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商业银行的信贷业务管理一、贷款的种类和贷款组合二、贷款的信用风险管理三、贷款定价四、重要贷款类别的管理一、贷款种类和贷款组合（一）贷款种类（二）贷款组合（一）贷款种类（1）1、按贷款期限划分：活期贷款、定期贷款、透支（1）活期贷款：指在贷款发放时不确定偿还期限，可以随时由银行发出通知收回的贷款特点：银行可根据自身资金的状况，灵活主动地决定贷款的发放与收回（一）贷款种类（2）（2）定期贷款：有固定偿还期限的贷款按偿还期限的长短分为：短期贷款（1年以内），用于企业周围性贷款或临时性贷款中期贷款（1-5年），如汽车消费信贷等长期贷款（5年以上），如固定资产更新贷款、大修理贷款等特点：还款期限是即定的，利率较高，流动性差，形式呆板（一）贷款种类（3）（3）透支：指活期存款客户依照合同向银行透支的款项透支规模主要取决于货币供应量的变动按贷款期限分类的好处：有利于监控贷款的流动性，保持合适的期限结构有利于按资金偿还期限安排贷款顺序（一）贷款种类（4）2、按贷款保障条件分类：信用贷款、担保贷款、抵押贷款（1）信用贷款：指银行完全凭客户的信誉而无需提供抵押物或第三者保证而发放的贷款特点：风险较大，银行收取较高的利息，并严格把握借款人条件在总贷款中的比重：10%左右（一）贷款种类（5）（2）担保贷款：指以第三者的信用和财产作还款保证而发放的贷款特点：风险小，信贷工作量成倍增加，银行不仅要分析借款人的资信状况，而且要分析担保人的资信状况（一）贷款种类（6）（3）抵押贷款：按规定的抵押方式以借款人的财产作为抵押发放的贷款质押贷款：以财产的所有权做抵押，以有分效证书为凭，如房产证等类抵押贷款：以财产的管理权为证，如有价证券、存单等特点：风险小，银行回收贷款有财产保证，手续复杂（一）贷款种类（7）抵押贷款种类（主要有5种）：第一、存货抵押贷款：以企业的存货或水平作为抵押品的贷款，银行按存货价值的一定折扣率发放贷款三种主要形式：一是浮动留置权贷款。银行拥有借款企业的全部总债权，不涉及存货的具体项目，但企业保持对存货的控制权此种抵押银行得到的担保程度最低（一）贷款种类（8）二是信托收据贷款。银行可从确定的存货销售中得到补偿，存货的销售所得要交银行，用以减少未偿还贷款的余额银行可以得到较多的保证三是仓库收据贷款。银行为了获得对担保品的更大控制权，要求存货由第三者控制，即仓库业者仓库业者拥有对抵押存货的控制权，并根据银行的指令提货，银行可以得到最大的保证（一）贷款种类（9）第二、客帐贷款：以企业的应收帐款作为抵押品的短期贷款贷款数额一般以应收帐款的数量和质量为依据确定，控制在应收帐款的50-90%一般用于持续性贷款，即当旧的应收账款收回后，又以新的应收账款作抵押（一）贷款种类（10）应收帐款抵押贷款发放的两种方式：一是选择性抵押贷款，银行选择一些信用等级高，财务状况好的企业，质量好的应收帐款作为抵押物品，其贷款额可达应收帐款总额的90%二是非选择性抵押贷款，即以应收帐款总额作抵押发放的贷款，贷款额为应收帐款总额的50%（一）贷款种类（11）应收账款抵押贷款回收的方法：一是通知借款人客户的方法，即通知借款人客户将货款直接汇往银行二是不通知借款人客户的方法，即借款人客户仍将货款付给借款人，借款人收到货款后偿还银行应收账款抵押贷款的缺点：成本高，其贷款利率高于其他抵押贷款利率，银行另加收1%--3%的手续费（一）贷款种类（12）第三、证券贷款：以借款人持有的有价证券作抵押发放的贷款银行管理重点：证券的信用等级和流动性国库券和国家债券的抵押贷款额可按其市价的90%—95%计算对资力雄厚和价格稳定的大公司的股票、债券可按其市价的80%—90%发放贷款银行一般不接受低等级、经营不好、或流动性不好的股票做抵押品（一）贷款种类（13）第四、