同业工会四级柜员培训0627(储蓄和银行卡业务)

上海市银行同业公会ShanghaiBankingAssociation银行柜员（四级/中级）鉴定培训上海市银行同业公会ShanghaiBankingAssociation国家银行柜员（三级/高级）职业资格认证第五章储蓄业务5.1基本概念和规定5.2个人存款账户实名制规定5.3储蓄种类上海市银行同业公会ShanghaiBankingAssociation上海市银行同业公会ShanghaiBankingAssociation5.1基本概念和规定5.1.1基本概念储蓄是指个人将属于其所有的人民币或者外币存入储蓄机构，储蓄机构开具存折或者存单作为凭证，个人凭存折或者存单可以支取存款本金和利息，储蓄机构依照规定付存款本金和利息的活动。上海市银行同业公会ShanghaiBankingAssociation5.1基本概念和规定5.1.1基本概念（续）任何单位和个人不得将公款以个人名义转为储蓄存款。公款的范围包括：1、凡列在国家机关、企业及事业单位会计科目的任何款项；2、各保险机构、企事业单位吸收的保险金存款；3、属于财政性存款范围的款项；4、国家机关和企事业单位的库存现金等。上海市银行同业公会ShanghaiBankingAssociation5.1基本概念和规定5.1.2储蓄原则国家宪法保护个人合法储蓄存款的所有权不受侵犯。储蓄机构办理储蓄业务必须遵循“存款自愿、取款自由、存款有息、为储户保密”的原则。上海市银行同业公会ShanghaiBankingAssociation5.1基本概念和规定5.1.2储蓄原则（续）储蓄机构以发展我国的储蓄事业，为储户提供优质服务为宗旨，下列做法属于“使用不正当手段吸收存款”：（1）以散发有价馈赠品为条件吸收储蓄存款;（2）发放各种名目的揽储费；（3）利用不确切的广告宣传；（4）利用汇款、贷款或其它业务手段强迫储户存款；（5）利用各种名目多付利息、奖品或其它费用。上海市银行同业公会ShanghaiBankingAssociation5.1基本概念和规定5.1.3储蓄存款利息计算的基本规定储蓄存款利率由中国人民银行拟订，经国务院批准后公布，或者由国务院授权中国人民银行制定、公布。•储蓄存款利率分为年利率、月利率、日利率三种。•一年按360天计算，一月按30天计算。•利率换算：年利率/12=月利率月利率/30=日利率上海市银行同业公会ShanghaiBankingAssociation5.1基本概念和规定5.1.3储蓄存款利息计算的基本规定（续）•各种储蓄存款计息，以本金元为起息点，元以下角分一律不计息。•人民币利息的金额算至分位为止，分以下四舍五入，各种外币利息的金额应视该货币的辅币进位而定。上海市银行同业公会ShanghaiBankingAssociation5.1基本概念和规定5.1.3储蓄存款利息计算的基本规定（续）•办理外币储蓄业务，存款本金和利息应当用外币支付。•定期储蓄存款到期日，以对年、对月、对日为准。若到期日为该月没有的日期，以月底为到期日。上海市银行同业公会ShanghaiBankingAssociation5.1基本概念和规定5.1.3储蓄存款利息计算的基本规定（续）•算头不算尾:从存款当日起息，算至取款的前1天为止。即存入日应计息，取款日不计息。•每月按30天计算:不论大月、小月、平月、闰月，每月均按30天计算存期。到期日如遇节假日，储蓄所不营业的，可以在节假日前1日支取，按到期计息，手续按提前支取处理。上海市银行同业公会ShanghaiBankingAssociation5.1基本概念和规定5.1.3储蓄存款利息计算的基本规定（续）•活期储蓄存款不论何时存入，在存入期间如遇利率调整，不分段计息，均以结息日（每季末月的20日为结息日）挂牌公告的活期存款利率计付利息（结算的利息并入本金起息，元以下的尾数不计利息）。•未到结息日清户者，按清户日挂牌公告的活期存款利息算至清户前一天止。上海市银行同业公会ShanghaiBankingAssociation5.1.3储蓄存款利息计算的基本规定（续）•活期储蓄存款应付利息计算公式•利息=存款累计日积数×年利率/3605.1基本概念和规定上海市银行同业公会ShanghaiBankingAssociation5.1.3储蓄存款利息计算的基本规定（续）•活期计算题•例题：某客户于3月10日存入30000元，3月15日存入20000元，3月17日支取10000元之后未进行操作，问截止到3月20日的应付利息为多少?(活期利率0.36%)•累计日积数=30000×5+50000×2+40000×3＝370000•应付利息=370000×0.36%/360=3.70元5.1基本概念和规定上海市银行同业公会ShanghaiBankingAssociation5.1基本概念和规定•5.1.3储蓄存款利息计算的基本规定（续）•活期计算题计算：下为一客户的活期储蓄账户交易，客户支取时可得利息多少元?假设活期年利率为2%。上海市银行同业公会ShanghaiBankingAssociation5.1基本概念和规定•5.1.3储蓄存款利息计算的基本规定（续）•存款累计日积数=1000×9+500+1000×9+2000=20500•应付利息=20500×2%÷360=1.14元上海市银行同业公会ShanghaiBankingAssociation5.1基本概念和规定5.1.3储蓄存款利息计算的基本规定（续）•《储蓄管理条例》1993年3月1日起实施•定期储蓄存款计息的基本规定•1.在原定存期内如遇调整利率，不论调高或调低，均按存单开户日所定利率计付利息，不分段计息。•2.全部提前支取和部分提前支取的部分，均按支取日挂牌公告的活期储蓄利率计息，未提前支取的部分，仍按原存单所定利率计付利息。上海市银行同业公会ShanghaiBankingAssociation5.1基本概念和规定5.1.3储蓄存款利息计算的基本规定（续）•定期储蓄存款计息的基本规定•3.