固贷、集团、平台、银团业务培训

广发银行公司银行客户经理信贷上岗资格暨等级资格认证考试固贷/集团/平台/银团业务培训总行风险管理部2013年10月广纳百川发展无限2一、固定资产项目贷款管理办法二、集团客户管理办法三、政府融资平台授信指引四、银团贷款一、固定资产项目贷款管理办法（2011年）►第二条本办法所称“固定资产项目贷款”包括固定资产贷款及项目融资。3固定资产贷款•是指贷款用途为固定资产投资的本外币贷款。固定资产投资的范围参照国家统计部门《固定资产投资统计报表制度》关于固定资产投资的统计口径，指总投资在50万元人民币或以上的固定资产投资项目。•建议：•从投资行为理解，固定资产的新建、扩建、改造、开发、购置，总投资在50万元以上的，均应执行该办法。项目融资•（一）贷款用途通常是用于建造一个或一组大型生产装置、基础设施、房地产项目或其他项目，包括对在建或已建项目的再融资；•（二）借款人通常是为建设、经营该项目或为该项目融资而专门组建的企事业法人，包括主要从事该项目建设、经营或融资的既有企事业法人；•（三）还款资金来源主要依赖该项目产生的销售收入、补贴收入或其他收入，一般不具备其他还款来源。►第五条固定资产项目贷款的投放应符合国家产业政策、区域发展和本行的信贷政策，并遵循本行区域、行业、贷款品种等维度的固定资产项目贷款限额管理规定。►第六条经办行应与借款人约定明确、合法的贷款用途，按照约定检查、监督贷款的使用情况，防止贷款被挪用。4一、固定资产项目贷款管理办法（2011年）►第十五条借款申请人应符合以下基本条件：►（一）-（三）依法设立、经营管理制度健全，财务状况良好，核心管理人员有较高的素质、信用状况良好►（四）借款人为新设项目法人的，其控股股东应有良好的信用状况，无重大不良记录；►（五）国家对拟投资项目有投资主体资格和经营资质要求的，应符合其要求；►（六）借款用途及还款来源明确、合法；►（七）贷款卡有效，能够在本行开立贷款发放账户；►（八）原则上能够提供本行认可的有效担保；►（九）本行产品与风险方案、信贷管理制度规定的目标市场、准入条件；►（十）本行规定的其他条件。5一、固定资产项目贷款管理办法（2011年）►第十六条固定资产项目应符合以下基本条件：►（一）符合国家产业、土地、环保、投资管理、信贷等相关政策和本行政策；►（二）按规定履行了固定资产投资项目的合法管理程序；►（三）符合国家有关投资项目资本金制度的规定；►（四）项目配套措施已落实，项目完工过程中所需原材料、燃料、动力有可靠来源，三废治理、环保措施能够落实，项目竣工验收后能正常生产；►（五）属于技术改造项目的，应采用先进工艺技术和设备，技术升级改造有助于借款人提升市场竞争能力，提高经济效益，还本付息有可靠的资金来源；►（六）本行规定的其他条件。6一、固定资产项目贷款管理办法（2011年）一、固定资产项目贷款管理办法（2011年）固定资产项目贷款的准入--贷款项目的准入第十六条：►（一）符合国家产业、土地、环保、投资管理、信贷等相关政策和本行政策环保：1.环保部门的环境评价意见；2.借款人是否存在其他排污处理能力不足或环保未达标，被当地政府及环保部门限电限产、责令关闭、搬迁或撤销等记录；3.核查项目拟采用的生产设备是否已被列入淘汰落后设备或即将被淘汰技术的范围。7一、固定资产项目贷款管理办法（2011年）固定资产项目贷款的准入--贷款项目的准入第十六条：►（二）按规定履行了固定资产投资项目的合法管理程序；►《国务院关于投资体制改革的决定》（国发[2004]20号）►（三）符合国家有关投资项目资本金制度的规定；《国务院关于调整固定资产投资项目资本金比例的通知》（国发[2009]27号）8•使用政府投资建设的项目审批制•政府仅对重大项目和限制类项目从维护社会公共利益角度进行核准•《政府核准的投资项目目录》核准制•非政府投资且不属于《政府核准的投资项目目录》备案制一、固定资产项目贷款管理办法（2011年）►第十八条应科学考量项目的现金流、行业、类别、地区、规模等因素，合理确定项目的建设期、达产期、还贷期和总贷款期限。