国库与财政对账系统业务需求书

国库与财政对账系统业务需求书国库与财政对账系统业务需求书（1．0版）人民银行国库局二OO九年十一月国库与财政对账系统业务需求书基本信息文档文档名称国库与财政对账系统业务需求书文档序号1.0编写日期2009.11.20编写人员杨竹、江旻、李长坚、王淑兰文档序号编写日期编写人员文档序号编写日期编写人员修改记录章节序号章节名称修订内容简述修订日期修订前版本号修订人批准人国库与财政对账系统业务需求书前言国库与财政对账是指各级国库将所入库的预算收入、支出（包括实拨支出、集中支付额度和明细）按照事先规定的核对要素，定期与同级财政机关之间进行的账务核对。近年来，我国税收收入和财政支出增长迅速，业务种类和业务量逐年递增。因此，确保政府预算收支的准确、及时、完整的执行，已成为各级国库的主要工作职责。人行国库在业务量不断增长的同时资金风险也在不断聚集，并且人行国库在与相关部门对账工作中存在不重视对账、有章不循、管理疏忽、技术性差错多、缺乏有效的监督措施等问题，容易产生风险点，最终导致国库资金受到损失，损害了国家和政府的利益。为了防范化解国库资金风险，财政部、国家税务总局和人行颁布了相关国库资金对账政策，各地财政、税务和人行也颁布了本地国库资金对账的实施细则，要求各级财政、税务、人行国库等部门定期或不定期地进行上门对账，有部分地区在本地横向联网的基础上相继增加了国库与财政、税务的电子对账功能，希望借助信息化手段，建立起新的国库与财政、税务的对账模式，达到防范国库资金风险，确保政府预算收支准确执行目的。但是，各地开发的电子对账功能在流程上不统一、不规范，并在数据采集、信息核对、差错反馈、信息加密等方面存在一定缺陷，不利于财政、人行国库对国库资金风险管理。为进一步推进人行国库与财政等部门的对账工作，加强国库资金风险管理，充分履行经理国库职能，人民银行利用现有的网络技术资源，按照“国库发起、财政核对、及时返回、差错互查”的核对模式，在国库信息处理系统（TIPS）和国库会计数据集中系统（TCBS）在全国逐步推广运行的基础上，在TIPS和TCBS中增加相应的对账功能，满足国库与财政、税务等部门对账的需要，满足国库进一步提高会计核算质量，防范风险，保障资金安全的需要，满足国库改善服务质量的需要，满足财政、人行国库节约人力、物力和财力的需要，创新了延续几十年的传统手工对账方式，使国库资金步入电子对账时代。本需求书共分三章，主要包括：概述、业务流程、非功能需求。国库与财政对账系统业务需求书目录第一章概述...........................................................-1-1.1指导思想和原则...................................................-1-1.1.1指导思想...................................................-1-1.1.2基本原则...................................................-1-1.2建设目标和功能特点...............................................-2-1.2.1建设目标...................................................-2-1.2.2功能特点...................................................-2-1.3总体结构.........................................................-3-1.4对账处理流程.....................................................-3-1.5系统功能.........................................................-4-1.5.1信息交换功能...............................................-4-1.5.2查询打印功能...............................................-4-1.5.4监督控制功能...............................................-4-第二章业务流程.........................................................-5-2.1收入对账.........................................................-5-2.2支出对账.........................................................-8-2.2库存对账............................................................12第三章非功能需求..........................................................147.1系统运行时间和处理周期..............................................147.2系统性能需求........................................................147.2.1有效性........................................................147.2.2健壮性........................................................147.3用户界面要求........................................................157.4系统安全性需求......................................................157.4.1身份鉴别和授权................................................157.4.2网络安全......................................................167.4.3数据的保密性和完整性..........................................167.4.4病毒防治......................................................167.5数据备份和灾难恢复..................................................177.5.1数据备份......................................................177.5.2灾难恢复......................................................177.6系统日志............................................................177.6.1用户日志......................................................177.6.2管理日志......................................................187.6.3维护日志......................................................187.6.4核算日志......................................................187.6.5授权日志......................................................187.6.6数据交换日志..................................................187.6.7日志操作权限..................................................197.7系统灵活性及可扩展性................................................197.7.1先进性........................................................197.7.2灵活性........................................................197.7.3互操作性......................................................207.7.4易用性........................................................207.7.5扩展性........................................................207.7.6统一性........................................................20附件一业务要素集...........................................................21国库与财政对账系统业务需求书内部资料第一章概述国库与财政对账系统（以下简称系统）是国库业务系统的重要组成部分，它充分利用TIPS和TCBS等现有系统的资源，实现各级人行国库部门经办的预算收入和支出与同级财政部门进行实时或定时电子对账，有效解决了目前手工对账中存在的各类问题，为防范和化解国库资金风险提供了有力的保障。同时能够为财政和人行国库部门提供对账信息和对账结果的查询、打印等服务。1.1指导思想和原则1.1.1指导思想系统建设的指导思想是以科学发展观为指导，以有利于防范和化解国库资金风险，切实节省相关部门人力、物力、财力的需要，按照“国库发起、财政核对、双向返回、差错互查”原则，实现人行国库部门与财政等部门之间的预算收支对账，确保国库资金安全，促进政府预算收支的准确、及时、安全执行。1.1.2基本原则一、安全性。针对系统运行和对账操作中的风险，制定完备的防范措施，采取必要的技术手段保证系统、网络和数据的安全，保障系统稳定运行和对账数据的不可篡改性。二、高效性。针对对账数据量大等问题，系统采取必要的技术手段增强处理能力，并根据业务处理的先后顺序合理分配和利用资源，确保系统对各类对账数据高效处理。三、可扩性。既要适应当前业务开展需要，又要充分考虑国库业务发展趋势，统筹规划对账功能开发设计，支持灵活的技术升级，持续满足业务开展需要，保持系统的长久生命力。四、经济性。在满足业务需求基础上，系统的设计开发应建立在TIPS和TCBS的基础上，进行系统功能的整合，做到统一运行管理。国库与财政对账系统业务需求书内部资料-2-1.2建设目标和功能特点1.2.1建设目标系统的建设目标是利用现代信息技术，建立功能齐全、操作实用、技术先进，并与国库业务现状相适应的国库与财政对账系统，逐步满足人行国库与财政、税务等部门对账的需要，满足国库进一步提高会计核算质量，防范风险，保障资金安全的需要，并支持人行国库部门与财政之间在共享预算收支信息的基础上，实现信息通畅、安全高效，进一步提高人行国库部门对政府预算收支执行的服务质量。1.2.2功能特点一、数据电子传输人行国库部门与财政的预算收支对账信息以电子形态