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省局业务组：郑一帆2016年2月1业务节点操作功能注意事项23总体业务框架新旧系统差异4发票-业务内容概述发票业务是税务机关依法对发票的印制、领购、保管、发放、使用、检查及违章处理全过程进行筹划、组织、协调、监督所开展的各项活动的总称，是税源监控的主要手段，也是税收征收管理的重要组成部分。发票域流程数（条）业务数（项）依申请2129依职权1317合计3446普通发票计划编制普通发票计划编制（含汇总审批）普通发票调整计划编制普通发票调整计划编制（含汇总审批）发票缴销管理发票初始化发票计划管理发票库存管理发票印制分配发票印制入库发票柜台调拨申请发票库房调拨申请税务机关发票核销税务机关发票挂失发票结存删除发票结存发票盘存发票票种设置发票库房代码设置发票换版缴销期限设置库房管理员调拨权限设置发票库房管理员设置税务机关发票库存预警设置税务机关期初库存采集税务机关与承印厂商对照关系设置省外发票印制企业维护发票领用发票验（交）旧发票验（交）旧撤销发票票种核定申请发票使用管理发票缴销管理发票发售管理发票代开管理发票领购簿打印通用机打发票代开申请建筑业统一发票代开申请销售不动产统一发票代开申请存根联数据采集作废存根联数据采集代开红字普通发票发票代开作废发票代开开具发票挂失损毁（适用纳税人）发票缴销发票缴销撤销印制有本单位名称发票备案发票真伪鉴定申请发票退票超限量领购发票购票特批申请停供发票购票特批申请代开发票重打代开发票补打发票代开可使用税款维护代开红字普通发票（无蓝字发票）123发票初始化456发票计划管理发票库存管理发票发售管理发票使用管理发票缴销管理7发票代开管理金税三期发票业务功能模块一、发票初始化主要涉及以下业务：1、发票票种设置2、发票库房代码设置3、发票库房管理员设置4、发票库房管理员调拨权限设置5、发票换版缴销期限设置6、税务机关发票库存预警设置7、税务机关发票库存期初采集8、税务机关承印厂商对照关系设置1-2.发票库房代码设置发票库房类型分为：主库房、发售柜台、代开柜台；代开柜台用于普通发票代开；发售柜台用于发售发票；主库房用于库房调拨或柜台调拨，不能用于发票发售或发票代开。区县级办税服务厅（室）、区县级税务机关和市级税务机关各需要建立一个主库房；每个税务机关只能设置一个发票主库房；主库房职能设置在税务机关或办税服务厅中，不能在部门中设置主库房；每个税务机关可以设置多个发售柜台、代开柜台。1-3.发票库房管理员设置设置发票库房管理员，用于建立库房与管理员之间的对应关系。一个主库房，可以对应多个库房管理员，但一个库房管理员身份只能拥有一个主库房一个发售柜台，只能对应一个库房管理员一个代开柜台，只能对应一个库房管理员一个人员可以是所有类型发票库房（发售柜台、代开柜台、主库房）的管理员。注意：如果存在一个库房管理员“张三”拥有多个主库房的实际情况，则须将该人员的帐号分离成“张三1”、“张三2”……来逐一对应主库房，否则会影响如发票印制计划、调拨等业务流程。1-4.发票库房管理员调拨权限设置设置发票库房管理员可以调拨的发票种类，用于库房管理员在发票库房调拨或发票柜台调拨中可调拨的发票种类；此功能不影响实际库存情况。若将全部发票种类权限都配置给每一名库房管理员，则操作压力在每一名库房管理员一方；若对每一名库房管理员可调拨的发票种类进行详细配置，则操作压力在配置操作者一方。1-7.税务机关发票库存期初采集在启用金税三期系统时，需要录入初始的发票库存情况，根据实际情况录入发票库存信息，系统初始化时任何一个税务机关都可以进行本流程的操作。发票库存数据不进行迁移，由各地市、区（县）局通过此功能录入。此功能只在金税三期系统上线之初短时间开放，之后会关闭。注意：在系统正式上线前，请各发票主库房、代开仓、发售仓人员做好发票实物与库存信息的盘点比对工作，缴销税务机关库存的残本发票；清理“停用、在途、寄存、收存”状态的发票；将各票种正确对应新编的发票种类代码。