关于国际保理业务及其在我国开展问题的研究

课程论文关于国际保理业务及其在我国开展问题的研究摘要：国际保理是一项新的国际结算手段,近20年来它在世界各国的国际贸易中都得到了广泛的运用,但这项业务在我国目前尚处于起步阶段,这与我国迅速提高的国际贸易地位极不相称。在介绍国际保理的基础上重点分析了我国保理业务的发展状况,并进一步提出了推广国际保理业务的发展对策。关键词：国际保理;现状;对策;Abstract：Internationalfactoringisanewmeansofinternationalsettlement,overthepast20yearsallovertheworldininternationaltradehavebeenwidelyused,butthebusinessinChinaisstillinitsinfancy,therapidincreaseinChina'sinternationaltradestatusdidnotmatch.Inintroducingtheinternationalfactoringanalysisbasedonthefocusofourfactoringbusinessdevelopment,andfurtherputforwardthepromotionofinternationalfactoringthedevelopmentofcountermeasures.KeyWords:internationalfactoring;situation;countermeasure《国际结算》课程论文2目录一、引言5二、国际保理业务概况6（一）国际保理的含义6（二）国际保理的产生和发展6（三）国际保理的功能和特点6（四）国际保理的业务流程7（五）国际保理业务的优势8（六）国际保理业务的劣势8三、我国国际保理业务发展现状9（一）业务操作并未完全采用国际通行做法9（二）业务范围主要集中在个别业务10（三）不能改善中小进出口企业融资难的问题10（四）缺乏再担保,中资银行无从转嫁风险10（五）国际保理业务还面临一些技术难点10四、国际保理业务在我国发展中存在的问题10（一）信用交易在我国尚未普遍建立10（二）国际保理业务法规建设滞后11（三）我国银行对国际保理业务的目标客户定位不清11（四）缺乏专业的国际保理从业人才11五、发展我国国际保理业务的对策建议12（一）我国政府应该努力营建推动我国保理业发展的环境121.政府要强化服务职能122.政府要制定扶持政策123.政府要制订保理业务法律法规12（二）银行要加强自身建设，大力发展国际保理业务121．加强与世界知名保理商的交流与合作122．提高保理业务在客户中的认知度133．加快国际保理业务人才的培养13（三）外贸企业应加强自身信用建设和管理13《国际结算》课程论文31．企业要主动适应市场变化132．企业应该加强自己的信用意识和信用建设13参考文献14《国际结算》课程论文4一、引言随着国际贸易的迅速发展,国际市场主动权逐步由卖方转向了买方,导致世界贸易市场的竞争日趋激烈。随着买方市场的形成和不可逆转,出口商为扩大出口,并力求使自己的商品占领国际市场,除了采用高质量、低价格作为竞争手段之外,尤其重视在结算方式上向买方提供更有竞争力的贸易条件。传统的结算工具——信用证,对出口商有利而对进口商收取货物风险较大,所以近年来,信用证结算的比例逐年下降,而受进口商欢迎的赊销方式逐渐盛行。竞争的多样化,使得付款方式也成了竞争的重要因素,买方市场的进口商更愿意采用赊销(O/A)、承兑交单(D/A)等非信用证结算方式,这些方式不占用其资金、得以保障其对货物的权利,并能减少其为支付而承担的费用。在欧盟成员国之间的贸易中,非信用证结算已达80%以上。出口商为了扩大出口,占领国外市场,除了利用质量、价格、售后服务等竞争手段外,也不得不以对买方有利的灵活支付方式吸引客户,以增强自己的竞争力。