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商业银行业务与管理主讲邹帆第一章商业银行导论第一节商业银行的概念、职能及经营原则一商业银行的概念商业银行是以追求利润为目标，以经营金融资产和负债为对象，综合性、多功能的金融企业。•商业银行是一种企业•商业银行是一种特殊的企业二商业银行的职能•信用中介•支付中介•信用创造•金融服务附商业银行与货币创造过程独家银行的货币创造过程资产负债现金+$100存款+$100总计$100总计$100资产负债现金+$100存款+$100放款80存款80总计$180总计$180资产负债现金+$100存款+$100放款80存款80320320总计$500总计$500存款多倍扩张公式(多倍存款创造的简单模型)D=1/r×R其中:D=银行体系中支票存款总量的变动r=法定储备率R=银行体系储备额(准备金）的变动多家银行的货币创造过程支票帐户银行准备银行放款货币供应存款金额金额金额总额第一家银行$100.00$20.00$80.00$100.00第二家银行80.0016.0064.00180.00第三家银行64.0012.8051.20244.00第四家银行51.2010.2440.96295.20第五家银行40.968.1932.77325.96第六家银行32.776.5526.22368.93第七家银行26.225.2420.98395.15第八家银行20.984.2016.78416.13第九家银行16.783.3613.42432.91第十家银行13.422.6810.74446.33第十一家银行10.742.158.59457.07最后一家银行$00.00$00.00$00.00$500.00合计$500.00$100.00$400.00三商业银行的经营原则•安全性指商业银行应努力避免各种不确定因素对它的影响，保证商业银行的稳健经营和发展。•流动性指商业银行能够随时满足客户提现和必要的贷款需求的支付能力，包括资产的流动性和负债的流动性两重含义。•盈利性指商业银行作为经营货币信用的企业以追求利润为目标。第二节商业银行的组织结构和政府对银行业的监管一商业银行的组织形式•单一银行制•分行制•银行持股公司制•连锁银行制二商业银行内部组织结构股东大会董事会监事会总暨核行长（或总经理）各种委员会投资部放款部存款部信托部会计部国际业务部人事部教育部控制部公共关系部分支行三政府对银行业的监管（一）实施监管的原因•保护储户的利益•控制货币信用创造•银行业的综合化、国际化（二）监管的内容•银行业的准入•银行资本的充足性•银行的清偿能力•银行业务活动的范围•贷款的集中程度（三）存款保险制度存款保险制度产生于20世纪30年代。它要求商业银行按存款额的大小和一定的保险费率缴纳保险费给保险机构，当投保银行经营破产或发生支付困难时，存款保险机构在一定限度内代为支付。目前各国存款保险制度的组织形式主要有：•政府设立的存款保险机构•政府和银行联合成立存款保险机构•银行出资自己成立存款保险机构（四）我国政府对银行业的监管•金融机构的设置及业务范围的审批•稽核检查金融机构的业务经营状况•有权获取金融机构的财务报表，对违法、违纪的金融机构给预撤销、停业整顿、罚款等行政处罚，并对有关责任人员给与相应的行政处分。第二章商业银行的资本管理第一节商业银行资本的构成一资本的定义资本是银行股东为赚取利润而投入银行的货币和保留在银行中的收益。资本的四个重要目的是：•作为损失的缓冲•对潜在的存款者表明股东用自己的资本来承担风险的意愿•提供无固定融资成本的资源•作为对总的经营基础投入资金的合理形式二商业银行资本的构成《巴塞尔协议》明确规定资本由核心资本和附属资本构成，其具体构成为：•核心资本：股本（普通股、永久非积累优先股）公开储蓄•附属资本：未公开储蓄混合资本工具长期附属债务第二节资本充足与银行稳健商业银行的资本应与资产的风险相联系，银行资本的主要作用就是吸收和消化银行损失，使银行避免倒闭危机。