信贷业务调查相关内容

1信贷业务调查相关内容王经立2010年1月2前言去年3月份，我有幸被省分行、市分行推荐到总行，参加了总行开展的信贷业务整合工作，获得了一次珍贵的学习机会，开阔了视野，增加了知识，在此对各位领导表示感谢！今天又受省分行委托，在这次培训班上，和各位领导共同学习信贷业务调查的有关内容。共有十二个方面：一、信贷业务调查的基本程序；二、新旧《客户授信管理办法》对比；三、调查环节责任部门、岗位设置；四、客户基本情况调查（授信调查）；五、客户最高综合授信额度测算六、授信方案拟定；七、调整和沿用授信方案；八、流动资金贷款调查（用信调查）；九、固定资产贷款调查评估；十、担保调查；十一、调查复核；十二、调查环节尽职要求。3一、信贷业务调查的基本操作程序为了减少重复调查，精简信贷业务申报材料，提高办贷效率，信贷业务调查区分新、老客户，设置不同的调查内容（客户基本情况调查）和业务流程。老客户指已与农发行建立信贷关系,曾经做过授信和用信业务的客户。新客户是指首次与农发行建立信贷业务关系需进行首次授信的客户。授信业务调查的基本程序是：成立调查小组→制订调查方案→客户授信调查→CM2006系统维护相关信息→复核信用等级→测算授信额度→拟定授信方案→撰写授信调查报告→填制《中国农业发展银行信贷业务调查、审查、审议、审批意见书》→发起CM2006系统业务流程→调查复核→移交审查。流动资金用信（含单项固定资产贷款）调查的基本程序是：评级、授信复测→用信调查→担保调查（如需）→填制《中国农业发展银行信贷业务调查、审查、审议、审批意见书》→CM2006系统操作→调查复核→移交审查。为了精简报批材料，用信调查后不再撰写书面调查报告，只填制《审批意见书》，并附有关附件（附件2—18）。固定资产项目贷款评估程序：成立评估小组→制定评估方案→调查评估→担保调查（如需）→撰写评估报告→填制《中国农业发展银行信贷业务调查、审查、审议、审批意见书》→CM2006系统流程操作→调查复核→移交审查。新建立信贷关系客户的授信调查可与首次用信调查一并进行，并使用相同的基础资料。用信操作流程可省略评级、授信复测环节。4如老客户授信调查时间与已有贷款的到期日相距较近的，授信调查和用信调查也可以一并进行。二、新旧《客户授信管理办法》主要对比（一）、概念变化★老《办法》：客户授信管理是指运用定性分析与定量分析相结合方法核定客户的最高综合授信额度,并通过客户的最高综合授信额度控制我行融资风险总量的管理制度。★新《办法》：客户授信管理是指运用定性分析与定量分析相结合方法，核定客户的授信方案，并通过授信方案，对客户融资风险总量和用信条件进行控制。授信方案包括客户最高综合授信额度、用信品种、用信额度、用信方式和用信限制条件。客户最高综合授信额度只是授信方案的一个内容，今后对客户授信调查后，要做出一个完整的授信方案，有权审批行是对授信方案进行审批，而不是只审批一个授信额度。（二）最高综合授信额度测算方法变化★政策性、准政策性融资客户开办商业性融资业务，需测算一般授信额度时，老《办法》规定采用CM2006系统直接测算客户一般授信额度，新《办法》规定，政策性、准政策融资客户一般授信额度＝系统测算一般授信额度×折算系数。主要是政策性和准政策性融资客户不开办商业性融资业务时，是按照非系统评级方法评定信用等级，如按照非系统评定的信用等级测算一般授信额度，算出的数据偏高，如用系统评定的信用等级测算一般授信额度时，由于客户主要经营政5策性业务，销售收入、利润等指标较低，对客户系统评级、测算授信额度影响较大，算出的一般授信额度可能偏低，所以用系统评级和非系统评级所对应的客户风险系数、同业占比上限算出一个折算系数，这样测算出的客户一般授信额度比较接近客户实际情况。★农业小企业授信额度测算。老《办法》规定按照净资产的2.5倍核定，一般情况不应超过500万元。新《办法》规定农业小企业客户最高综合授信额度＝一般授信额度+专项授信额度。