代理县级财政集中支付业务介绍

中国农业银行彭泽县支行代理县级财政集中支付业务介绍彭泽支行财会运营部一、业务开展过程简介2008年5月我行根据彭府字【2008】18号关于印发《彭泽县财政国库管理制度改革实施方案》的通知、彭财库【2008】12号关于印发《彭泽县财政国库管理制度改革资金支付管理办法》的通知、彭银发[2008]10号关于印发《彭泽县财政国库管理制度改革财政资金银行支付清算实施办法》的通知等相关文件精神，我行着手开展代理县级财政集中支付业务的准备工作。一、人行、财政、银行部门间相互协作，清理各预算层级单位账户。此间由财政部门确定各预算单位应保留在各家银行财政账户，原留存单位账户存款由彭泽县财政局统一上收至在各家银行开立的“彭泽县财政收付核算中心”专户统一管理，确保各预算层级单位零余额账户为零。二、彭泽县财政局负责按照人行规定收集各预算层级单位的相关开户资料并提交开户银行，各开户银行将相关开户资料按人行账户管理规定进行申报审批。账户名称的规范、账户性质（基本账户、专用账户）的认定，所有账户均设置为不计息等清理。三、账户清理工作完成后，由彭泽县财政局统一编制各预算层级预算单位的账户名称、账号、单位编码清单及财政预算业务分类编码提交各代理财政集中支付代理银行。四、彭泽支行将彭泽县财政局提供的相关文件及基础数据表单通过市分行客户部门提交省分行相应部门，向信息技术开发中心提出业务申请，进行相关业务程序的开发改造。在此特别说明：因我省农行过去有代理中央财政、省级财政、市级财政、县级财政集中支付业务，而其清算资金都由上级财政部门负责清算，而我县开办的代理县级财政集中支付业务的资金清算，按彭泽县财政局、彭泽县人民银行的规定，由彭泽县财政局在各家银行开立的财政局清算备用金或财政局预算外资金专户直接清算，次日再通过人民银行清算系统清算垫付资金，回补备用金账户。因此我行就多了一道系统程序开发、业务测试过程。五、代理财政集中支付业务的代理银行，与县财政局签订《彭泽县国库集中支付委托代理协议》，与中国人民银行彭泽县支行签订《代理财政性资金银行支付清算协议》，完成业务开办前的准备工作。六、代理财政集中支付业务的代理行完成相关业务配套制度。我行作为全市农行首家开办县级代理财政集中支付业务的机构，为此向市分行、省分行提出《彭泽县代理县级财政集中支付业务管理办法》、《彭泽县代理县级财政集中支付业务会计核算管理办法》申请，经省分行批复后县级支行不具备制定制度的权限，改为由市分行修改出台《九江市分行代理县财政集中支付业务管理办法》、《九江市分行代理县级财政集中支付业务会计核算管理办法》为全市农行县级支行代理县级财政支付业务铺平了道路。七、根据彭泽县财政局要求，各代理银行配套一名业务单证专职人员，每日上午9点钟前到财政局集中收付核算中心提取各自的业务单证（财政资金直接支付凭证、财政资金授权支付凭证）送达各代理银行的分支机构进行业务办理，同时将各代理银行办讫的业务回单及按财政局规定报送的各类报表报送财政局，将上日的资金清算情况（分预算内、预算外）分别打印出清算表，并手工编制业务清算清单报财政局相关人员进行审核盖章后，再送达彭泽县人民银行进行资金清算，从而保证清算资金的回补。八、业务初期根据财政局、人民银行、各代理银行协定各指定一名业务联系人员，协调解决业务初期的各类业务问题。零余额账户的注意事项预算单位零余额账户需由同级财政部门批准开立，并出具证明文件。零余额账户的变更、合并与撤销须经同级财政部门批准。零余额账户可以办理转账、提取现金等结算业务；可以向预算单位按账户管理规定保留的相应账户划拨工会经费、住房公积金、提租补贴及财政部批准的特殊款项，不得违反规定向本单位其他账户和上级主管单位、所属下级单位划拨资金。基本概念预算单位指收入全部上交、预算支出全部由政府统一安排的财政类单位，按行政级别分为中央、省、市、县、乡级预算单位，按隶属级别分为一级预算单位、二级预算单位和基层预算单位。