为此，《巴塞尔协议》的主要思想是：银行最低资本由银行资产结构形成的资产风险所决定，资产风险越大，最低资本额越高。协议签署国银行的最低资本限额为银行风险资产的8%，核心资本不能低于风险资产的4%，国际间的银行竞争应使银行资本金达到相应的水平。《巴塞尔协议》对国际银行业资本充足性的测定•核心资本比率=—————X100%=—————————X100%4%•总风险比率=—————X100%=——————————X100%8%核心资本风险资产核心资本（资产X分风险权重）总资本风险资产核心资本+附属资本（资产+风险权重）判别银行资本充足程度的辅助性方法•管理质量•资产的流动性•银行的历史收益及收益留存额•银行股东的情况•营业费用•经营活动效率•存款的变化•当地市场情况第三节商业银行的资本管理一影响商业银行资本需要量的因素•有关的法律规定•宏观经济形势•银行资产负债结构•银行信誉二银行资本规模的计量•GAAP资本是由帐面价值计量得银行资本：GAAP=总资产帐面价值-总负债帐面价值•RAP资本是根据监管会计原理计量的资本：RAP=股东股权+永久优先股+贷款与租赁损失储备+可转换次级债务+其它•MVC资本是市场价值资本：MVC=每股股票的现期市场价格发行并为偿的股票数量三银行的最佳资本需要量银行的最佳资本需要量可用资本成本曲线表示。资本成本曲线呈“U”形变化,在曲线上有一资本成本最低点C’，与其相对应的资本量(KA)’为银行最佳资本量。这是因为银行资本量大于(KA)’时，银行资本的成本会因筹集资本的成本增加及财务杠杆比率的降低而增加；反之，如果资本量小于（KA)’，银行资本成本会因其它资金来源边际成本的提高、流动比率的要求提高而增加。从财务角度看，资本成本曲线的最低点为最佳资本量。KCCCC’O(KA)’KA银行资本量与资本成本之间的关系资本成本曲线资本与总资产比率资本成本CC3C2C1(KA)1(KA)2(KA)3KAO大银行中银行小银行银行最佳资本需要量与银行规模的关系四银行资本融资计划银行总体目标（长期增长和利润目标）资本需求量内部集资预算资本结构预算股息目标资本结构目标股息政策外部集资股票债券第三章商业银行的负债及管理第一节存款的种类和构成一存款的种类•交易账户:活期存款可转让支付命令账户（NOWs）货币市场存款账户（MMDA）自动转帐制度（ATS）•非交易帐户（储蓄存款）：储蓄存款定期存款二存款的构成•核心存款—指对市场利率变动和外部经济因素变化反映不敏感的存款•易变性存款—指对市场利率变动和外部经济因素变化反映敏感的存款三决定存款利率的因素•存款的期限•银行的经营实力•银行的经营目标.四存款的定价（一）存款定价与银行经营目标存款价格变动银行存贷利差的变动客户对存款数量与组合的决定银行存款量与构成（二）成本加利润存款定价法每单位存款每单位存款服务分配到银行售出每单位存款服务的价格的经营支出存款的总支出的计划利润银行的净利润与银行存贷款增长=++（三）存款的边际成本定价法边际成本MC=总成本的变动=新利润旧利润边际成本率=（四）存款的其他定价法•为不同的客户制定不同的价格•根据客户与银行的关系定价以新利润筹集的总资金以旧利润筹集的总资金总成本变动额筹集的新增资金额第二节非存款性的资金来源一非存款性资金来源•同业拆借•从中央银行的贴现借款•证券回购•国际金融市场融资•发行中长期债券二非存款性资金来源规模的确定银行的资金缺口等于当前和预计未来的贷款与投资需求减去当前和预计未来的存款量第三节商业银行负债成本的管理一成本的概念•利息成本•营业成本•资金成本•可用资金成本二成本的分析方法•历史加权平均成本法•边际成本法第四章商业银行现金资产管理第一节商业银行现金资产管理的目的和原则一现金资产的构成•库存现金•托收中的现金•在中央银行的存款法定准备金超额准备金二现金资产管理的目的现金资产管理的目的就是要在银行流动性需要的前提下，尽可能地降低现金资产占总资产的比重，使现金资产达到适度的规模。