《新编发票种类代码表》编制、提交-发票管理岗（县级）汇总、编制-发票管理岗（市级）：汇总下级印制计划，编制本级印制计划提交、印制分配-发票管理岗（市级）：省印票提交省票装局，市印票提交承印厂商汇总、印制分配-票装发票管理岗（省级）：汇总下级印制计划，提交承印厂商注意：冠名票、套章票完成“印制本单位名称发票备案”后可直接进入印制分配二、发票计划管理（全流程）二、发票计划管理主要涉及以下业务：1、普通发票计划编制2、普通发票计划编制（含汇总审批）3、普通发票计划调整编制4、普通发票计划调整编制（含汇总审批）5、发票印制分配2-1.普通发票计划编制区县级税务机关编制普通发票计划，并上报给上级机关进行计划汇总。在选择发票种类时列表显示全省所有种类，请务必选择正确。若本级发票计划已提交且上级税务机关未汇总提交，则上级税务机关可以退回其发票计划。注意：不同种类发票的默认审批级次已在后台维护（除五种省印票外，其余种类发票默认终审机关为各地市局），如果在选择发票种类时误选择外地市发票，则发票印制计划会提交至省局终审。2-2.普通发票计划编制（含汇总审批）税务机关对其下级上报的普通发票计划进行汇总，生成汇总的下级普通发票计划，核准下级的发票计划，并制定本级的普通发票印制计划。有奖发票印制同样使用该功能若下级发票计划已提交且本级税务机关未汇总提交，则本级税务机关可以退回其发票计划。注意：有奖发票的印制计划通过金税三期系统该功能编制上报，并最终形成印制通知书后，再到原综合业务系统进行布奖相关操作。2-5.发票印制分配税务机关将发票印制计划分配给指定的承印厂商，由承印厂商负责印制发票。发票准印企业列表由“印制普通发票资格申请”功能产生三、发票库存管理主要涉及以下业务：1、发票印制入库2、发票库房调拨管理3、发票柜台调拨管理4、发票结存5、发票结存删除6、发票盘存管理3-1.发票印制入库承印刷厂按《发票印制通知书》要求印制完毕后，填制《承印发票完工报告表》向税务机关发票管理部门交验发票，税务机关发票管理人员查验实物，票表相符的，通过本功能录入发票印制入库明细，系统保存发票印制入库信息。金税三期系统支持按印制申请单位入库，取代原综合业务管理系统“批量印制出库”功能当印制入库为冠名（套章）发票时，自动带出申请企业名称。若冠名发票领取方式设置为从印刷厂领取则印制入库保存后发票信息自动保存到纳税人结存中，若冠名发票领取方式设置为从税务机关领取则印制入库保存后发票信息自动保存到当前税务机关主库房中。调拨申请-发票管理岗（大厅、分局所）、发票管理岗（县级）、发票管理岗（市级）审批出库-发票管理岗（县级）、发票管理岗（市级）、票装发票管理岗（省级）查验入库-发票管理岗（大厅、分局所）、发票管理岗（县级）、发票管理岗（市级）3-2.发票库房调拨管理3-2.发票库房调拨管理发票库房调拨管理用于完成上下级税务机关主库房之间发票发出、领用、退回等的管理，包括发票库房调拨申请、发票出库管理、入库查验、出库调整、入库五方面的内容。在发票库房调拨无差错的情况下，发票出库调整环节不会触发调拨方式与原综合业务管理系统不同，采取自下而上的方式，即由下级主库房发起调拨申请。发票库房调拨申请是发票库房调拨管理的源头，且库房调拨管理员必须具有相关发票种类的调拨权限，即首先要完成发票初始化-库房管理员设置和库房管理员调拨权限设置。金税三期系统支持指定发票号段调拨功能调拨申请-发票柜台（发售仓、代开仓）审批出库-发票管理岗（大厅、分局所）查验入库-发票柜台（发售仓、代开仓）3-3.发票柜台调拨管理发起-发票柜台（发售仓、代开仓）、发票管理岗（大厅、分局所）、发票管理岗（县级）、发票管理岗（市级）、票装发票管理岗（省级）盘存-发票管理岗（大厅、分局所）、发票管理岗（县级）、发票管理岗（市级）、票装发票管理岗（省级）：若盘存相符，则该流程结束，若不相符，将处理意见提交分管副局长审核。