商业银行授信业务

1商业银行授信业务经营与管理朱雪芬二○○七年四月二十日2授信业务概述授信工作流程与尽职要求授信风险提示正确处理风险管理与业务发展的关系授信管理应避免几个误区讲授内容3第一部分：授信业务概述4什么是授信?•授信泛指银行向客户提供的各种信用支持。它既包括银行向客户直接提供资金支持的行为（如贷款、透支、押汇等），也包括银行就客户的信用向第三方提供担保的行为（如票据承兑、开立信用证和保函等）。•在支行一级直接操作的授信业务品种目前主要有贷款、票据承兑和贴现。5发展授信业务的意义•授信业务是商业银行核心业务之一•授信业务是商业银行主要利润来源•授信业务开展的好坏反映一家银行的综合竞争力（保障质量是银行授信业务发展的前提,关键在于有效管理风险）6商业银行授信工作尽职指引2006年7月，银监会发布《商业银行授信工作尽职指引》。《指引》共分7章57条，基本覆盖了授信业务的整个流程的各个环节，对授信业务的客户调查和业务受理、授信分析评价、授信决策与实施、授信后管理和问题授信管理等四个方面都作了详细的规定，对尽职调查和问责制提出了明确要求。7《指引》中相关概念：•该指引中的授信：指对非自然人客户的表内外授信。•表内授信包括贷款、项目融资、贸易融资、贴现、透支、保理、拆借和回购等；•表外授信包括贷款承诺、保证、信用证、票据承兑等。•授信按期限分为短期授信和中长期授信。短期授信指一年以内（含一年）的授信，中长期授信指一年以上的授信。8《指引》中相关概念：•授信工作指商业银行从事客户调查、业务受理、分析评价、授信决策与实施、授信后管理与问题授信管理等各项授信业务活动。•授信工作人员指商业银行参与授信工作的相关人员。•授信工作尽职指商业银行授信工作人员按照本指引规定履行了最基本的尽职要求。•授信工作尽职调查指商业银行总行及分支机构授信工作尽职调查人员对授信工作人员的尽职情况进行独立地验证、评价和报告。9第二部分：授信工作流程与尽职要求10授信工作流程(以贷款为例)贷款申请贷前调查信用分析贷款审批与发放贷后管理与问题贷款管理贷款收回11授信工作尽职要求客户调查和业务受理商业银行应根据本行确定的业务发展规划及风险战略，拟定明确的目标客户，包括已建立业务关系的客户和潜在客户。商业银行确定目标客户时应明确所期望的客户特征，并确定可受理客户的基本要求。商业银行受理的所有客户原则上必须满足或高于这些要求。----准入管理。12授信工作尽职要求客户调查和业务受理商业银行客户调查应根据授信种类搜集客户基本资料，建立客户档案。商业银行应关注和搜集集团客户及关联客户的有关信息，有效识别授信集中风险及关联客户授信风险。商业银行应对客户提供的身份证明、授信主体资格、财务状况等资料的合法性、真实性和有效性进行认真核实，并将核实过程和结果以书面形式记载。13案例•2005年1月11日，香港联交所发布公告，公开谴责格林柯尔（香港联交所上市公司）及其主席顾雏军、执行董事胡晓辉等高管人员。•原因：2001年，格林柯尔以2.3亿元人民币向公司主席顾雏军的私人企业购入制冷剂，而当时格林柯尔并没有对这笔关联交易进行及时披露，也没有提请股东批准，违反香港《上市规则》有关关联交易的规定。14授信工作尽职要求客户调查和业务受理商业银行对客户调查和客户资料的验证应以实地调查为主，间接调查为辅。必要时，可通过外部征信机构对客户资料的真实性进行核实。商业银行应酌情、主动向政府有关部门及社会中介机构索取相关资料，以验证客户提供材料的真实性，并作备案。客户资料如有变动，商业银行应要求客户提供书面报告，进一步核实后在档案中重新记载。15授信工作尽职要求客户调查和业务受理对客户资料补充或变更时，授信工作人员之间应主动进行沟通，确保各方均能够及时得到相关信息。当客户发生突发事件时，商业银行应立即派员实地调查，并依法及时做出是否更改原授信资料的意见。必要时，授信管理部门应及时会同授信业务部门派员实地调查。