财政部门零余额账户指财政部门在代理银行开设的，用于记录、核算和反映直接支付活动的账户。预算单位零余额账户指预算单位在代理银行开设的，用于记录、核算和反映财政授权支付活动的账户。非税收入资金专户指县级财政部门在代理银行开设的，用于记录、核算和反映财政直接支付、授权支付中属非税收入（预算外资金）专项资金的账户，代理银行根据县级财政部门指令办理支付结算业务，并将支付信息报送财政部门。清算备用金专用账户指财政部门在代理银行开设的，用于记录、核算和反映代理行办理财政直接支付、授权支付活动当日不能及时进行清算而进行的垫付的账户。（实际我行反映的是全部支付业务资金收付情况，包括支付令、人行清算后的回款）余额为拨付金额财政直接支付业务——指由财政部门开具支付令，通过财政零余额账户直接将财政资金支付到收款人或用款单位账户的业务。实行财政直接支付的支出包括工资支出、购买支出及转移支出。财政授权支付业务——指预算单位根据财政部门授权，向其预算单位零余额账户开户行提交支付令，银行根据支付令，在财政部门批准的用款额度内,通过预算单位零余额账户将资金支付到收款人的业务。实行财政授权支付的支出包括未纳入财政直接支付的购买支出和零星支出。基本概念财政直接支付流程代理银行⑷支付⑸清算财政部门预算单位收款人人民银行⑵拒绝支付⑴申请支付直接支付整体业务流程代理银行财政部门预算单位⑵批复用款计划⑴申请用款计划⑹支付人民银行收款人⑶财政授权支付汇总清算额度通知单授权支付整体业务流程代理县级财政集中支付业务开办准备工作介绍一、支行作为代理县级财政集中支付的主体资格，具体业务操办涉及各对外营业机构，因此，我行将支行营业部设定为代理县级财政集中支付业务的主办行、其他营业机构设定为代理县级财政集中支付业务的代办行（主要是为了方便各层级的财政预算单位的清算方便）。主办行是办理财政资金直接支付业务的营业机构并负责辖内代理县级财政集中支付业务资金清算机构，同时兼有部分授权支付业务，其资金清算同直接支付业务；代办行是办理财政资金授权支付业务的营业机构，其资金清算均通过内部清算系统划转主办行进行资金清算。二、资金清算。预算内资金均通过“彭泽县财政局清算备用金”专户进行清算，按日将清算资金通过人民银行清算回补；预算外资金均根据财政支付指令的相关专用账户进行资金清算，无须再清算回补；今年“鄱阳”事件后，财政局对全县财政性账户进行了一次全面清理。改为所有资金均通过“财政局清算备用金”进行清算，只有预算内资金通知人行清算系统进行清算回补。备注：根据财政局文件规定，代理县级财政集中支付业务的预算内资金应于每日日终前汇总从财政局清算备用金账户进行清算，由于财政局无法满足我行由于各种原因可能造成超清算备用金不能及时回补所带来的短暂性资金垫款问题（涉及垫款资金清算的利息，按省行规定为同期人行存款准备金利率），经我行与财政局协商清算改为预算内资金逐笔从财政局清算备用金账户清算至各预算层级的预算单位零余额账户，完成代理业务的资金清算。三、业务人员的培训指导由于该项业务涉及我行各营业机构运营主管（会计）对业务的管理、清算系统业务资金的划转、对公业务柜员操体业务的操办，因此我行多次召开相关运营主管、对公柜员、联行清算柜员的业务培训会议进行业务培训，并由财会运营部指定一名人员负责各营业机构人员业务的辅导，解决业务开办初期存在的各类问题。四、业务系统介绍江西省县级财政集中支付系统是建立在TULIP平台上的项目系统，采取点对点技术，租用DDN数据专线与县财政局系统直连对接。代办业务范围包括县级财政预算内、预算外支付业务。财政支付系统使用了TULIP平台中的界面风格，提供了数据采集、分析及报表等业务功能。代办网点主要完成发起财政授权支付交易、打印预算单位报表等功能。主办行网点主要完成控制授权支付清算方式、下载并导入授权支付额度数据、发起财政直接支付交易、生成人行类和财政类报表、与人行和财政局资金清算等功能。