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第10章贷款业务管理学习目标本章的重点是贷款种类的划分、贷款政策的基本内容、贷款定价的方法、几种重要贷款类别的管理。学习难点是贷款定价。10.1贷款种类银行贷款是商业银行作为贷款人按照一定的贷款原则和政策，以还本付息为条件，将一定数量的货币资金提供给借款人使用的一种借贷行为。贷款的构成因素：①贷款对象；②贷款条件；③贷款用途；④贷款期限；⑤贷款利率；⑥贷款方式。10.1.1按贷款期限分类贷款按期限分类可分为活期贷款、定期贷款和透支三类。1.活期贷款是指在贷款时不确定偿还期限，可以随时由银行发出通知收回贷款，也称通知放款。2.定期贷款是指具有固定偿还期限的贷款。按照偿还期限的长短，又可分为短期贷款、中期贷款和长期贷款。3.透支是指银行允许客户在约定的范围内(包括期限、额度等），超过其存款余额开出支票并予以承兑的一种贷款方式。存户对透支款应支付利息。10.1.2按贷款的保障条件分类按银行贷款的保障条件分类，可以分为信用贷款、担保贷款和票据贴现。1.信用贷款是指银行完全凭借客户的信誉而无需提供抵押物或第三者保证而发放的贷款。这类贷款风险较大。2.担保贷款是指用一定的财产或信用作还款保证的贷款。根据还款保证的不同，具体可分为抵押贷款、质押贷款和保证贷款。⑴抵押贷款是指按《担保法》规定的抵押方式以借款人或第三者的财产作为抵押发放的贷款。⑵质押贷款是指按《担保法》规定的质押方式以借款人或第三者的动产或权利作为质押物发放的贷款。有动产质押和权利质押之分。抵押与质押的标的物不同:抵押的标的物是不动产,而质押的标的物是动产与权利;抵押与质押对标的物是否转移占有有不同规定:抵押的标的物不转移占有,仍由抵押人占有、使用、收益,质押的标的转移占有。⑶保证贷款是指按《担保法》规定的保证方式以第三人承诺在借款人不能偿还贷款时,按约定承担一般保证责任或者连带责任而发放的贷款。3.票据贴现是指银行应客户的要求,以现款或活期存款买进客户持有的未到期的商业票据的方式发放的贷款。贴现利息=票据面额×贴现期限（天数）×贴现率10.1.3按贷款的用途分类按照我国习惯的做法，通常有两种分类方法：一是按照贷款对象的部门分类，分为工业贷款、商业贷款、农业贷款、科技贷款和消费贷款；二是按照贷款的具体用途来划分，一般分为流动资金贷款和固定资金贷款。10.1.4按贷款的偿还方式分类贷款按照偿还方式不同，可以划分为一次性偿还贷款和分期偿还贷款两种方式。1.一次性偿还是指借款人在贷款到期日一次性还清贷款。2.分期偿还贷款是指借款人按规定的期限分次偿还本金和支付利息的贷款。10.1.5按贷款的质量（或风险程度）分类按照贷款的质量和风险程度划分，可以分为正常贷款、关注贷款、次级贷款、可疑贷款和损失贷款五类（其中后三类合为不良贷款）1.正常贷款是指借款人能够履行借款合同，有充分把握按时足额偿还本息的贷款。2.关注贷款是指贷款的本息偿还仍然正常，但是发生了一些可能会影响贷款偿还的不利因素。3.次级贷款是指借款人依靠其正常的经营收入已经无法偿还贷款的本息。4.可疑贷款是指借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行抵押或担保，也肯定要造成一部分损失。5.损失贷款是指在采取了所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍无法收回，或只能收回极少部分。10.1.6按银行发放贷款的自主程度分类按发放贷款的自主程度划分，可分为自营贷款、委托贷款和特定贷款三种。1.自营贷款是指银行以合法方式筹集的资金自主发放的贷款。这是商业银行最主要的贷款。2.委托贷款是指由政府部门，企事业单位及个人委托人提供资金，由银行根据委托人确定的贷款对象、用途、金额、期限、利率等代为发放、监督使用并协助收回的贷款。3.特定贷款是指经国务院批准并对可能造成的损失采取相对应的补救措施后责成国有独资商业银行发放的贷款。