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商业银行经营学中央财经大学金融学院陈颖2013年2月教学大纲第一章导论第二章商业银行的负债业务第三章商业银行的资产业务第四章商业银行的其他业务主要参考资料1、戴国强主编，《商业银行经营学》（第一版，第二版，第三版）（1999年版，2004年版，2007年版）（高等学校金融学主干课程系列教材）；(普通高等教育“十一五”国家级规划教材)，高等教育出版社，2011年。2、史建平主编，《商业银行管理》，(普通高等教育“十一五”国家级规划教材)，北京大学出版社，2011年6月。3、吴念鲁主编，《商业银行经营管理》（第二版）(普通高等教育“十一五”国家级规划教材)，高等教育出版社，2009年。4、（美）彼得.S.罗斯著，刘园译，《商业银行管理》，机械工业出版社，2010年9月版。5、经济类杂志：《财贸经济》，《经济学动态》，《金融研究》，《国际金融研究》，《中国金融》等。6、经济类报纸：金融时报，财经时报，经济观察报，等等。中国人民银行.mht中国银行业监督管理委员会.mht中国金融新闻网.mht中国工商银行中国网站.mht中国金融网－全球最大的中文金融门户.mht相关网站第一章导论第一节商业银行的性质一、银行二、商业银行银行的类型商业银行：追求自身的利润，业务多样化。专业银行：在特定信贷领域从事特定信贷活动的银行。包括：政策性银行，储蓄银行，投资银行等。中央银行发行的银行，银行的银行，政府的银行。我国目前的银行业金融机构银行的含义与特点经营货币信用业务的特殊企业银行起源：铸币兑换业→货币经营业→银行是商品经济发展到一定阶段的产物。银行的特殊性质：金融企业银行存在的基础——信用我国的征信体系建设银行的业务经营活动中存在着双重风险存款：提存风险；贷款：偿还风险。银行起源铸币兑换业→货币经营业→现代银行，是商品经济发展到一定阶段的产物。银行起源于意大利，最早的银行是1272年的巴尔迪银行。1587年建立的威尼斯银行是具有近代意义的银行。中世纪的威尼斯是世界著名的贸易中心，各国商人云集；为了顺利进行商品交换，需要将世界各地的货币兑换成威尼斯当地的货币→货币兑换商出现；随着商品经济的发展，货币收付规模扩大，各地商人为避免长途运输的风险，将用不完的货币委托货币兑换商保管，并委托其代办支付和汇兑，货币兑换商由此积攒了大量货币资金。此后，货币兑换商发现这些长期大量集存的货币余额相当稳定，可以用来发放高利贷，则开始主动揽取货币保管业务→货币经营业者；渐渐的，货币兑换商发现不需对所保管的货币实行全额准备，而只需保留部分准备金，就可以满足客户提取现金的需要，其余部分可以作为贷款获得利息；此后，货币兑换商逐渐演变成集存贷款和汇兑支付、结算业务于一身的早期银行。17世纪，银行这一新型金融机构传播到欧洲其他国家。1653年，英国资本主义制度建立，工商业需要有提供大量资金融通的专业机构与之相适应，他们不仅提供融资服务、经营债券、办理贴现，也以自己的信誉作担保，开出可以代替金属条块、具有流通价值的信用票据，更加具有近代意义的银行产生了。1694年，世界上第一家股份制商业银行——英格兰银行成立，是现代银行产生的象征。我国的征信体系建设银行基于信用而产生，借贷双方以信用为前提；金融业务是从借贷关系中派生出来的，金融是以信用为基础的，金融制度也被称为信用制度。2003年11月成立中国人民银行征信管理局，是中国人民银行的内设职能部门，全面负责我国信贷征信业的管理工作。2008年5月9日，中国人民银行征信中心在上海举行揭牌仪式。2007年，国务院发布《关于社会信用体系建设的若干意见》；2012年12月27日，国务院审议通过《征信管理条例(草案)》；2013年3月5日，《征信业管理条例》(国务院令第631号)正式施行。2006年正式建成，并实现全国联网运行的企业和个人征信系统，截至2011年6月底，该系统已分别为近1787万户企业和7.89多亿自然人建立了信用档案。