不得宽容工程延期和超概算行为，更不得利用建设期内的宽限期变相延长总贷款期限。►►9总贷款期限还款期宽限期建设期投产期达产期20332023201520112013•落实银监会关于合理确定贷款期限的监管规定修订目的•《中国银监会关于规范中长期贷款还款方式的通知》（银监发[2010]103号）修订依据一、固定资产项目贷款管理办法（2011年）►第十九条应根据项目预期现金流和投资回收期等情况，合理确定还款方式。对于中长期贷款,应实行分期还款，原则上自项目技术建成后，每半年一次还本付息，有条件的可按季度或月进行偿还，利随本清。对于新发放的非基础设施类固定资产和项目贷款，还本期限不得超过15年。►对于专业土地储备机构的土地储备贷款，可在政策规定的贷款期限内，在完成土地一级开发、招拍挂上市后即一次性偿还贷款；对于地方政府融资平台承建ＢＴ项目贷款，可在项目回购产生现金流后即一次性偿还贷款。10•落实银监会关于合理确定还款方式的监管规定修订目的•《中国银监会关于规范中长期贷款还款方式的通知》（银监发[2010]103号）•《关于印发地方政府融资平台贷款监管有关问题说明的通知》（银监办发[2011]191号）修订依据一、固定资产项目贷款管理办法（2011年）贷前调查第二十三条方式：现场调查除常规的贷款申请资料外，还应取得：►项目建议书、可行性研究报告（含专家评审意见）及批准文件等；►项目前期准备工作完成情况报告；►资本金和其他建设资金、生产流动资金筹措方案及落实资金来源的证明材料；►项目配套措施落实的证明文件；11一、固定资产项目贷款管理办法（2011年）贷前调查第二十四条尽职调查内容：1.借款申请人及项目发起人等相关关系人的情况2.贷款项目的情况3.贷款担保的情况4.需要调查的其他内容12确保调查结果的真实性、准确性和完整性！►第四十一条“合同中的贷款金额应不大于批复金额并以借款人的实际需求填写。”一、固定资产项目贷款管理办法（2011年）13•避免因与客户签订的合同金额大于实际需求而影响我行资本充足率修订目的•《商业银行资本管理办法》修订依据《商业银行资本管理办法》中要求应根据是否可无条件撤销、原始期限等因素通过不同的信用转换系数计入风险加权资产，进而影响我行资本充足率。一、固定资产项目贷款管理办法（2011年）14受托支付单笔金额超过项目总投资5%与500万元人民币较小值且大于等于50万元人民币的贷款资金单笔支付管理方式：出账前审核基础交易资料符合贷款用途自主支付低于受托支付金额下限的单笔支付管理方式：支付后监控资金用途符合贷款用途第六章合同签订、出账和支付一、固定资产项目贷款管理办法（2011年）监测预警管理15符合本行贷后监测预警管理规定并将支付信息反映在贷后检查报告中分析借款人信用状况、项目建设、运营及担保等情况动态监测借款人收入现金流及整体现金流动态监测抵（质）押物价值和担保人担保能力经审批追加贷款的，要求追加不低于资本金比例的投资及担保开立还款准备金账户的，应检查项目收入进入比例及账户资金的存量一、固定资产项目贷款管理办法（2011年）►第六十三条对企业集团要严格执行受托支付的规定，不得委托财务公司进行受托支付；自主支付资金不得进入企业集团的资金池。16•防止集团客户挪用贷款资金修订目的•《中国银监会关于2011年第三季度重点风险防范工作的通知》（银监发【2011】87号）修订依据一、固定资产项目贷款管理办法（2011年）焦点问题解析（一）集团公司的“实贷实付”问题1.优先选择集团内部实力较强且为项目用款主体的借款人发放贷款。2.须有明确固定资产项目，不得将贷款资金支付给未对固定资产项目提供商品或劳务的下属单位。对于确有真实上下游交易背景下属单位，可通过借款人账户支付给下属单位。3.子公司项目建设需要支付资金时，由借款人根据我行要求提出支付申请，我行审核后，将贷款资金发放至借款人（即集团母公司）账户并即时支付给交易资料中的交易对手。4.自主支付资金不得进入企业集团的资金池。5.