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加快推进表外业务精细化管理资产负债管理部加快推进表外业务精细化管理2一、表外业务基本情况提纲二、当前存在的问题三、2011年工作措施加快推进表外业务精细化管理3基本情况一、表外业务基本情况加快推进表外业务精细化管理4基本情况表外业务分类（一）表外业务分类从风险性质角度可分为以下四类：一是信用风险类表外业务。包括承兑汇票、保函、贷款承诺、信用证、海外代付等信用风险类产品，以及金融衍生产品的信用风险部分。此类业务的加权风险资产计入资本充足率，在财务报告中对外披露。二是理财业务。该项业务银行主要承担信誉风险，但业务本身具有信用风险、流动性风险，并在声誉风险压力下可能转化为相关风险。三是表外登记信息类。主要包括重要空白凭证、代理业务和代保管业务等项目，银行主要承担操作风险。四是或有收入（或损失）类。包括已核销呆账、未决诉讼等项目。加快推进表外业务精细化管理5基本定义信用转换系数承兑汇票等同于贷款的授信业务100%融资性保函等同于贷款的授信业务100%非融资性保函交易相关的或有项目50%贷款承诺指不可撤销承诺；承诺期限指承诺签发之日起到下列较早日期之间的时间间隔：（1）是否有权无条件撤销承诺之日（2）合约约定对授信承诺进行审核以决定是否提供未使用授信承诺之日；主要包括已签合同未发放、信用卡未使用额度、法人账户透支等一年以内不可撤销承诺不占用监管资本0%一年以上不可撤销承诺50%其中：信用卡承诺信用卡未使用的授信额度50%信用证——其中：一年以内信用证与贸易有关的短期或有项目20%一年以上信用证其他信用风险类表外业务100%海外代付其他信用风险类表外业务100%（二）信用风险类表外业务计入监管资本规则基本情况计算规则Ⅰ加快推进表外业务精细化管理6表外业务加权风险资产计算—信用风险类表外业务信用风险类表外业务的风险资产暴露为表外业务账面金额乘以信用转换系数，再扣除相应风险缓释品价值（风险权重*缓释品账面价值）基本情况计算规则Ⅱ交易对手属性权重中央政府和中央银行0%其中：评级为AA-以下国家和地区政府和中央银行100%公用企业(不包括下属的商业性公司)我国中央政府投资的公用企业50%其他公用企业100%我国金融机构政策性银行0%金融资产管理公司100%商业银行（表外债项原始期限四个月以内（含））0%商业银行（表外债项原始期限四个月以上）20%其他国家或地区注册的金融机构评级为AA-及以上国家或地区注册的商业银行或证券公司20%评级为AA-以下国家或地区注册的商业银行或证券公司100%多边开发银行0%其他金融机构100%其他交易对手100%现金类资产以特户、封金或保证金等形式特定化后的现金；黄金；银行存单0%中央政府我国财政部发行的国债；经国务院批准，为使用外国政府或国际经济组织贷款进行转贷的我国国家0%中国人民银行中国人民银行发行的票据0%政策性银行政策性银行发行的债券、票据和承兑的汇票我国政策性银行0%商业银行商业银行发行的债券、票据和承兑的汇票我国商业银行20%金融资产管理公司为收购国有银行而定向发行的债券金融资产管理公司为收购国有银行而定向发行的债券0%中央政府投资的公共企业我国中央政府投资的公用企业发行的企业债券、票据和承兑的汇票我国中央政府投资的公用企业50%评级AA-级及以上国家和地区中央政府和中央银行评级为AA-以上（含AA-）国家或地区政府发行的债券评级为AA-以上（含AA-）国家或地区的政府0%评级AA-级及以上国家和地区中央政府注册的商业银行及证券公司在评级为AA-以上（含AA-）国家或地区注册的商业银行、证券公司所发行的债券、票据和承兑的汇票在评级为AA-以上（含AA-）国家或地区注册的商业银行20%评级AA-级及以上国家和地区中央政府投资的公共企业评级为AA-以上（含AA-）国家或地区政府投资的公用企业所发行的债券、票据和承兑的汇票评级为AA-以上（含AA-）国家或地区的政府投资的公用企业50%多边开发银行多边开发银行发行的债券多边开发银行0%风险缓释因素类别抵质押物保证风险权重交易对手风险权重银监会认可的抵质押物、保证及对应的风险权重交易对手和合格风险缓释品风险权重孰低原则加快推进表外业务精细化管理7资产余额余额占比07-09年复合增长率承兑汇票383918.16%53.87%融资性保函16237.68%12.20%非融资性保函447221.16%29.31%贷款承诺925943.80%44.62%一年以内承诺7963.77%39.34%一年以上承诺846340.04%45.22%其中：信用卡承诺238811.30%60.08%信用证14937.06%13.79%一年以内信用证13086.19%8.66%一年以上信用证1850.88%70.36%海外代付4542.15%149.24%上述信用风险类表外业务合计21139100.00%37.22%1.表外业务高速增长。2007-2009年，信用风险类表外业务平均复合增长率37.22%，高于表内资产增速16.77个百分点，高于贷款增速16.19个百分点。（三）业务基本情况2007-2009年表外产品平均复合增速承兑汇票融资性保函非融资性保函一年以内贷款承诺一年以上贷款承诺信用卡承诺一年以内信用证一年以上信用证海外代付基本情况历年新增加快推进表外业务精细化管理8产品结构看，加权风险资产占比较高的产品主要有贷款承诺、承兑汇票和非融资性保函，分别占41.55%、20.52%和20.32%。风险资产风险资产占比风险权重承兑汇票208820.52%54.39%融资性保函113911.19%70.17%非融资性保函206820.32%46.25%贷款承诺422841.55%45.67%一年以内承诺00.00%0.00%一年以上承诺422841.55%49.96%其中：信用卡承诺119411.73%50.00%信用证3603.54%24.14%一年以内信用证2021.99%15.44%一年以上信用证1581.55%85.67%海外代付2912.86%64.04%上述信用风险类表外业务合计10175100.00%48.13%表外产品加权风险资产占比承兑汇票融资性保函非融资性保函一年以上贷款承诺信用卡承诺一年以内信用证一年以上信用证海外代付基本情况产品结构加快推进表外业务精细化管理92.