审核-副局长岗（县级）、副局长岗（市级）、票证装备分局局长岗（省级）注意：非主库房的发票管理岗进行盘存操作时，系统提示无法操作3-6.发票盘存管理四、发票发售管理主要涉及以下业务：1、发票票种核定2、发票领用3、发票退票4、发票验（交）旧5、发票验（交）旧撤销6、停供发票购票特批7、超限量领购发票购票特批8、发票领购簿打印受理-涉税通办岗（大厅）审核确认-涉税通办岗（大厅）4-1.发票票种核定4-1.发票票种核定税务机关受理纳税人购票申请后，根据纳税人的实际经营情况，对发票领购申请内容进行增加、删除、变更，还可对纳税人的发票经办人进行增加、删除、变更。税务机关确认纳税人申请领购内容后，完成对其发票票种的核定，打印并发放《发票领购簿》。对于定额票核定，其领购总额度会与其核定营业额进行关联监控。金税三期系统要求必须维护购票人信息，在纳税人购票、缴销、挂失等环节“经办人”一项才有可选项，否则流程无法进行。注意事项：①由于金税三期系统中“持票最高数量”数据项在原系统中无对应项，导致从原系统迁移进来的发票核定信息无法有效使用，在进行纳税人发票领购等操作时，需要重新完善票种核定。目前项目组已着手处理，在下一轮数据投放中会完善该数据项。②出于减轻各地市县（区）局工作压力的考虑，业务组提出统一按一定口径将原系统中已核定购票信息的纳税人的购票人信息维护进金税三期系统中，各主管税务机关可根据实际情况通过该功能进行调整。4-1.发票票种核定购票人信息维护口径条件1：若“登记户类型”为“个体经营纳税人”，则提取该纳税人电话号码和业主（负责人）名称、证件种类、证件号码等信息；条件2：若“登记户类型”为“单位纳税人”或“临时税务登记纳税人”，则提取该纳税人电话号码和办税人员名称、证件种类、证件号码等信息；若办税人员以上3项信息为空或不完整，则提取财务负责人名称、证件种类、证件号码等信息；若办税人员与财务负责人以上3项信息为空或不完整，则提取法定代表人（负责人）名称、证件种类、证件号码等信息。4-1.发票票种核定4-2.发票领用纳税人向税务机关申请领用发票，系统发放发票给纳税人，打印发票领购簿、打印领用确认单。前置（监控）条件：纳税人状态为正常、报验、清算纳税人已核定发票票种，且无欠税、罚款和滞纳金、无逾期未申报、无申报比对异常未处理等情况当前税务人员存在有效的发票发售柜台若纳税人处于停供状态，若纳税人无有效的停供购票特批信息，则不允许领用发票4-4.发票验（交）旧纳税人开具发票后，按照税务机关的规定报告发票使用情况，税务机关按照规定进行验旧，并打印发票领购簿，查验后减少纳税人对应发票的结存。查验金额超过定额的，系统触发税务事项通知书；对未按规定开票的，系统触发税收违法行为处理。金税三期系统发票验旧所要求录入的数据比较简单，机打票开票明细数据保留在原系统服务器中。本流程中的验交旧页面上有四个子页面，其它三个页面分别用于网络发票验旧、存根联发票验旧和提供纳税人发票结存信息。注意：对于从机打发票纳税人端传输而来的开票数据，金税三期系统接收后所能设定的自动验旧时间最短为一天，因此与原系统“传输即验旧”的简易验旧模式不同，金税三期系统的机打票验旧最少有一天的延迟。启动-税收管理员岗初批-分局（所）长岗审批-征收管理股领导岗（县级）核准-副局长岗（县级）4-6.停供发票购票购票特批注意：必须通过法制模块进行过违法违章处理，处于停供（收缴）发票状态的纳税人才能做此特批启动-涉税通办岗（大厅）核准-办税服务厅负责人岗4-7.超限量领购发票购票特批4-7.超限量领购发票购票特批纳税人因业务量临时增加，税务机关核定的发票用量无法满足其经营需要的，可向税务机关申请增购发票，经主管税务机关核准后，可在税务机关核准的准购期限内按核准数量购领发票。超限量领购发票购票特批期限最长不能超过申请当月月末最后一日。准购期限过后，纳税人即恢复其核定的正常的购票额度同一期限内可进行多次超量购票特批，但纳税人持有的发票最高本（份