资金支付交易使用ABIS系统原有交易，并遵循相关规定办理业务。业务的正式开办简介一、业务初期，主办行必须做好“建立客户资料→建立单位合约”。二、每日主办行营业前必须按规定完成行部开工即9887切换清算方式“、”9873“财政额度文件导入，为本日办理代理财政支付业务做好系统准备。每月月初主办行需做”9880财政额度请求“三、根据业务跑单员从财政提取的业务支付凭证从系统打印出相关财政资金支付指令，即”9883直接支付令确认‘交易联动到9882直接支付令查询并打印出直接支付令，9885授权支付令确认联动到9884授权支付令查询并打印出授权支付令。（这个过程实际就是核销财政资金支付额度的过程）四、主办行业务柜员根据支付令从备用金专户或相应预算外账户将资金转入支付凭证的付款单位财政资金零余额账户，再依据财政资金直接支付凭证将款项支付给相关收款账人，需转他行的将财政资金直接支付凭证的第二联将由联行清算人员办理联行资金汇划。代办行业务柜员根据支付令办理网内联行借报，划转至主办行进行资金清算，划转的清算资金进入财政资金授权支付凭证的付款预算单位零余额账户，再根据财政授权支付凭证办理业务支付，将款项转入相关收款单位账户，需转他行的将财政资金授权支付凭证的第二联交由联行清算人员办理联行资金汇划。三、系统交易功能介绍（一）代办网点交易功能9884查询授权支付令中国农业银行综合应用系统┌───────────────────┐│9884查询授权支付令│支付令编号:[]││财政bs帐号:[]│└───────────────────┘本交易将查询请求发送到财政系统，查询授权支付令详细信息。若不能查到该笔授权支付令，则不能做确认业务。其中“财政bs帐号”是财政局为每个代办行提供的登录帐号。每个网点只能使用本行帐号办理授权支付业务。9885确认授权支付令中国农业银行综合应用系统┌───────────────────────┐│9884查询授权支付令││支付令编号:[]││财政bs帐号:[]└───────────────────────┘录入9885交易后，本交易先前连动9884交易查询授权支付令。网点柜员只需核对查询回来的授权支付令信息并再次将预算单位的授权支付令提交到财政系统进行业务确认。确认成功后，系统自动扣减授权支付额度数据，并打印凭证。确认失败后，系统显示错误信息并退出9888作废授权支付令中国农业银行综合应用系统┌────────────────┐│9888授权支付-作废││支付令编号:[]││财政bs帐号:[]│└────────────────┘网点柜员对有问题的授权支付令有权作废。作废后，该授权支付令失效。9889生成预算单位报表中国农业银行综合应用系统┌─────────────────────┐│9889生成预算单位报表││帐务日期:[]││预算单位报表种类:[]││基层预算单位编码:[]│└─────────────────────┘录入要素后，提交后生成预算单位报表。包括财政资金直接支付入帐通知书、财政授权支付额度到帐通知书、预算单位对帐单。（二）主办行网点交易功能9887切换清算方式中国农业银行综合应用系统┌─────────────────────┐│[9667]切换清算方式││使用备用金标志:[]││0为当日清算,1为隔日清算│└─────────────────────┘由主办行支行营业部使用此交易控制授权支付业务的清算方式。主办行每日必须做此交易。选0表示此批次授权业务当日清算，不使用备用金。选1表示以下批次的授权业务隔日清算，使用备用金。9883确认直接支付令中国农业银行综合应用系统┌─────────────────────┐│9882查询直接支付令││支付令编号:[]││财政bs帐号:[]|└─────────────────────┘录入9883交易后，本交易先前连动9882交易查询直接支付令。网点柜员只需核对查询回来的业