逾期部分均按支取日挂牌公告的活期存款利率计付利息。•4.逾期支取的定期储蓄存款，其超过原定期的部分，除约定自动转存的外，按支取日挂牌公告的活期储蓄存款利率计付利息。上海市银行同业公会ShanghaiBankingAssociation5.1基本概念和规定5.1.3储蓄存款利息计算的基本规定（续）•整存整取储蓄存款到期支取应付利息计算公式•利息=本金×存期（年）×年利率上海市银行同业公会ShanghaiBankingAssociation5.1.3储蓄存款利息计算的基本规定（续）•整存整取计算题•例题：2004年11月3日,客户到银行去存一笔1年期的定期存款,金额20000元,请问存款到期后能得到实际本息为多少?(1年期利率2.25%,税率20%)•应付利息:20000*1*2.25%=450元•应付所得税:450*20%=90元•实际本息:20000+450-90=20360元5.1基本概念和规定上海市银行同业公会ShanghaiBankingAssociation•5.1.3储蓄存款利息计算的基本规定（续）•例题:客户于2006年8月1日存入一笔三个月的定期存款2万元（8月1日定期存款利率为1.71%)，8月19日利率调整为1.8%。请问到期支取时能得到实际本息为多少?(税率为20%)•应付利息：20000*3*1.71%/12=85.5元•应付所得税：85.5*20%=17.1元•实际本息：20000+85.5-17.1=20068.4元5.1基本概念和规定上海市银行同业公会ShanghaiBankingAssociation5.1基本概念和规定5.1.3储蓄存款利息计算的基本规定（续）•整存整取计算题•计算：2002年1月1日,客户到银行去存一笔1年期的定期存款,金额10000元。客户于2003年1月30日前来支取，请问客户应得本息为多少?(1年期利率2.25%,活期利率0.72%，税率20%)上海市银行同业公会ShanghaiBankingAssociation5.1基本概念和规定•5.1.3储蓄存款利息计算的基本规定（续）•2002年1月1日---2003年1月1日•应付利息:10000*1*2.25%=225元•应付所得税:225*20%=45元•所得本息:10000+225-45=10180元•2003年1月1日—2003年1月30日•应付利息:10180*29*0.72%/360=5.90元•应付所得税:5.90*20%=1.18元•实际本息:10180+5.90-1.18=10184.72元上海市银行同业公会ShanghaiBankingAssociation5.1基本概念和规定5.1.3储蓄存款利息计算的基本规定（续）•零存整取储蓄存款到期支取应付利息计算公式•利息=月存金额×累计月积数×月利率•其中累计月积数=（存入次数+1）÷2×存入次数上海市银行同业公会ShanghaiBankingAssociation5.1.3储蓄存款利息计算的基本规定（续）•零存整取计算题•例题：客户存一年期零存整取每月存100元，年利率为1.71%，到期应付利息为多少?•累计月积数=（12+1）÷2×12=78•应付利息=100×78×1.71%÷12=11.12元5.1基本概念和规定上海市银行同业公会ShanghaiBankingAssociation5.1基本概念和规定5.1.3储蓄存款利息计算的基本规定（续）•整存零取储蓄存款到期支取应付利息计算公式•利息=（全部本金+每次支取金额）/2×支取本金次数×每次支取间隔期×月利率上海市银行同业公会ShanghaiBankingAssociation5.1.3储蓄存款利息计算的基本规定（续）•整存零取计算题•例题:从2007年10月1日，客户一次性存入36000元3年期整存零取存款，以后每月取出1000元本金，本金取完为止，到期时应得利息是多少？•应付利息=[(36000+1000)/2]×36×1×(3.42%/12)=1898.10元5.1基本概念和规定上海市银行同业公会ShanghaiBankingAssociation5.1.3储蓄存款利息计算的基本规定（续）•存本取息储蓄存款到期支取应付利息计算公式•每次支取利息数=本金×存期（月）×月利率÷支取利息次数5.1基本概念和规定上海市银行同业公会ShanghaiBankingAssociation5.1.3储蓄存款利息计算的基本规定（续）•存本取息计算题•例题：某储户1997年7月1日存入1万元存本取息储蓄，定期三年，利率年息7.47%，约定每月取息一次，计算利息总额和每次支取利息额.•利息总额=10000×3（年）×7.47%=2241元•每次支取利息=2241÷36（月）=62.25元。5.1基本概念和规定上海市银行同业公会ShanghaiBankingAssociation5.1.3储蓄存款利息计算的基本规定（续）•定活两便储蓄存款应付利息计算公式•利息=本金×存期×利率×60%5.1基本概念和规定上海市银行同业公会ShanghaiBankingAssociation5.1.3储蓄存款利息计算的基本规定（续）•定活两便的计算题•例题：某储户1998年2月1日存入定活两便储蓄1000元，1998年6月21日支取，应获利息多少元？•该笔存款的实际存期为140天，按支取日定期整存整取三个月利率（年息2.88%）打六折计算。•应获利息=1000元×140天×0.8%%（日利率）×60%=6.72元5.1基本概念和规定上海市银行同业公会ShanghaiBankingAssociation5.1基本概念和规定5.1.3储蓄存款利息计算的基本规定（续）•个人通知存款应付利息计算公式•利息=本金×存期（日）×日利率上海市银行同业公会ShanghaiBankingAssociation5.1.3储蓄存款利息计算的基本规定（续）•通知存款的计算题•例题：某客户在2007年10月1日存入７天通知存款10000,1个月后按约定