关于印发公司债券登记结算业务指南的通知

关于印发《公司债券登记结算业务指南》的通知各结算参与人：为配合深圳证券交易所推出公司债券，根据《公司债券发行试点办法》和《债券登记、托管与结算业务实施细则》，本公司制订了《公司债券登记结算业务指南》，现予以发布。请各结算参与人根据该业务指南做好相关准备工作，以保证公司债券相关登记结算业务的顺利开展。特此通知。附件：公司债券登记结算业务指南公司债券登记结算业务指南中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司目录第一章登记存管........................................................................................6一、公司债初始登记..........................................................................6二、公司债变更登记..........................................................................7三、公司债托管与转托管..................................................................7四、公司债持有人名册服务..............................................................8五、公司债利息派发和本金兑付.....................................................8第二章清算交收........................................................................................9一、基本结算原则..............................................................................9二、公司债发行结算业务................................................................10三、公司债集中交易结算业务........................................................13四、公司债大宗交易结算业务........................................................15五、公司债质押式回购结算业务...................................................16第三章风险管理......................................................................................17一、回购质押券管理........................................................................17二、资金交收违约处理....................................................................21三、证券交收违约处理....................................................................23四、其他风险管理措施....................................................................25第四章数据发送......................................................................................25一、公司债发行相关数据................................................................25二、公司债交易相关数据................................................................26三、数据接口文件下载....................................................................27第五章附则..............................................................................................27一、相关业务收费标准....................................................................27二、相关业务咨询电话....................................................................28为规范公司债的登记结算业务运作，根据中国证券监督管理委员会《公司债券发行试点办法》和中国证券登记结算有限责任公司《债券登记、托管与结算业务实施细则》，制定本指南；本指南适用于在深交所上市的相关公司债。第一章登记存管一、公司债初始登记（一）发行人在办理公司债初始登记业务前须与中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司（以下简称本公司）登记存管部联系，咨询登记相关事宜并领取《证券登记及服务协议》（本公司提供样板）等相关材料。