集团母公司为借款人及用款人的，不得委托集团财务公司进行受托支付。17一、固定资产项目贷款管理办法（2011年）焦点问题解析（二）贷款能否用于置换借款人现有负债？1.可以。原则上应通过借款人账户将贷款直接支付给债权人，对于归还他行贷款的，可将贷款资金发放后支付到借款人在他行的存款账户。2.必须要求借款人及时提供还款凭证。18一、固定资产项目贷款管理办法（2011年）焦点问题解析（三）贷款能否用于置换股东前期自有资金投入？1.个案分析。2.必须确保借款人的资本金比例符合要求。3.贷款不得用于置换项目资本金等依法不得置换的自有资金投入。4.在借款人能提供有效前期投入证明的前提下将贷款发放至借款人账户。19一、固定资产项目贷款管理办法（2011年）焦点问题解析（三）银团贷款的发放与支付1.贷款的发放和支付属于代理行的职责范畴；2.代理行实施贷款支付管理的具体要求应在银团贷款合同中约定。银团贷款合同应设置相应贷款资金发放和支付的条款，并授权代理行按照合同约定进行支付管理。20二、广发银行集团客户管理办法（2012年版）2122一、集团客户的识别相互之间具有控制、被控制、同受第三方控制关系，表决权比例关系，影响经营等情形。一方共同控制另一方，或者两方（含）以上同受一方共同控制。企业与受其主要投资者个人、关键管理人员或与其近亲属共同直接或者间接控制的其他企业。存在其他关联关系，可能不按公允价格原则转移资产和利润，或我行认为应作为集团客户进行授信管理的。23关联方关系《企业会计准则——关联方关系及其交易的披露》在企业财务和经营决策中，如果一方有能力直接或间接控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，则他们之间存在关联方关系；如果两方或多方同受一方控制，则他们之间也存在关联方关系。24控制控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益，具体包括：一方直接拥有、间接拥有、或直接和间接拥有另一方超过50%以上表决权资本虽然一方拥有另一方表决权资本的比例不超过50%以上，但通过拥有的表决权资本和其他方式达到控制25拥有超过50%表决权的情况80%70%CBAABC70%25%30%51%BAa直接控制b间接控制c直接加间接控制26拥有表决权资本未超过50%的情况►通过与其他投资者的协议，拥有另一方半数以上表决权资本的控制权►一方根据章程或协议，有权控制另一方的财务和经营政策►一方有权任命另一方董事会等类似权利机构的多数成员►一方在另一方董事会或类似权利机构会议上有半数以上投票权27共同控制指按合同规定经营活动由投资双方或若干方共同控制，任何一方不能单独作出财务和经营政策方面的决策28重大影响重大影响指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不决定这些政策，包括：一方拥有另一方20%或以上至50%表决权资本一方拥有另一方表决权资本虽不足20%，但符合下列情况之一的：●在被投资企业董事会或类似的权力机构中派有代表；●参与被投资企业政策的制定过程；●互相交换管理人员；●被投资企业依赖于本企业的技术资料。29关键管理人员、近亲属►关键管理人员是指有权力并负责计划、指挥和控制企业活动的人员，主要包括董事长、董事、总经理、副总经理、总会计师、财务总监，以及行使同等职能的人员。►近亲属包括三代以内直系亲属和二代以内旁系亲属。30关联方分析与集团客户管理的关系(充分非必要关系)客户关联方分析适用于所有客户，对每一个授信客户，均要对其关联方信息进行收集和分析，分析关联交易对客户还款能力的影响，防止客户利用关联交易套取银行授信或逃废银行债务对存在控制与被控制关系的授信客户，共同控制，亲属关系等作为集团客户管理，实行授信总额控制不是对关联客户实行总额控制对不属于集团客户的其他关联方，按单一客户进行管理，但授信时应注意分析关联方的影响31•集团客户的识别主要由主、分控行公司银行部协同完成，采取以下方式