具体分为新开户的农业小企业和老客户，根据其可提供的担保值、实收资本、销售归行额、信用等级调整系数，经公式计算获得。★集团客户授信额度测算。老《办法》规定根据企业实际情况分为“统一授信，统一用信”，“统一授信，分别用信”，“分别授信，分别用信”三种授信方式。集团客户所属成员企业的授信额度之和原则上不得超过集团客户的整体授信额度。对在多家金融机构开户且多头融资的集团客户，如其基本账户不在农发行开立，其核定的最高综合授信额度占比不得超过集团客户整体授信额度的三分之一。新《办法》规定集团客户的最高综合授信额度测算按照一类集团客户、二类集团客户，按照相应办法测算，同时规定对在多家金融机构融资的，准政策性融资集团客户授信额度同业占比原则上不得超过60%；对基本存款账户不在农发行的商业性融资集团客户授信额度同业占比原则上不得超过30%；基本存款账户在农发行的商业性融资集团客户授信额度同业占比最高不得超过40%。三、信贷业务调查环节责任部门及岗位设置6（一）责任部门—有权审批行客户部门职责—组织信贷业务调查；复核调查资料，提出复核结论；完成CM2006系统业务流程。（二）岗位设置及职责★调查岗—主调查人和一般调查人职责—补充收集信息资料；调查评估，提出明确意见，撰写调查（评估）报告，填制《中国农业发展银行信贷业务调查审查审议审批意见书》（以下简称《意见书》）；在CM2006系统发起相关业务流程。★调查复核岗—有权审批行客户部门负责人职责—对调查人提交的调查资料完整性、有效性、合规性和调查意见合理性复核，提出复核结论；在CM2006系统发起相关业务流程。（三）调查前期准备工作★成立联合调查组。主调查人：有权审批行客户部门人员（含调查中心）；一般调查人：下属各级行客户部门人员，开户行客户经理必须参加调查。★制定调查方案。调查人员分工；确定调查内容及重点；确定调查方法及步骤（信贷业务调查可以采取直接实地调查和委托调查方法。除新建立信贷关系、固定资产和开发性贷款外，其他信贷业务经有权审批行客户部门报请分管行领导批准后，可采取委托调查的方法。实行委托调查的，由委托人负主要调查责任，受托人负次要调查责任。）；时间安排。7★审核整理相关资料和信息为了节约调查时间，提高信贷业务调查质量和效率，调查人员在实地调查前，应对开户行客户经理收集提供的客户有关资料进行认真审核，若发现资料不全或有疑问的，应要求开户行客户经理补充完善相关资料和信息。四、客户基本情况调查（评级授信调查）客户基本情况的调查内容，主要是根据客户信用等级评定和授信管理设定的，主要包括客户概况、客户财务状况、集团客户、非系统评级客户、客户风险、担保可行性等调查分析内容，调查人员可以根据不同的客户、不同的业务适当增加调查内容。（一）客户概况调查内容与方法1、客户概况★新客户☆客户主体资格，包括查看营业执照、组织机构代码证、税务登记证、贷款证等文件及最新年检证明，确定客户主体资格及经营活动是否合法有效。☆客户股权结构，了解客户注册资本、实收资本、主要投资人、投资额及占比情况，通过了解客户注册资本和股权结构变化情况，并进行纵向对比，分析客户股权结构与实际经营管理是否相适应。★对老客户，一是核实客户有关证照是否年检，未年检的查明原因；二是客户概况是否发生变化，变化的原因及对其经营管理情况的影响。82、客户管理水平调查★新客户，主要包括：领导者素质；员工素质情况；客户组织制度情况；客户决策机制建设及执行情况；人力资源管理情况；生产（营业）管理情况；财务管理情况等内容。★对老客户，重点关注客户管理水平的变化及对其经营管理的影响，如高管人员变动、内部重要人事任免、组织结构的变化，是否发生兼并、收购、分立、股份制改造、资产重组、破产等重大体制变革，以及对客户偿债能力的影响。3、客户经营状况调查★对新客户，主要包括：客户应收账款；主营业务；产品多元化程度；存货情况；客户集中度及客户群体的稳定性等内容。★对老客户，主要分析以上方面的变化情况、产生变化的原因，分析这些变化对客户经营状况可能产生的有利或不利影响。