贷款的其他分类方法：⑴按贷款数额划分为批发贷款和零售贷款；⑵按币种划分为本币贷款和外币贷款；⑶按计息方式划分为固定利率贷款和浮动利率贷款。10.2贷款政策管理10.2.1贷款政策的基本内容贷款政策是指商业银行指导和规范贷款业务、管理和控制贷款风险的各项方针、措施和程序的总称。贷款政策的基本内容主要有以下几个方面：1.贷款业务发展战略2.贷款工作规程及权限划分三个阶段：贷前调查、贷时审查、贷后检查•审贷分离制度•分级授权制（可以防止道德风险，优化资源配置，但是权利的上收，贷款时间长，不利于中小企业贷款，贷款难问题严重）3.贷款的规模和比率控制•评判贷款规模适度性的指标主要有：⑴贷款/存款比率。⑵贷款/资本比率。⑶单个企业贷款比率。⑷中长期贷款比率。4.贷款的结构和地区限制5.贷款的担保6.贷款定价学习是通向理想的坦途部分商业银行客户信贷集中情况（％）银行2006年2007年2008年单一最大客户贷款比例最大十家客户贷款比例单一最大客户贷款比例最大十家客户贷款比例单一最大客户贷款比例最大十家客户贷款比例中国工商银行3.121.73.121.12.920.4中国银行2.215.73.416.13.417.6中国建设银行5.8223.404.7019.863.6820.72上海银行9.2988.138.4355.19——济南市商业银行8.7472.47.1261.03——西安市商业银行78.27287.5276.79253.68——监管标准≤10≤50≤10≤50≤10≤507.贷款档案管理政策8.贷款的日常管理和催收制度9.不良贷款的管理（监控、重组、挽救、追偿、诉讼、冲销）10.2.2贷款政策的影响因素商业银行在制定贷款政策时，一般要考虑以下因素：1.国家的有关法规和政策2.银行的资本金状况3.银行负债结构4.服务地区的经济环境和经济周期5.银行贷款人员的素质10.3贷款定价贷款价格的构成⑴贷款利率。是贷款价格的主要方面。⑵贷款承诺费。⑶贷款补偿性余额（回存余额）。是应银行要求，借款人保持在银行的一定数量的活期存款和低利率的定期存款。如：1）银行要求5+5的补偿存款，则借款人必须按贷款限额的5%和实际借款额的5%留存银行存款。假设：银行提供100万元的贷款限额，某借款人平均贷款80万，则必须在银行保留的补偿存款是：100×5%+80×5%=910.3.1贷款定价原理2）比如，银行发放一笔10万元的贷款，利率为10％，要求补偿余额为贷款的20％，则银行贷款的实际利率是：（10×10％）／（10－10×20％）×100％＝12.5％⑷隐含价格。是指贷款定价中的一些非货币性内容。10.3.2影响贷款定价的因素1.贷款供求状况供求是影响贷款定价的最根本因素。贷款供给曲线是价格的增函数；贷款需求曲线是价格的减函数；贷款供给与需求相交的均衡点是贷款价格的最适点。2.存款及其它资金来源的成本（资金成本）资金成本与贷款价格成正方向变化。3.业务费用4.管理当局的有关政策5.借款人的信用等级6.贷款期限及方式7.通货膨胀8.中央银行的基准利率10.3.3.贷款定价法1.差额定价法差额定价法是指以借入资金成本加上目标收益来决定贷款利率的一种方法。即：每单位贷款利率=每单位资金成本率＋每单位目标收益率；或每单位目标收益=每单位贷款利率－每单位资金成本。例题见教材第152页。提高银行目标收益的方法：⑴降低资金成本。⑵提高贷款利率。⑶采取补偿余额。银行承诺发放的贷款额度与借款人实际能够使用的贷款额度的差额就是补偿余额。在本例中，银行要想获得3％的目标收益，借款人需存入的补偿余额是多少？设银行承诺发放的贷款额度是x万元，补偿余额为y万元，借款人实际使用的贷款是z万元。另外，为计算简便，还假设：①补偿余额也可用于贷款，贷款利率也为12％；②银行对补偿余额支付4％的利息；③对补偿余额再运用时不再考虑补偿余额要求。补偿余额的计算具体分两种情况。第一种情况是：银行承诺发放的贷款额度x是1000万元，借款人实际使用的贷款额度z小于1000万元，补偿余额为y。