目前，我国金融领域已经初步形成了以企业征信、个人征信、资本市场评级、信贷评级为主的信用服务体系；信用产品涵盖企业信用报告、个人信用报告、债券评级、借款企业评级和担保机构评级；建立了自上而下的征信管理体系，开展了形式多样的征信宣传与征信教育工作；建立了征信异议处理制度，切实维护信用信息主体权益。美国次贷危机放大路线图雷曼兄弟破产对我国金融机构的影响华安基金QDII：存在清盘可能性（华安国际配置基金结构性保本票据的保本责任人是雷曼兄弟控股公司）。招商银行：7000万美元债券，其中：高级债券6000万美元，次级债券1000万美元。中国银行：7562万美元债券，（总资产占比的0.01%）。此外，对美国雷曼兄弟控股公司的贷款余额为5000万美元，对雷曼兄弟子公司的贷款余额为320万美元，为雷曼兄弟前30大无担保债权银行之一。工商银行：1.518亿美元债券，（总资产占比的0.01%）。兴业银行：3360万美元债券。建设银行：1.914亿美元，其中：高级债券1.414亿美元，次级债券0.5亿美元。（总资产占比的0.019%）。交通银行：7002万美元债券，（总资产占比的0.02%）。中信银行:相关的投资与交易产生的风险敞口总计折合约7600万美元,未持有该公司的次级债券。华夏银行：持有少量雷曼债券。据有关公开资料显示1984年—1990年，我国国有商业银行的不良资产不超过2000亿元；1994年—1997年，国有商业银行不良贷款占全部贷款的比率分别为：20%，22%，24%，25%。1998年—1999年，是我国国有企业实施破产兼并力度最大的两年，也是我国国有商业银行不良贷款上升幅度最大的两年。如果按最保守的25%的比率估计，1999年末，我国国有商业银行不良贷款最低也有15000亿元。2001年9月末，我国4家国有独资商业银行本外币贷款为6.8万亿元人民币，不良贷款为1.8万亿元，占全部贷款的26.62%。其中，实际已形成的损失占全部贷款的7%左右。资料来源：“国有商业银行面临信贷风险”2001年11月28日《产经新闻》。我国商业银行不良贷款占比变化(2003年6月-2012年12月)（%）19.617.813.3213.218.718.617.537.096.456.175.582.451.771.581.31.14110.940.9505101520252003年6月2003年12月2004年6月2004年12月2005年6月2005年12月2006年6月2006年12月2007年6月2007年12月2008年6月2008年12月2009年6月2009年12月2010年6月2010年12月2011年6月2011年12月2012年6月2012年12月不良贷款占比注：与以往相比，2007年国有商业银行、股份制商业银行机构范围不同，因此数字不可比。2012年第四季度，大型商业银行、股份制商业银行、城市商业银行、农村商业银行、外资银行的不良贷款率分别为：0.99%，0.72%，0.81%，1.76%，0.52%。商业银行以追求最大利润为目标，以多种金融负债筹集资金，以多种金融资产为其经营对象，能利用负债进行信用创造，并向客户提供多功能、综合性服务的金融企业。关于定义的解释是一种习惯性用法：基于商业行为发放贷款—CommercialBank贷款的基本特点：短期性，生产性，自偿性。∴凡介入生产与流通的经常性周转过程的银行，均被称为商业银行。商业银行的功能与地位商业银行发展的两条道路高利贷与股份制专业化（英式）与综合式（德式）我国商业银行的发展历程第一阶段：国家专业银行阶段（1984－1994年）改革开放前，我国实行“大一统”的银行体制，中国人民银行曾是惟一的金融机构。1984年，从人民银行分设出中国工商银行，加上原来专营外汇业务的中国银行、原来行使财政职能的中国人民建设银行以及1979年恢复的中国农业银行，成为国家专业银行；中国人民银行则专门行使中央银行职能，形成了各司其职的二元银行体制。