4、客户市场竞争力调查主要包括：客户经营战略实施情况；市场占有情况；客户规模；技术、装备水平；产品的替代性；行业壁垒情况；客户议价能力（考察客户产品质量、市场适应性）；客户融资能力等内容。5、客户信誉状况★对新客户，主要了解：在其他金融机构融资信用情况；购销业务合同履约情况；有无9欠缴税金、拖欠工资、重大诉讼事项等不良信用记录。★对新客户，主要了解：客户在农发行存量贷款质量情况；有无拖欠贷款利息；担保能力有无变化；销售回笼货款归行情况。6、客户发展前景主要包括：政策支持情况；生产类客户所在行业所处的发展阶段（新兴、成熟、衰退阶段）、主要产品所处的生命周期（投入期、成长期、成熟期、衰退期）、主要产品市场预测、技术更新情况（投入资金）；流通类客户所处的地理环境；客户近期发展目标和远期规划是否可行。（二）客户财务状况调查分析新客户申请信贷业务，要对其前三个年度（经营不到三年的按实有年度提供）和最近一期的财务报告进行全面审核；对老客户只审核申请信贷业务最近一期的财务报告，沿用前三年财务报告已有的审核结论。这一节讲的主要是对客户财务报告审核方法和审核主要内容，包括：财务报告审核方法；财务报告的形式审核；主要勾稽关系审核；重要会计科目真实性审核；常见的虚假财务数据及财务报表异常情况审核；财务报表调整。因为现在不少企业特别是中小型企业，财务制度不健全，核算不规范，多套帐、假报表现象较多，有的虽经审计，但可信度也值得怀疑，所以要求调查人员在信贷业务调查时，首先对客户提供的财务报告的真实性进行审核，对审核时发现的异常情况进10行分析，对较大问题需在调查报告中详细说明。这一节都是具体调查内容，手册所列比较详细，不再展开说明。（三）集团客户调查对集团客户的信贷业务调查，除按照单一法人客户的要求进行调查外，还应重点调查以下内容：集团及关联方基本情况，财务状况分析，信用记录及资信状况，集团担保情况调查。（四）非系统评级客户调查本节内容主要是根据非系统评级要求而设置的（见附件1—11），包括：政策性融资客户有关情况调查；准政策性融资客户有关情况调查；农业小企业融资客户有关情况调查；非经营性融资客户有关情况调查；机关与事业法人融资客户有关情况调查；新设法人客户有关情况调查。（五）客户风险调查分析作为客户授信调查，这一节内容比较重要，也是拟定客户授信方案的重要依据。包括最高综合授信额度核定、融资方式、商业性贷款定价、用信约束条件等都是根据客户风险情况确定的。主要包括：★析客户经营风险分☆客户信用风险；☆客户股权和组织形式变化风险；☆财务风险分析。★市场风险分析★政策风险分析11★关联风险分析★其他重大事项风险（六）担保可行性调查这一节的内容设置与“信贷业务调查篇”第八章“担保调查”内容没有重复，主要是要求授信调查人员根据对客户风险情况进行分析后，认为用信时需要采取担保措施的，按照“担保调查”的相关要求对客户提供的担保措施可行性进行简要核实。包括：保证担保人、抵（质）押人主体资格、担保意愿、担保能力、抵（质）物范围、权属证明、预计抵（质）押物价值等。具体的保证担保、抵（质）押担保情况按照“信贷业务调查篇”第八章“担保调查”要求在用信调查时进行详细调查。五、客户最高综合授信额度测算本章是信贷业务调查的重要内容，有些客户最高综合授信额度的计算方法和操作流程比原来有较大的变化，对此作以比较详细说明。其操作程序是：核实客户基本情况、复核客户信用等级、测算客户最高综合授信额度。（一）复核客户信用等级按照总行这次信贷制度整合的规定，客户信用等级评定和授信方案核定同时进行，把客户信用等级评定和授信方案审批权限进行了统一，信用等级和授信方案属于同一级行审批，但是由于我行CM2006系统不能同时操作（因为系统没有信用等级，无法测算授信额度），12所以把客户信用等级评定系统操作授权放到二级分行。所以，有权审批行在授信调查、审批环节如需对二级分行客户信用等级初评结果做出调整时，应由二级分行通过系统调整信用等级后，重新测算客