企业出口常常碰到的困境是:对国外客户资信不了解且对方不愿意采用信用证支付方式;为适应国外市场多变的特点,每次发货数量有限且批次多,如采用O/A或D/P等对买方有利的支付方式,出口商则会面临信用、外汇风险和资金融通、账务管理和追收应收账款以及可能的坏账损失等一系列问题,高风险使得出口商的利益难以得到保障。国际保付代理,即国际保理(InternationalFactoring)正是顺应这一情形产生的,即由保理商以收购应收账款债权的方式向出口商提供出口融资结算,特别适合中小企业出口付款期限不超过180天的中小额消费品交易。目前在全球贸易中保理融资结算已成了众多中小企业的首选。国际保理,由于能很好的解决赊销中出口商面临的资金占压和进口商信用风险问题,近年来在国际上得到了迅猛发展,成为各国出口商加强国际市场竞争力,推动出口贸易发展的新动力。尤其在欧美等发达国家和地区,国际保理已日益成为金融服务业的一个重要组成部分。据国际保理商协会(FCI)的一份报告显示2006年全球保理业务量达11342.88亿欧元,其中欧盟、美、日分别占67.7%、8.46%、6.57%,总计达82.73%。但国际保理业务在国内发展并不顺利,数据显示,2006年中国内地国际保理业务量为66亿美元,而同期仅香港的国际保理业务量就达97亿美元。这与我国的贸易大国的身份是极不相符的。①表明我国的国际保理业务还远远没有被理解和普遍接受,具有较大的发展空间。①国际保理商组织亚洲区副主席曹东在第四届上海国际金融论坛上的发言[EB]=422《国际结算》课程论文5一、国际保理业务概况（一）国际保理的含义国际保理是国际保付代理的简称,英文为factoring。系指出口方与保理商间存在一种契约关系。根据该契约,出口方将其现在或将来的基于其与进口方(债务人)订立的货物销售/服务合同所产生的应收账款转让给保理商,由保理商为其提供贸易融资、销售账务处理、收取应收账款,及买方信用担保合为一体的金融服务。国际保理通常采用双保理制,它是一种涉及双方保理商的保理方式,即有出口保理商和进口保理商,这是区别于国内保理的特征。出口保理商根据出口商的申请从进口国选择进口保理商,将需要核定信用额度的进口商名单提交进口保理商,在进口保理商确定的信用额度内负责催收帐款管理,并于到期日在扣除相关费用后付款给出口商。进口保理商对进口商进行信用调查后确定进口商信用额度并承担信用额度内100%的收取货款风险担保,于到期日付款给出口保理商。事实上进口保理商是出口保理商的保理商。（二）国际保理的产生和发展现代保理业务的发展始于20世纪30年代的美国,20世纪60年代保理服务传遍英国及欧洲大陆各国,70年代在亚太地区陆续被采用,目前已遍及欧美、日本及东南亚诸国。随着保理业务的发展,世界上先后建立了几个国际性的保理组织机构,其中最大的是1968年成立的国际保理商联合会(FactorsChainInternational,FCI),它是在荷兰成立的国际性保理组织,它的建立以及1988年正式发布的国际保理公约标志着保理业务在国际贸易和金融活动中的重要地位得以确立。目前,FCI组织已经有150家会员,这些会员分布在全球50多个国家和地区。目前国际上的保理业务大多由专业保理公司从事，他们中90％以上是国际保理商联合会（FCI）的会员，有着相同的行业准则和标准化的业务平台。专业保理公司具备良好的风险管理能力，能够清晰地识别不同客户的偿还能力和财务状况，并且相应核定信用额度和需要提供的金融服务，给予相对优惠的定价。专业保理公司通常与保险公司合作，在保理业务方面有丰富的经验，可以满足企业多种需求，服务较为周到。他们遵守统一的国际保理业务规则，形成一个完整的国际保理商体系，互相为对方的出口商提供资信调查服务。（三）国际保理的功能及特点1.国际保理业务一般具有如下四种功能:1）贸易融资：企业向保理商转让应收账款，提前实现销售资金回笼，获得融资便利。