1986到1987年，我国恢复建立交通银行，建立中信实业银行，从而开始在我国金融体系中形成了不同产权形式的商业银行。第二阶段：国有独资商业银行阶段（1994－2003年）1994年，国家成立了三家政策性银行，实现了政策性金融与商业金融的离；1995年，颁布了《中华人民共和国商业银行法》，从法律上确立了国家专业银行的国有独资商业银行地位。第三阶段：国家控股的股份制商业银行阶段（2003年至今）2002年，第二次全国金融工作会议召开，明确国有独资商业银行改革是中国金融改革的重中之重，改革的方向是按现代金融企业的属性进行股份制改造。2003年底，党中央、国务院决定，选择中国银行、中国建设银行进行股份制改革试点，并于12月30日通过汇金公司注资450亿美元，为两家试点银行股份制改革提供了可能性。2004年，两家试点银行大规模的财务重组和公司治理改革全面展开，我国开始进入国家控股的股份制商业银行改革阶段。2010年7月15日、16日，农行成功在上海和香港两地公开同步上市，标志着工农中建四大国有商业银行均已完成股份制改造，由国有独资商业银行转变为国家控股的股份制商业银行。2006年底，我国先后有9家银行上市，上市银行资产数由2002年的1023.3亿元扩展到2006年的20290.4亿元。目前，我国有17家上市银行——工行、建行、中行、交行、农行、平安银行/深发展、招商、民生、中信、浦发、兴业、华夏、北京、南京、宁波、光大银行、重庆农商行（2010年12月16日，H股在香港上市）。我国目前的银行业金融机构国有大型银行中国工商银行、中国建设银行、中国农业银行、中国银行、国家开发银行（2008.12.16改制）、交通银行、中国邮政储蓄银行（2007年3月20日挂牌）。全国性、股份制商业银行（12家）中国光大银行，中信银行，华夏银行，招商银行，中国民生银行，平安银行（原深圳发展银行），广发银行，兴业银行，上海浦东发展银行，恒丰银行，浙商银行股份有限公司，渤海银行。地区性商业银行城市商业银行（144家）：北京银行，上海银行，南京银行，宁波银行等。农村商业银行（212家）：张家港、常熟、江阴、重庆（2010年12月，在香港交易所上市）等。农村合作银行（190家）：宁波鄞州农村合作银行等。其他银行业金融机构外资法人金融机构（40家）；农村信用社（2265家）；新型农村金融机构（村镇银行635家，贷款公司10家，农村资金互助社46家）,金融消费公司（4家）（北银消费金融有限公司，2010年2月24日开业），66家信托公司，127家企业集团财务公司，18家金融租赁公司，4家货币经纪公司，14家汽车金融公司等。注：数据来源为《中国银监会2011年年报》我国目前已经形成以大型商业银行为主导，多种类型银行业金融机构有序竞争、共同发展，协同为国民经济提供多层次、多方面金融服务的银行体系。截至2011年底，我国银行业金融机构包括：2家政策性银行及国家开发银行，5家大型商业银行，12家股份制商业银行，144家城市商业银行，212家农村商业银行，190家农村合作银行，2,265家农村信用社，1家邮政储蓄银行，4家金融资产管理公司，40家外资法人金融机构，66家信托公司，127家企业集团财务公司，18家金融租赁公司，4家货币经纪公司，14家汽车金融公司，4家消费金融公司，635家村镇银行，10家贷款公司以及46家农村资金互助社。我国银行业金融机构共有法人机构3,800家，从业人员319.8万人。（数据来源：中国银行业监督管理委员会2011年报）《金融机构编码规范》2010年5月，中国人民银行发布了《金融机构编码规范》(简称“规范”)，首次明确了我国金融机构涵盖范围，界定了各类金融机构具体组成，从宏观层面统一了我国金融机构的分类标准。按照“规范”的要求，我国目前将金融机构分为九大类型：货币当局，监管当局，银行业存款金融机构，银行业非存款类金融机构，证券业金融机构，保险业金融机构，交易及结算类金融机构，金融控股