不动产抵押贷款：以不动产作为抵押品的贷款，主要用于房屋建筑和设备购置等可用于抵押品的不动产：家庭住宅、商业企业公寓、店铺、办公楼、仓库、工业企业的厂房、设备等不动产抵押贷款额的确定：以不动产的地点、建筑类型、易售性和借款人的偿债能力而定国外以法律规定此类贷款的发放只能是财产估价的50%（一）贷款种类（14）第五、寿险保单贷款：以人寿保单的退保金额为抵押品发放的短期贷款银行管理重点：保险公司的实力和人寿保单的流动性一是审查保险公司的实力，确保其能支付退保金额二是确定受益人是否可更换三是银行必须在保险公司接到转让证书的副本和银行接到保险公司认可收到转让证书的书面通知后，方可办理此项贷款（一）贷款种类（15）3、按贷款的用途分类——工商企业贷款、农业贷款、科技贷款、消费贷款等关于工商企业贷款的种类：（1）普通限额贷款：银行与企业签订一种非正式的协议，确定一个信贷额度，在这一限额内，企业可随时得到银行的贷款支持，限额有效期为90天以内贷款采用浮动利率若银行资金紧张，可以取消贷款，不向企业承担贷款支持的法律责任（一）贷款种类（16）（2）备用贷款承诺：银行承诺在指定期限以及限额内，向企业提供相应的贷款，企业向银行支付承诺费特点：是一种正式的、具有法律效力的贷款协议（3）循环贷款：国家循环贷款协议，是一种正式的具有法律效力的贷款协议。商业银行有义务满足企业在最高限额内的贷款需求，企业需支付承诺费循环贷款既满足企业季节性资金需要，也满足企业长期运营资本的需要，期限一般为3—5年（一）贷款种类（17）（4）营运资本：企业流动资金贷款（5）项目贷款，一般用于风险大、成本高的建设项目银行可能承担的风险：信用风险、建设期延长的风险、利率风险、政治风险等防范措施：一般要求对贷款进行担保（一）贷款种类（18）我国工商企业贷款的主要内容：（1）周转贷款：银行对工商企业在生产经营过程中超过银行规定的自有流动资金比例以上的正常和合理的流动资金需要所发放的贷款对贷款额度实行信贷计划管理（2）临时性贷款：银行对工商企业由于季节性和临时性原因，使企业资金占用超过银行发放的周转贷款而引起的临时性资金需要所发放的贷款（一）贷款种类（19）按贷款用途分类的意义：一是有利于银行根据资金的不同使用性质安排贷款顺序二是有利于银行监控贷款的部门分布结构（一）贷款种类（20）4、按贷款质量或风险程度分类——正常贷款、关注贷款、次级贷款、可疑贷款和损失贷款（看书）五级分类法的核心是贷款归还的可能性，意义在于：有利于加强贷款的风险管理，提高贷款的质量有利于金融监管当局对银行进行有效的监管（一）贷款种类（21）我国在1998年以前，按贷款流动性管理目标的分类法：正常贷款、逾期贷款、呆滞贷款、呆帐贷款分类的依据：流动性管理目标（二）贷款组合（1）1、贷款规模及其比率控制贷款规模指在一个计划年度内信贷资产量的多少影响贷款规模的因素：负债资金的来源及其稳定性状况中央银行规定的法定存款准备金率的高低资本金状况银行自身流动性准备率经营环境状况贷款需求情况和银行经营管理水平等（二）贷款组合（2）评判银行贷款规模是否适度和结构是否合理的常用指标：（1）贷款/存款比率，反映银行资金运用于贷款的比重以及贷款能力的大小我国商业银行法规定这一比率不能超过75%（二）贷款组合（3）（2）贷款/资本比率，反映银行资本盈利能力和银行对贷款损失的承受能力该比率越高，说明银行在收回贷款本息的前提下的盈利能力越高，承受呆帐损失的能力越强；反之，资本盈利能力和损失承受能力越低（3）贷款/资产比率，反映贷款在银行总资产中所占的比重，一般为50%—70%之间该比率随银行规模的扩大而增加（二）贷款组合（4）（4）单个企业贷款比率，指银行给一家客户或最大的10家客户的贷款占银行资本金的比率，反映银行贷款的集中程度和风险状况为降低贷款集中度的风险，许多国家规定：单一借款者贷款的上限是银行自有资本（股本、盈利、长期债券）的15%左右最大10家客户的贷款余额不得超过银行资本金的50%（二）贷款组合（5）（5）中、长期贷款比率，指银行发放1年期以上的中、长期贷款余额与1年期以上的各项存款余额的比率反映银行贷款总体的流动性状况，这一比率越高，流动性越差，反之，流动性越强我国中央银行规定这一比率必须低于120%（二）贷款组合（6）2、贷款结构及贷款地区贷款结构指贷款的种类及其构成。