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课程负责人：张洪波E-MAIL:SDZHANGHB@163.COM任务一中型制造企业会计信息化实施任务二采购与应付业务处理任务三销售与应收业务处理任务四存货管理业务处理任务五其他业务处理和报表管理情境二中型制造企业会计信息化任务三销售与应收业务处理一、销售与应收业务概述(一)业务类型销售业务分为四种业务类型：1.普通销售2.委托代销业务3.直运业务4.分期收款业务普通销售业务模式：开票直接发货：指根据销售订单或其他销售合同，向客户开据销售发票，客户根据发票到指定仓库提货。先发货后开票：指根据销售订单或其他销售合同，向客户发出货物；发货之后根据发货单开据发票。(二)业务处理流程1.开票直接发货模式录入销售发票（现收、代垫）复核（销售管理）应收单据审核录入审核收款单据（核销）生成凭证（应收单据、收款单、现结制单）（应收系统）出库单审核（库存管理）单据记账、期末处理（月末最后进行）、生成凭证（存货核算）总账系统2.先发货后开票模式(二)业务处理流程二、销售业务日常处理(开票直接发货模式）（一）普通销售业务1、录入销售发票，复核后自动生成出库单（1）进入销售管理系统（2）选择[销售开票]—[销售专用发票]，点击[增加]，关闭选择订单窗口，录入发票内容，点击[保存]（3）点击[复核]，自动生成[发货单][销售出库单]如款项直接结算，先[现结]，再[复核]2、应收单据审核、制单（1）进入应收款管理系统（2）选择[应收单据处理]—[应收单据审核]，审核相应单据（3）选择[制单处理]，进行制单如果事后款项收回，在应收款管理系统中录入收款单，核销，并制单。二、销售业务日常处理(开票直接发货模式）3、审核销售出库单（1）进入库存管理系统（2）选择[单据列表]—[销售出库单列表]，[审核]4、登记存货明细账（1）进入存货核算系统（2）选择[业务核算]—[正常单据记账]（可到账簿中查询存货明细账）5.生成出库凭证（先进先出法可以当时制单，全月加权平均法无法当时计算发出存货的成本，暂时不制单）二、销售业务日常处理(开票直接发货模式）（二）代垫运费1、代垫运费单录入进入销售管理系统录入方式一：在销售专用发票窗口点击[代垫]录入方式二：选择[代垫费用]—[代垫费用单]，录入单据内容，点击[保存]、[审核]代垫费用单审核后在“应收系统”中生成其他应收单二、销售业务日常处理(开票直接发货模式）2、到应收款系统中录入对应科目、审核、制单选择[应收单据处理]—[应收单据审核]，找到其他应收单，点击[修改]，录入对应科目，[保存]，[审核]，可立即制单，也可到制单处理中与发票合并制单。二、销售业务日常处理(开票直接发货模式）（三）收到商业汇票的销售在票据管理中录入商业汇票后，会自动生成一张收款单，在【应收单据审核】中审核后，与销售发票合并制单（四）销售退货1、开红字销售发票：选择[开票]—[红字专用销售发票]2、退货单：[发货]—[退货单]二、销售业务日常处理(开票直接发货模式）三、销售业务日常处理(先发货后开票模式）录入审核发货单，依据发货单参照录入销售发票（现收、代垫）、复核（销售管理）应收单据审核录入审核收款单据（核销）生成凭证（应收单据、收款单、现结制单）（应收系统）出库单审核（库存管理）单据记账、期末处理（月末最后进行）、生成凭证（存货核算）（一）普通销售业务1.录入、审核发货单(角色：销售主管）（1）进入销售管理系统（2）选择[发货]—[发货单]，点击[增加]，录入发货单内容，点击[保存]、[审核]（审核发货单的同时自动生成出库单）三、销售业务日常处理(先发货后开票模式）2.参照录入、复核销售发票(角色：销售主管）（1）进入销售管理系统（2）选择[销售开票]—[销售专用发票]，点击[增加]（3）点击[生单]（参照发货单），选择客户，过滤，选择发货单，选择发票，点击[确认]（4）修改发票日期、发票号等，点击[保存]（5）（如同时收款结算，点击[现结]），点击[复核]三、销售业务日常处理(先发货后开票模式）3.应收单据审核、制单(角色：应收会计）4.审核出库单(角色：仓库主管）5.登记存货明细账(角色：存货会计）三、销售业务日常处理(先发货后开票模式）（二）代垫运费1.在销售管理系统录入、审核代垫费用单（角色：销售主管）2.到应收款系统中录入对应科目、审核、制单（角色：应收会计）（三）销售退货根据退货单生成红字销售发票（四）收到商业汇票三、销售业务日常处理(先发货后开票模式）