则：3％＝【（1000×12％－1000×10％）＋（y×12％－y×4％）】／（1000＋y）；y＝1000－z得出，z＝800万元，y＝200万元。第二种情况是，借款人实际想要使用的贷款额度z是1000万元，这就要求银行承诺发放的贷款额度x要大于1000万元。两者的差额部分就是补偿余额y。则：3％＝【（x×12％－x×10％）＋（y×12％－y×4％）】／（x＋y）；y＝x－1000得出，x＝1250万元，y＝250万元。⑷收取承诺费。⑸银行参与借款人的利润分享。2.优惠加数与优惠乘数定价法也称差别定价法。是指在优惠利率的基础上，商业银行根据借款人的不同风险等级制定不同的贷款利率。优惠加数是在优惠利率基础上加上若干百分点而形成的利率。优惠乘数则是在优惠利率基础上乘以一个系数而形成的利率。类别优惠利率水平优惠加数优惠乘数风险等级A风险等级B风险等级A风险等级B＋1％＋2％×1.1×1.26％7％8％6.6％7.2％8％9％10％8.8％9.6％10％11％12％11％12％12％13％14％13.2％14.4％3.交易利率定价法也称基础利率定价法。最通行的交易利率是同业拆借利率、国库券利率和CD利率。贷款利率就等于客户选择的交易利率加上银行确定的加息率。按交易利率定价的贷款具有利率可变、分段期限可变的特点。10.4几种重要贷款类别的管理10.4.1信用贷款1.信用贷款的特点与其它贷款相比，信用贷款具有以下几个特点：⑴以借款人信用和未来的现金流量作为还款保证；⑵风险大且利润高；⑶手续简便。2.信用贷款的操作程序及要点⑴对借款人进行信用评估，正确选择贷款对象；⑵合理确定贷款额度和期限；⑶贷款的发放与监督使用；⑷贷款到期收回。10.4.2担保贷款1.担保贷款存在的前提条件2.担保方式及担保贷款的种类担保方式主要有保证、质押和抵押三种。相应地，担保贷款的种类有保证贷款、质押贷款和抵押贷款三种。3.保证贷款的操作要点在保证贷款的操作过程中，应重点把握以下环节：⑴借款人找保⑵银行核保⑶银行审批⑷贷款的发放与收回4.抵押贷款的操作和管理要点⑴抵押贷款的分类抵押贷款根据抵押物的不同，可以分为以下六类：①存货抵押（商品抵押）；②证券抵押；③设备抵押；④不动产抵押；⑤客账抵押；⑥人寿保险单抵押。⑵抵押物的选择和估价①抵押物的选择银行在选择抵押物时必须坚持以下四个原则：I.合法性原则。II.易售性原则。III.稳定性原则。IV.易测性原则。②抵押物的估价银行在对抵押物估价时，必须坚持的原则有：I.大致等价原则。II.易于拍卖原则。III.风险转嫁原则。⑶确定抵押率抵押率又称“垫头”，是抵押贷款本金利息之和与抵押物估价值之比。通常，银行在确定抵押率时，应当考虑以下因素：①贷款风险。②借款人信誉。③抵押物的品种。④贷款期限。⑷抵押物的产权设定与登记⑸抵押物的占管和处分处分方式有三种：拍卖、转让和兑现。10.4.3票据贴现1.票据贴现的特点⑴以持票人作为贷款直接对象；⑵以票据承兑人的信誉作为还款保证；⑶以票据的剩余期限为贷款期限；⑷实行预收利息的方法。2.商业银行贴现的票据种类⑴银行承兑汇票⑵商业承兑汇票此外，还有商业期票和政府债券等。3.票据贴现的具体内容(1)票据贴现的利率和期限贴现利率的确定主要参考中央银行的再贴现率。票据贴现的期限从票据贴现日起到票据到期日止。⑵票据贴现的实付金额计算公式是：实付贴现额=贴现票据面额－贴现利息；贴现利息=票据面额×贴现期限×（月贴现率÷30）例：某贴现申请人于1999年12月5日，持有一张面额为100万元的银行承兑汇票，到其开户银行申请办理贴现，票据到期日为2000年2月15日，假设银行贴现率为7.2％（年贴现率），银行实付贴现金额是多少？银行实付贴现金额＝100－100×70×（7.2％÷360）＝98.6(万元)10.4.4消费者贷款1.消费者贷款的概念与种类消费者贷款是指银行以消费者个人为对象，以个人消费为用途而发放的贷款。按贷款的偿还方式划分，一般可以分为以下三类：⑴分期偿还贷款；⑵信用卡贷款和其