商业银行应督促授信管理部门与其他商业银行之间就客户调查资料的完整性、真实性建立相互沟通机制。对从其他商业银行获得的授信信息，授信工作人员应注意保密，不得用于不正当业务竞争。16案例—突发事件•2007年4月16日，亳州市政府在古井集团召开临时会议，宣布该企业董事长王效金已被“调查”。•2007年4月15日，阜阳华源纺织召开职代会，传达企业改制重组事宜，因影响到职工利益，造成职工集体停产、上访，甚至少数过激职工卧轨。•2007年4月16日，淮北飞亚股份公告：集团公司因历史原因被信达资产管理公司起诉冻结了其持有的飞亚股份的股权。17授信工作尽职要求授信分析与评价根据不同授信品种的特点，对客户申请的授信业务进行分析评价，重点关注可能影响授信安全的因素，有效识别各类风险。认真评估客户的财务报表，对影响客户财务状况的各项因素进行分析评价，预测客户未来的财务和经营情况。必要时应进行利率、汇率等的敏感度分析。对客户的非财务因素进行分析评价，对客户公司治理、管理层素质、履约记录、生产装备和技术能力、产品和市场、行业特点以及宏观经济环境等方面的风险进行识别。18授信工作尽职要求分析与评价对客户的信用等级进行评定并予以记载。必要时可委托独立的、资质和信誉较高的外部评级机构完成。根据国家法律、法规、有关方针政策以及本行信贷制度，对授信项目的技术、市场、财务等方面的可行性进行评审，并以书面形式予以记载。对第二还款来源进行分析评价，确认保证人的保证主体资格和代偿能力，以及抵押、质押的合法性、充分性和可实现性。19案例•抵押物权属证明（产权是否合法、清晰）•抵押物越多越好P183•抵押权证期限掌握（短好还是长好？）P139、143•抵押物保险（办理范围、第一受益人）P13620授信工作尽职要求分析与评价根据各环节授信分析评价的结果，形成书面的分析评价报告。在客户信用等级和客户评价报告的有效期内，对发生影响客户资信的重大事项，商业银行应重新进行授信分析评价。对发生变动或信用等级已失效的客户评价报告，应随时进行审查，及时做出相应的评审意见。21授信工作尽职要求授信决策与实施商业银行授信决策应在书面授权范围内进行，不得超越权限进行授信。授信决策应依据规定的程序进行，不得违反程序或减少程序进行授信。商业银行在授信决策过程中，应严格要求授信工作人员遵循客观、公正的原则，独立发表决策意见，不受任何外部因素的干扰（贷审会）。22授信工作尽职要求授信决策与实施商业银行不得对以下用途的业务进行授信：（一）国家明令禁止的产品或项目；（二）违反国家有关规定从事股本权益性投资，以授信作为注册资本金、注册验资和增资扩股；（三）违反国家有关规定从事股票、期货、金融衍生产品等投资；（四）其他违反国家法律法规和政策的项目。23授信工作尽职要求授信决策与实施客户未按国家规定取得以下有效批准文件之一的，或虽然取得，但属于化整为零、越权或变相越权和超授权批准的，商业银行不得提供授信：（一）项目批准文件；（二）环保批准文件；（三）土地批准文件；（四）其他按国家规定需具备的批准文件24授信工作尽职要求授信决策与实施商业银行授信决策做出后，授信条件发生变更的，商业银行应依有关法律、法规或相应的合同条款重新决策或变更授信。商业银行实施有条件授信时应遵循“先落实条件，后实施授信”的原则，授信条件未落实或条件发生变更未重新决策的，不得实施授信。商业银行对拟实施的授信应制作相应的法律文件并审核法律文件的合法合规性。25案例•HJ公司被国家科技部列为国家火炬计划超硬材料基地的骨干企业，是H省高新技术企业。由于新项目建设需要，向银行申请固定资产借款1亿元。Z行经过审查，同意在落实企业所有土地及地上房产抵押手续等相关条件后发放1亿元贷款。•发放审核时，发现该企业土地出让金已全部交纳，由于国家政策及开发区房地产管理的特殊性等原因，无法在短期内办妥抵押手续。区管委会协调规划与国土资源局，向银行出具“土地抵押证明”。