三现金资产管理的原则•适度存量控制原则•适时流量调节原则•安全性原则第二节商业银行的现金资产与流动性需求商业银行流动性需求与供给的影响因素流动性供给增加的因素流动性需求增加的因素客户存款客户提取存款提供非存款服务收入合格贷款客户的贷款要求客户偿还贷款偿还非存款借款银行资产出售服务产生的营业费和税收货币市场借款向股东派发现金股利发行新股第三节商业银行的流动性管理一流动性管理的原则•进取型原则•保守型原则•成本最低原则二流动性管理的方法•转换资产的方法——将非现金资产迅速转换为现金资产•借入的方法——借入资金来满足流动性需要•其它方法：回购协议抵押贷款标准化运用资本市场工具第五章企业贷款及其管理第一节企业贷款及其种类企业贷款是银行发放给企业的各种贷款，它占银行贷款总额的绝大部分。企业贷款的种类可以有不同划分：•按贷款的期限可分为短期贷款和中长期贷款•按贷款的偿还期限可分为活期贷款和定期贷款•按贷款的保障程度可分为抵押贷款和信用贷款•按贷款的偿还方式可分为一次性还清和分期偿还贷款银行贷款运行过程银行季节性贷款（流动资金贷款）发放收回购货收回应收款项增值应收帐款存货出售第二节企业贷款分析一银行贷款分析过程机会评估初步分析还款来源分析贷款包贷款稽查二企业贷款理由分析•销售增长导致的借款•营业周期减慢引起的借款•国定资产购买引起的借款•其它原因引起的借款三借款企业信用分析（一）评价借款人信誉状况的原则•品质(Character)•能力(Capacity)•现金(Cash)•抵押(Collateral)•环境(Conditions)•控制(Control)（二）影响企业还款能力的因素盈利能力第一还财务分析营运能力款来源偿还能力经营活动现金净流量现金流量分析投资活动现金净流量筹资活动现金净流量担保信用支持抵押行业风险经营风险还款意愿第二还款来源非财务因素影响企业还款能力的因素四企业贷款的定价•成本加成贷款定价法筹集资金的其它经营预计违约风边际成本成本险补偿费用•价格领导模型定价法贷款利率=优惠利率（各种成本和预期利润)+加成部分=优惠利率+违约风险贴水+期限风险贴水•成本—收益定价法银行贷款税前收益率=贷款产生的总收入+借款人实际使用资金额贷款利率=+++预期利润第三节贷款政策一贷款的决策程序综合分析确定贷款结构提出贷款结构方案与客户谈判贷款能否满足银行与客户的需要完成贷款文件发放贷款二贷款的质量评价•正常贷款•关注贷款•次级贷款•可疑贷款•损失贷款三贷款政策贷款政策是银行指导和规范业务，管理和控制信用风险的各项方针、措施和程序的总称。贷款政策的基本内容有：•贷款业务的发展战略•贷款审批的分级授权•贷款的期限和品种结构•贷款发放的规模控制•关系人贷款政策•贷款集中风险管理政策•贷款定价•贷款的担保政策•贷款档案管理政策•贷款的审批和管理程序•贷款的日常管理和崔收政策•对贷款质量评价的标准•对不良贷款的处理四有问题贷款的发现和处理（一）发现第一道防线信贷员第二道防线贷款复核第三道防线外部检查（二）处理与借款人会面商讨合作的可能性向借款人注入新的资金可启动减债程序和时间限制增加抵押品索取财务报表立即监控抵押品和贷款人建立损失—安全点否五呆帐准备贷款呆帐准备金是从银行收入中提取的、用于弥补贷款损失的一种价值准备。呆帐准本金有三种类型:•普通呆帐准备金•专项准备金•特别准备金第六章个人信贷及其管理第一节个人贷款的种类和内容个人贷款也称消费信贷，是银行为个人购买住房、汽车、家电和旅游、求学等消费提供的贷款。一个人贷款的种类:•按贷款用途分：住房贷款汽车贷款旅游贷款家用电器贷款助学贷款•按还款方式分：一次还款分期还款•按贷款管理分：不动产贷款（居民住宅抵押贷款）非不动产贷款（非住宅贷款）信用卡贷款二个人贷款的特点•利率水平高•对经济周期的敏感性•借款人缺乏利率弹性三个人贷款的定价（一）如何确定非住宅消费贷款的利率个人贷款利率=银行筹资成本+非资金营运成本（薪金等交易成本）+客户违约风险+长期贷款中的定期利率风险+目标利润盈余（二）个人贷款实际贷款利率的