优质客户比例持续提高。9月末，A级及以上客户余额平均占比94.9%，比上年末提高0.48个百分点。注：1.数据来源信息中心，为各产品的分级别占比；境内本外币口径。2.承诺中含信用卡承诺，不涉及客户等级，因此未提取承诺客户等级数据。基本情况客户等级单位：％A级及以上占比BBB及以下占比未评级占比20092010.0920092010.0920092010.09承兑汇票90.54%92.03%0.26%0.19%9.21%7.78%保函96.42%96.17%0.14%0.36%3.45%3.47%信用证96.49%96.94%1.05%0.73%2.46%2.33%海外代付95.39%96.34%2.88%1.45%1.73%2.21%合计94.46%94.94%0.35%0.39%5.19%4.67%加快推进表外业务精细化管理103.资本占用风险权重下降，不良和垫款双降。风险权重比上年末下降0.35个百分点至48.23%，但承兑汇票风险权重大幅上升。垫款比上年末下降7.47亿元，不良余额比上年末下降1.25亿元。基本情况风险权重、不良、垫款单位：亿元、%风险权重垫款余额不良额2010.92009年末2010.92009年末2010.92009年末承兑汇票54.39%50.58%13.7318.100.200.67保函52.56%53.11%0.000.009.6410.52信用证24.20%26.61%3.756.850.090.22海外代付72.87%100.00%0.000.000.400.26一年以上承诺50.00%50.00%-－--合计48.23%48.58%17.4824.9510.3311.58注：1.垫款余额数据来源信息中心、不良额数据来源于授信管理部，境内本外币口径。2.不含承诺垫款和不良数据。加快推进表外业务精细化管理11注：表外业务中间业务收入数据来源于SMISS、ERPF系统。年化收益率=中间业务毛收入/日均值，并做年化处理。年化监管资本回报率=中间业务毛收入*（1-25%）/监管风险资本占用*12%,并做年化处理。4.直接收益率和监管资本回报率略有提高,但仍处于较低水平。直接中间业务年化收益率比上年同期提高0.04个百分点至0.29%。年化监管资本回报率比上年同期提高0.44个百分点至3.81%。基本情况收益率、监管资本回报率单位：亿元、%2010年9月2009年9月收入金额年化收益率年化监管资本回报率收入金额年化收益率年化监管资本回报率承诺2.520.05%0.72%2.300.04%0.64%承兑汇票12.900.45%5.15%10.990.41%5.94%保函11.450.26%3.06%10.170.24%2.83%信用证10.810.97%25.12%7.461.11%24.02%海外代付2.980.69%5.88%1.770.86%5.38%合计40.650.29%3.81%32.690.25%3.37%加快推进表外业务精细化管理12基本情况关注问题I5.需要关注的问题。第三季度增速明显加快，高资本占用的承兑汇票、1年期以上承诺增速显著提高。单位：亿元、%加权风险资产业务量6月末9月末6月末9月末新增增速新增增速新增增速新增增速表外业务总计77410.15%1,26616.61%1,70410.86%2,74017.46%承兑汇票24414.25%37321.79%39211.55%44913.25%融资性保函605.91%292.81%966.84%835.90%非融资性保函1035.35%1487.67%2135.16%3117.52%信用证2910.81%8631.45%20219.67%45744.57%不足一年承诺0-0--18-24.42%598.01%一年以上承诺30813.35%59325.70%61613.35%1,18625.70%海外代付297.45%389.78%20352.79%19550.65%表内业务总计3,6538.69%5,72213.62%4,6419.97%6,17513.27%加快推进表外业务精细化管理13基本情况关注问题II单位：亿元、%加权风险资产计划完成率业务量计划完成率6月末9月末6月末9月末表外业务总计69.50%113.74%67.32%108.26%承兑汇票97.97%149.75%77.05%88.36%融资性保函605.80%288.21%870.42%750.81%非融资性保函29.20%41.84%27.98%40.81%信用证44.43%129.23%77.88%176.48%不足一年承诺---7.13%22.82%一年以上不可撤销承诺103.43%199.02%103.43%199.02%海外代付21.03%27.62%149.05%143.00%年度计划已突破，计划完成率114%，远高于9月末85%的管控目标，仅14家分行控制在计划内。注：数据来源信息中心，为各产品的余额占比；境内本外币口径。加快推进表外业务精细化管理14集中度进一步提高。前5大行风险资产余额和业务余额占全行比重分别为37.3%和40.6%，比6月末提高4.4和7.1个百分点。基本情况集中度注：数据来源信息中心，境内本外币口径。单位：％加权风险资产业务量2010年9月2010年6月2010年9月2010年6月表外业务合计37.30%32.95%40.60%33.50%承兑汇票48.17%47.84%56.41%56.27%融资性保函68.92%62.68%72.81%69.76%非融资性保函36.47%37.31%37.11%37.38%信用证39.11%40.52%38.51%37.7