•怎么办？26授信工作尽职要求授信决策与实施商业银行授信实施时，应关注借款合同的合法性。被授权签署借款合同的授信工作人员在签字前应对借款合同进行逐项审查，并对客户确切的法律名称、被授权代表客户签名者的授权证明文件、签名者身份以及所签署的授信法律文件合法性等进行确认。商业银行授信决策做出后，授信条件发生变更的，商业银行应依有关法律、法规或相应的合同条款重新决策或变更授信。27授信工作尽职要求授信后管理和问题授信处理商业银行授信实施后，应对所有可能影响还款的因素进行持续监测，并形成书面监测报告。商业银行应严格按照风险管理的原则，对已实施授信进行准确分类，并建立客户情况变化报告制度。商业银行应通过非现场和现场检查，及时发现授信主体的潜在风险并发出预警风险提示。28授信工作尽职要求授信后管理和问题授信处理根据客户偿还能力和现金流量，对客户授信进行调整，包括展期，增加或缩减授信，要求借款人提前还款，并决定是否将该笔授信列入观察名单或划入问题授信。对列入观察名单的授信应设立明确的指标，进一步观察判断是否将该笔授信从观察名单中删去或降级；对划入问题授信的，应指定专人管理。29授信工作尽职要求问题授信处理商业银行对问题授信应采取以下措施：（一）确认实际授信余额；（二）重新审核所有授信文件，征求法律、审计和问题授信管理等方面专家的意见；（三）对于没有实施的授信额度，依照约定条件和规定予以终止。依法难以终止或因终止将造成客户经营困难的，应对未实施的授信额度专户管理，未经有权部门批准，不得使用；30授信工作尽职要求问题授信处理（四）书面通知所有可能受到影响的分支机构并要求承诺落实必要的措施；（五）要求保证人履行保证责任，追加担保或行使担保权；（六）向所在地司法部门申请冻结问题授信客户的存款账户以减少损失；（七）其他必要的处理措施。31授信工作尽职要求授信工作尽职调查设立独立的授信工作尽职调查岗位，明确岗位职责和工作要求。独立行使尽职调查职能，调查可采取现场或非现场的方式进行。对授信业务流程的各项活动都须进行尽职调查，评价授信工作人员是否勤勉尽责，确定授信工作人员是否免责。报告尽职调查结果。32授信工作尽职要求授信工作尽职调查--问责制（一）对具有以下情节的授信工作人员依法、依规追究责任。1、进行虚假记载、误导性陈述或重大疏漏的；2、未对客户资料进行认真和全面核实的；3、授信决策过程中超越权限、违反程序审批的；4、未按照规定时间和程序对授信和担保物进行授信后检查的；33授信工作尽职要求续上页授信工作尽职调查--问责制5、授信客户发生重大变化和突发事件时，未及时实地调查的；6、未根据预警信号及时采取必要保全措施的；7、故意隐瞒真实情况的；8、不配合授信尽职调查人员工作或提供虚假信息的；9、其他。34授信工作尽职要求授信工作尽职调查--问责制（二）对于严格按照授信业务流程及有关法规，在客户调查和业务受理、授信分析与评价、授信决策与实施、授信后管理和问题授信管理等环节都勤勉尽职地履行职责的授信工作人员，授信一旦出现问题，可视情况免除相关责任。35第三部分：授信风险提示36授信风险提示•针对授信过程的不同环节的主要风险点，《指引》还编制了《附录》，列出了近200条风险提示内容，包括主要授信种类的风险提示；客户基本资料清单提示；授信业务特点分析风险提示；非财务因素分析风险提示；格式合同文本主要条款提示和预警信号风险提示等六方面的内容。37授信风险提示•主要授信种类的风险提示•（一）票据承兑是否对真实贸易背景进行核实；是否取得或核实税收证明等相关文件；是否严格按要求履行了票据承兑的相关程序•（二）贴现票据是否符合票据法规定的形式和实质要件；是否对真实贸易背景及相关证明文件进行核实；是否对贴现票据信用状况进行评估；是否对客户有无背书及付款人的承兑予以查实。38授信风险提示•主要授信种类的风险提示•（三）开立信用证是否对信用证受益人与开证申请人之间的贸易