2016/1/71.组织票据交换清算票据交换是同城（或同地区）银行间资金清算的最基本手段。票据交换所•在有些国家是由各银行联合举办的。•在有些国家是由中央银行直接主办的。无论哪种，票据交换的应收应付款项最后都通过各银行或清算机构在中央银行的账户完成清算。20世纪70年代美国率先利用电子化和自动化技术实现了支票的自动交换，极大提高了清算效率。我国目前也基本实现了同城票据交换的电子化。2016/1/72.办理异地跨行清算异地银行间远距离的资金划拨都由中央银行统一办理。类型：•（1）先由各商业银行等金融机构通过内部联行系统划转，最后由它们的总行通过中央银行办理转账清算。•（2）把异地票据集中送到中央银行总行办理轧差转账。•日本中央银行只对民间银行总行进行票据清算。•比利时中央银行则为参加全国清算中心的成员银行都提供差额清算。2016/1/73.为私营清算机构提供差额清算服务私营清算组织拥有支付网络系统，为经济交易和消费活动提供不同形式的支付结算服务。为了实现清算机构参加者间的差额头寸清算，很多清算机构乐于利用中央银行提供的差额清算服务，中央银行通过对相关清算各方的账户进行资金划拨而完成最终清算。美国是世界最大的私营支付清算系统CHIPS的资金清算最终就是通过在中央银行的账户完成2016/1/74.提供证券和金融衍生工具交易清算服务在许多发达国家，专门设立为证券和金融衍生工具交易提供结算服务的支付系统。尤其是涉及中央银行公开市场操作效果的政府证券，更是倍受中央银行的关注，有些中央银行甚至直接参与其支付清算活动。•美国联储的FEDWIRE簿记证券系统为美国政府证券交易完成最终资金清算。•日本银行的日银网络系统中的日本政府债券服务系统，专门用于日本政府债券的交割与清算。2016/1/75.提供跨国支付服务随着国际经济交往的广泛深入，国际间的资金转移和债权债务清偿问题愈发突出。中央银行除为本国经济与金融活动提供支付清算服务外，在国家的对外支付结算和跨国支付系统的网络建设中也发挥着十分重要的作用。2016/1/7五、中央银行在跨国支付清算中的作用跨国支付清算：•是按照一定的规则、程序并借助结算工具和支付系统，清偿国际间债权债务和实现资金跨国转移的行为。•全局性•世界性•涉及不同国家货币和不同的支付清算安排，需要借助跨国支付系统及银行往来账户实现跨国行间清算。2016/1/7六、中央银行对支付系统风险的防范与控制1.支付系统的风险类型•（1）信用风险•（2）流动性风险•（3）系统风险•（4）法律风险•（5）其他风险2016/1/72.防范措施(1)对大额支付系统的透支进行限制(2)对私营大额支付系统进行管理(3)对银行结算支付活动进行监督(4)发展实时全额清算系统（RealTimeGrossSettlement，RTGS）(5)加强支付清算领域的法规建设(6)加强支付系统现代化建设与改造2016/1/7实时全额清算（RTGS）系统的运行流程付款行收款行中央银行付款行收款行中央银行①全部支付信息③全部支付信息②清算V型结构2016/1/7付款行收款行中央银行付款行收款行中央处理器①全部支付信息⑤全部支付信息中央银行中央银行②清算请求④确认③清算Y型结构2016/1/7中央银行付款行收款行中央银行付款行收款行①清算请求③确认④全部支付信息②清算L型结构2016/1/7付款行收款行中央银行付款行收款行中央银行①全部支付信息①全部支付信息③确认②清算T型结构2016/1/7第二节中央银行的经理国库业务2016/1/7一、国库制度国库（statetreasury）是国家金库的简称，即为国家办理预算资金的收入和支付、政府债券的发行和兑付以及保管政府持有的黄金和外汇资产的机构。2016/1/7形式：•独立国库制•即国家设立专门机构，办理国家财政预算收支的保管和出纳工作。•目前世界上仅有少数国家采用独立国库制。•代理国库制•即国家不设立独立的机构，专门经管国家财政预算收支，而是委托中央银行代理国库业务。接受委托的银行根据国家的法规条款，负责国库的组织建制、业务操作和管理监督。•世界上绝大多数国家都采取代理国库制，这些国家在法律上规定经理国库是中央银行的职责之一。•美国联邦储备银行•法兰西银行•中国人民银行2016/1/7我国国库总库电子化系统示意图2016/1/7二、国库的职能和职责１．国库的职能•（１）为政府保管资金，负责办理国家预算资金的收纳和库款的支拨。•（２）代理政府债券的发行和兑付以及相关工作。•（３）代理政府进行黄金和外汇买卖。2016/1/7２.国库的职责（１）准确及时地收纳国家各项预算收入。（２）按照国家财政制度规定和银行开户管理办法，为各级财政机关开设帐户，审查并办理同级财政库款的支拨。（３）对各级财政库款和预算收入进行会计账务核算，正确反映财政收支执行情况。（４）协助财政收支征收机构组织预算收入及时缴库，对拖欠预算收入不缴的单位，除根据征收机构填发的凭证核收滞纳金外，还有义务协助财税机构扣收其应缴预算收入。（５）组织、管理和指导下级国库和国库经收处的工作。（６）办理国家交办的与国库有关的其他工作。2016/1/7第三节中央银行的会计业务2016/1/7中央银行会计业务是指针对中央银行的职能特点及业务范围，按照会计的基本原则制定核算形式和核算方法，体现和反映中央银行履行职能，监督、管理、核算财务的业务。它是由中央银行的特有地位和职能所决定的一种专业会计业务。2016/1/7一、中央银行会计的对象和特点1.中央银行会计的对象中央银行会计的对象是中央银行行使职能、办理各项业务，进行金融宏观调控等活动所引起的资金变化与运动的过程和结果，包括中央银行和商业银行等金融机构的全部资金活动。2016/1/72.中央银行会计的特点需要有适应中央银行职能和业务特征的会计形式和核算方法。中央银行职能引起的货币发行与回笼、存贷款的增减变化以及其他资金变动，都必须通过会计核算加以完成。•会计核算有：货币政策实施业务的核算、联行往来及联行资金清算核算、货币发行与现金出纳业务核算、金银业务核算、外汇业务核算、经理国库及代理发行和兑付国债业务核算、内部资金和损益核算。中央银行除承担自身会计核算职责以外，还担负指导、管理、监督商业银行及其他金融机构会计核算的职责。2016/1/7二、中央银行会计的任务和职能1.中央银行会计的任务•(1)组织会计核算，真实、完整、及时地记录和反映各项业务活动情况和财务收支状况。•(2)实施会计管理和会计监督，维护财产和资金的安全。•(3)开展会计分析，披露会计信息。•(4)提供金融会计服务，协调银行业的会计事务。2016/1/72.中央银行会计的职能（1）反映职能（2）监督职能（3）管理职能（4）分析职能2016/1/7三、中央银行的年度决算和会计报告1.年度决算中央银行的年度决算是运用中央银行会计核算数据与资料，通过年度会计报告，对中央银行全年各项业务和财务活动进行总结反映。它是中央银行会计工作的重要内容，中央银行通常