银行贷款政策必须对本行贷款种类及其构成作出明确的规定，确定本行承做哪几种贷款最为有利贷款地区指银行控制贷款业务的地域范围银行的贷款地区与银行的规模有关二、贷款的信用风险管理（一）信用分析的内容（二）信用分析的技术方法（三）贷款损失的产生、防范与处理（一）信用分析的内容（1）“五C”分析法1、借款人的品格，指贷款人不仅要有偿还债务的意愿，还要具备承担各种义务的责任感主要考察借款人的背景、年龄、经验、学历、有无不良行为的记录、借款人的性格作风等（一）信用分析的内容（2）2、借款人的能力，指借款人运用借入资金获取利润并偿还贷款的能力主要考察两个方面的指标：一是反映企业经营效益的指标，如生产成本、产品质量、销售收入、生产竞争能力等二是考察企业经营者的经验和能力，特别是决策能力、组织能力、用人能力、协调能力和创新能力（一）信用分析的内容（3）3、企业资本，资本是借款人财产的货币价值，反映借款人的财力和风险承担能力重点：注意帐面价值与实际价值的区别，资本的稳定性和变现能力4、贷款的担保，重点考察企业提供的担保品的整体性、变现性、价格稳定性、保险、贷款保证人的担保资格、经济实力和信用状况等（一）信用分析的内容（4）5、借款人经营环境条件，指借款人自身的经营状况和外部环境自身的经营状况包括经营范围、经营方向、销售方式、市场的应变能力等外部环境指借款人所在地区的经济发展状况，具有不可控性（二）信用分析的技术方法（1）信用分析的技术方法可归纳为三方面：财务报表分析财务比率分析现金流量分析（二）信用分析的技术方法（2）1、财务报表分析——资产负债表、损益表、财务状况变动表资产负债表是反映企业财务状况的综合性报表损益表是表示企业在一定时期内业务经营的成本、费用及盈亏状况的报表财务状况变动表反映一定时期内企业的资产、负债、资本等变动情况（二）信用分析的技术方法（3）（1）资产项目分析重点应收帐款：一是应收帐款的分布，是否集中在少数大客户手中二是应收帐款的帐龄分布三是应收帐款抵押情况（二）信用分析的技术方法（4）存货:一是存货的规模是否合理二是存货保留时间的长短三是存货的流动性状况四是存货有无陈旧变质风险五是存货是否投保（二）信用分析的技术方法（5）固定资产：一是企业是否按规定提足了折旧，否则说明固定资产中有虚假成份二是企业固定资产是否全额保险三是企业固定资产的变现能力投资：一是企业所持有的各种有价证券的合法性、流动性和盈利性二是有价证券发行人的信用状况（二）信用分析的技术方法（6）（2）负债及资本项目短期负债的分析重点：一是企业短期负债的数额有无漏计二是短期负债的期限长期负债分析的重点：负债的到期日和企业偿还长期负债的安排（二）信用分析的技术方法（7）资本：一是了解企业资本是否存在虚假成份，掌握企业资本真实的保障程度二是分析企业资本的结构，了解资本稳定性的程度三是考察企业是否按规定补充自有资本，防止企业在经营过程中变成无资本企业（二）信用分析的技术方法（8）（3）损益表项目的分析一是了解企业销售成本、销售收入、各项费用的真实性二是采取纵向和横向比较的方法，将损益表上的各项指标与上年度、同行业、同等条件的其他企业进行比较（4）财务状况变动表分析了解企业在一定时期内营运资产的变动和企业流动性的状况（二）信用分析的技术方法（9）2、财务比率分析财务比率分析是指在同一张财务报表的不同项目之间，或者两张不同财务报表（如资产负债表和损益表）的有关项目之间，组成某