2）销售账户管理：保理商提供应收账款账户资金的回收、逾期以及进口商信用额度变化情况登记服务，协助出口企业进行销售账户的分户账管理。3）应收账款的催收：保理商拥有专业人员和专职律师为企业提供应收账款的催收服务。4）信用风险控制与坏账担保：保理商对出口企业在信用额度内发货所产生的应收账款提供100%的坏账担保。2.国际保理业务一般具有如下两个特点：《国际结算》课程论文61）国际保理业务在较低的费用下提供了包括信用保险在内的全面服务，在许多国家的对外贸易中处于优势地位。其理由在于:一是单独以记账赊销(O/A)、承兑交单(D／A)、付款交单(D／P)方式成交虽然增强了出口商的竞争力，但收汇风险又过大。二是保兑的不可撤销的信用证虽然有最大的收款保证，但是由于其较高的开证费用、管理费用及对进口商较高的资金占用率，削弱了出口商的竞争力。三是信用证业务遵循严格的单一致、单证相符原则，如果信用证下的有关单证出现不符，也可能使原先收汇相对安全的信用证业务变成风险重重的托收业务。因此，选择国际保理结算方式，将保理与O/A、保理与D／A及保理与D／P相结合是最佳的选择。2）由于保理业务是一种BtoB意义上的电子商务，FCI所启用的统一的保理电子数据交换系统利用全球数据交换网络传递信息，使得国际保理业务比一般的结算方式更加便捷、准确和高效。（四）国际保理的业务流程国际保理业务有两种运作方式，即单保理和双保理。前者仅涉及一方保理商，后者涉及进出口双方保理商。国际保理业务一般采用国际双保理方式。双保理方式主要涉及四方当事人，即出口商、进口商、出口保理商及进口保理商。如下图：1签订保理商代理合约;9货物装运并寄送货运单据;2签订国际保理合同;10应收账款转移通知书;3申请债务人信用额度;11融通资金;4传递信用额度申请书;12应收账款转移通知书;5对债务人信用评估;13催收货款;6通知核准信用额度;14付款;7通知核准信用额度;15付款;8签订销售合同;16付清余款（五）国际保理业务的优势《国际结算》课程论文71.出口商可享受无追索权,手续简便的贸易融资对出口商来说,运用国际保理业务最大的优势在于能向卖方提供无追索权、手续简便的贸易融资,出口方出售货物后就可以获得80%的预付款融资和100%的贴现融资。同时由于采用了赊销的方式,因此大大增强了产品出口的竞争力,并有利于出口商对新市场和新客户的培养。此外,出口商采用国际保理业务可以借助保理商了解客户的资信及销售状况,并减轻自身在财务管理方面的成本。2.进口商可减少资金积压,降低进口成本对进口商来说,由于基于信用销售,因此可以避免信用证项下较高的开证费用和百分之百的保证金,减少资金积压,降低进口成本。并且由于赊销方式下出口方为进口方提供了1至3个月的融资,因此进口商可以转售货物后再付款,扩大了其现有支付能力下的购买力。还有,相对D/A远期承兑,进口商无须在尚未取得货权的前提下即作出商业承兑,相反在卖方提供的商品和服务不符合合同条款时,进口商还可以本着善意的原则在规定时间内提出异议并要求索赔。3.商业银行拓宽了市场范围,利润增加对作为保理商的商业银行而言,开办国际保理业务不仅丰富了业务品种,拓宽了市场范围,而且可以带来可观的利润。一般来说,出口保理商银行除了可以获得发票金额0.1%-0.4%的佣金外,还可以通过向出口商提供融资服务获得收益;进口保理商银行由于承担了买方的信用风险,因此佣金比例更高,并可以收取30美元左右的银行费用和一定的单据费用。此外,由于国际保理业务是一种“B2B”意义的电子商务,国际保理商联合会所启用的统一的EDI通讯系统利用全球数据交换网络传递信息,这使得国际保理业务比一般的结算品种更加便捷、准确和高效。可以说,国际保理业务是一种极具应用优势的国际贸易结算方式。（六）国际保理业务的劣势1.国际保理公司承担风险大。虽然保理商事先已对进口商的资信进行了调查与评估,并规定了信用额度,但保理商所承担的风险大于信用证开证行所承担的风险。因为在D/A、O/A支付方式下,进口商先收货后付款,