（二）自公司债网上发行日之后的第二个交易日（工作日）开始，发行人可向本公司申请办理公司债初始登记并提交以下申请文件：1、公司债登记申请表（见附件1）；2、网下发行公司债登记申报电子文件（数据接口见附件2）；3、国家有权部门关于债券发行的核准文件；4、债券担保协议（如有）；5、发行人已签章的《证券登记及服务协议》（一式两份）；6、承销协议；7、发行人最新年检的企业法人营业执照复印件；8、本公司要求提交的其他材料。（三）对于通过证券交易所发行的公司债，本公司根据证券交易所确认的发行结果和本公司办理交收的结果，将公司债登记到证券持有人名下。对于网下配售发行的公司债，本公司根据发行人提供的网下配售持有人名册进行预登记；在预登记名册交发行人签章确认后，本公司将公司债登记到证券持有人名下。（四）公司债初始登记工作结束后，发行人须向本公司领取《证券登记证明书》，并持该证明向证券交易所申请公司债上市。（五）发行人须向本公司申请办理服务网站注册登记，日后发行人可通过本公司网站办理持有人名册申领、查询各类股份数据等登记业务。二、公司债变更登记（一）对于T日达成的公司债交易（T日为交易日），本公司根据T＋1日交收结果办理公司债变更登记。（二）公司债非交易过户、司法协助等业务参照本公司A股相关业务规定办理。三、公司债托管与转托管（一）投资者通过证券交易所认购或交易取得的公司债托管在其委托认购或交易的证券公司的托管单元，并集中存管在本公司。发行人申请将投资者通过网下认购取得的公司债存管在本公司的，须依照本公司的要求在所提交的网下发行公司债登记申报电子文件中明确相关债券所托管的证券公司的托管单元。（二）投资者申请将托管在某证券公司的公司债转托管到其他证券公司，或者将公司债从该证券公司的某一托管单元转托管到另一托管单元的，须通过转出方证券公司申请办理转托管手续。投资者T日买入的公司债，T+1日可申请办理转托管，T+2日转托管份额到账并可在转入的托管单元卖出。四、公司债持有人名册服务（一）发行人可通过本公司网络服务系统（服务网站）或者采用邮寄、现场办理等方式申领公司债持有人名册。（二）公司债交易实行T＋1交收制度，T日买入公司债的投资者在T＋1日完成公司债交收后方列入T＋1日公司债持有人名册；T日卖出公司债的投资者在T＋1日完成公司债交收后方剔除出T＋1日公司债持有人名册。（三）同一公司债持有人具有多个证券账户的，本公司在提供公司债持有人名册时，对该持有人通过多个证券账户持有的同一公司债予以合并统计后再行提供。五、公司债利息派发和本金兑付（一）公司债发行人委托本公司派发利息或（和）兑付本金的，应当于权益登记日（R日）前5至3个交易日向本公司提交以下申请文件：1、派发公司债利息或兑付本金申请；2、持有人大会决议；3、本公司要求的其他材料。本公司对发行人的申请材料审核通过后，根据其申请办理公司债利息派发和本金兑付业务。（二）公司债发行人委托本公司派发利息或兑付本金的，应当在R－1日前将用于派发利息或兑付本金的资金划付至本公司指定银行账户。在R日确认发行人的相应款项到账后，本公司于R＋1日将公司债所派发的利息或所兑付的本金划付给结算参与人，结算参与人应及时将所派发的利息或所兑付的本金划付给公司债持有人。发行人不能在规定时间内划入相关款项的，应当及时通知本公司，并在中国证监会指定媒体上发布公告说明原因。因发行人未及时划付派息资金或兑付资金所致的一切法律责任均由该发行人自行承担。（三）公司债享有权益的最后交易日为R－1日；投资者在R－1日买入公司债的，在R日完成交收后列入公司债持有人名册，相应享有该公司债所派发的利息。公司债除息日与R日同日；投资者在R日买入公司债的，R日不列入公司债持有人名册，相应不享有该公司债所派发的利息。投资者在R日卖出公司债的，R日仍列入公司债持有人名册，相应享有该公司债所派发的利息。第二章清算交收一、基本结算原则（一）公司债及其资金结算采用分级结算原则。本公司负责办理本公司与结算参与人之间的集中清算交收；结算参与人负责办理其与客户之间的清算交收。（二）公司债及其资金结算业务采用T＋1交收制度和货银对付（DVP）原则。（三）对于公司债的发行业务，本公司实行非担保交收制度，根据结算参与人资金交收义务履行情况确认其有效申购或认购结果。（四）对于公司债集中交易业务，本公司采用多边净额结算制度（担保交收），并作为中央交收对手方与结算参与人按照货银对付原则在T＋1日办理相关债券和资金交收业务。（五）对于通过深交所大宗交易平台（或类似的协议交易平台）达成的公司债大宗交易业务，本公司采用逐笔全额结算制度（非担保交收），按照货银对付原则在T＋1日办理结算参与人之间的相关债券和资金交收业务。（六）本公司在办理公司债相关业务的交收时，按照“先二级市场，后一级市场”、“先集中交易，后大宗交易”的交收顺序办理公司债的交收业务。二、公司债发行结算业务参与公司债申购、认购或交易业务的投资者须持有A股证券账户，并通过结算参与人办理与公司债发行和交易相关的结算业务。（一）网上挂牌分销发行的结算业务对于采用网上挂牌分销方式发行的公司债，在网上分销期间，投资者可通过深交所认购公司债；相关结算业务按如下流程滚动处理：1、T日（认购日）收市后，本公司根据深交所发送的当日公司债网上挂牌分销数据办理资金清算业务（与证券交易及其他相关业务合并清算）。T日晚，本公司根据资金清算结果实施预记账处理（记T＋1日账），并将相关资金结算数据发送结算参与人（包括主承销商在内）。2、T＋1日，结算参与人应在14：00前向本公司划付足额资金以履行资金交收责任。对于T日参与网上挂牌分销而具有净应付资金的结算参与人，除新股申购资金和基金认购资金仍可在T＋1日16：00前划付到账之外，其他净应付资金（包括T日A股、基金、权证、债券等证券交易的应付资金）均应在T＋1日14：00前划付到账，方能确保其具有足额资金以履行公司债网上挂牌分销的资金交收责任。对于未能在T＋1日14：00足额履行资金交收责任的参与人，参与人可在14：00前向本公司提交公司债指定拉单（即确认相应认购无效）的书面申请。若未接到公司债指定拉单申请或指定拉单不足，本公司将就该参与人未做指定或指定不足部分按其负责结算的投资者认购委托的时间由后到先进行拉单处理；并根据拉单结果对