国际业务的培训内容

什么是国际业务？•国际业务=国际业务客户+国际业务产品•国际业务客户=外商投资企业+外贸进出口企业+走出去的企业+各类服务提供商+个人•国际业务产品=国际结算+进出口贸易融资+外汇存贷+资金产品+外管政策•通俗的表达国际业务就是只要与跨境收支付结算有关的业务都可归类为国际业务。国际业务的培训内容•一、出口业务基础知识•二、进口业务基础知识•三、结售汇和贸易融资出口基础知识•主要结算方式•1、电汇（T/T）•2、出口跟单托收•3、出口信用证1.1出口主要结算方式：电汇（T/T）•汇入汇款：汇出行根据汇入行的委托，使用不同的汇款的方式委托账户行或代理行将一定的金额付给指定收款人的业务。•现在国际业务上基本以电汇作为汇款方式为主。1.1电汇（T/T）•1、前T/T：先付钱，后发货（完全出口商信用）•2、后T/T：先发货，后付款(完全进口商信用）•3、赊销：先卖货，后付款•常见如：30%预付，货到支付70%尾款1.2出口跟单托收（商业信用）•出口跟单托收：口跟单托收业务是出口商（委托人，以下简称客户）为向进口商（付款人）收取款项，凭一定的商业单据及金融单据委托我行（托收行），通过进口商银行（代收行或提示行），向进口商收取交易款项的商业信用支付方式。•D/P：凭即期付款交单D/PATSIGHT•D/A：凭远期承兑交单D/A90AFETERSIGHT或D/AAFTERB/LDATE•D/A远期承兑可考虑做出口项下贸易融资，如出口押汇。1.2出口跟单托收流程图•委托人（出口商）•付款人（进口商）•托收行（出口地银行）•代收行（进口地银银）1发货2托收申请3托收委托4提示5付款或承兑6交单7付款8结汇1.3出口跟单信用证（银行信用）•出口信用证：开证行根据申请人（进口商）的要求向受益人（出口商）开立一定金额、在一定期限内、凭受益人将来的符合信用证规定的单据，在指定的地点支付的出口保证。•特点：完全由商业信用转为银行信用•开证行负第一付款的责任，只要单据相符，开证行必须付款。1.3出口跟单信用证（银行信用）进口商通知行议付保兑，付款承兑出口方银行进口方银行开证行1买卖合同3开出信用证8寄单索汇9偿付出口商7议付？12提货10赎单11付款2申请开证5装船4通知6交单运输公司进口业务基础知识•2.1进口项下的电汇：汇出汇款•2.2开立进口信用证2.2开立进口信用证•进口信用证是开证银行（我行）根据国内进口商（下称开证申请人）的申请，向出口商（受益人）开出以贸易合同为基础的到期有条件履行付款义务的书面付款承诺。2.2开立进口信用证•信用证的种类：信用证一般分为即期付款信用证、延期付款信用证、议付信用证、承兑信用证。•进口开证业务纳入综合授信额度管理。3.贸易融资•贸易融资是指银行向客户提供与进出口贸易相关的资金融通或信用便利。•服务于国际结算。贸易融资的特点•特点：•短期性：一般为90天（以实际天数计量，不能以月计量）•安全性：易于监控物权•自偿性：销售货款（收汇）为第一还款来源•针对远期收汇款项，能锁定企业财务成本，防止因汇率波动而造成交易风险。3.1出口贸易融资产品•目前我行面向出口企业的主要贸易融资产品有：•出口退税账户托管贷款•出口信用证打包贷款•出口议付（出口押汇）•福费廷业务3.1.1出口退税账户托管贷款•出口退税账户托管贷款是指我行为解决出口企业因出口退税未能及时到账而出现短期资金困难，在对企业出口退税账户进行托管的前提下，向出口企业提供的以出口退税应收款作为还款保证的短期流动资金贷款。•即企业将其出口退税专户设在我行，我行按照企业的需要，根据企业的应收出口退税余额的一定比例（一般是80%-90%)贷款给企业，待企业收到退税时，直接以税款归还贷款。3.1.1出口退税账户托管贷款原理期初应收出口退税余额银行将此退税款项冲抵贷款企业收到国税退税，应收出口退税余额减小银行根据企业的应收出口退税余额给予放贷企业出口，应收退税余额增加3.1.1出口退税账户托管贷款•按照惠州目前出口退税的进度，企业在30天左右可收到出口退税款项。加上企业确认应收出口退税时间距货物出口时间约2个月，实际从货物出口到企业收到出口退税款约需要3个月时间。3.1.1出口退税账户托管贷款•目标客户条件•申请出口退税账户托管贷款的企业必须符合以下基本条件：•（一）从事真实的出口贸易业务且近年有稳定的出口业绩，财务健全；•（二）在我行辖内的贷款经办机构开立国税局（或有确认权的外贸部门）确认的出口退税专户；•（三）在当地进出口税收管理分局办理出口退税登记；•（四）由我行出口退税账户托管贷款支持的经营活动项下的结算业务，在我行办理，并开立结算专户；•（五）信誉良好，过去未发生逃套骗汇和偷骗税等非法行为；3.1.1出口退税账户托管贷款•注意事项：•1、出口退税账户托管贷款应遵循“逐笔审核、比例控制、封闭运行、安全收贷”的原则，并实行“专人负责、专户管理”的管理模式，借款企业未经我行同意，不得变更退税账户、不得将退税账户转移他行。•2、出口退税账户托管贷款的用途为用于出口企业从事正常的生产经营周转。3.1.2出口信用证打包贷款•打包贷款（PACKINGLOAN）：是银行对出口方提供的一种短期信贷。出口方根所进口方银行开立的信用证，在货物装运前以信用证为质押，向出口方银行申请贷款。出口方于货物出口，取得全套装船单据后，即向贷款银行办理议付，并以收汇款项偿还借款本息。3.1.2出口信用证打包贷款•贷款用途：一般用于出口商在产地采购原料，进行加工，以及从事包装运输需要的资金。•贷款金额：打包贷款金额原则上不应超过信用证金额的80%。3.1.3出口押汇•根据国际结算方式不同，出口押汇分为：•TT项下出口押汇•出口跟单托收项下押汇•出口信用证押汇出口信用证押汇•出口押汇业务是指我行有追索权地对信用证项下出口单据（包括即期单据和远期未承兑/承诺付款单据）进行的融资。该业务占用客户在我行的授信额度。出口信用证押汇•押汇出账金额占应收汇金额最高比例应根据客户资信情况和收汇风险情况综合确定，信用证项下无不符点押汇、议付、贴现的授信本息不超过应收汇金额，控货押汇出账金额比例原则上不超过90%，不控货押汇出账金额比例原则上不超过80%。出口押汇与贴现的融资期限估算•（一）即期信用证项下出口押汇期限应在正常收汇天数内，最长不超过60天；•（二）远期信用证项下出口贴现期限应在开证银行承兑付汇日后7天内，最长不超过360天；•（三）对于远期未承兑/承诺付款单据的押汇期限应按正常收汇天数估算，最长不超过360天；•（四）出口押汇与贴现业务原则上不得办理展期。出口押汇币种•押汇币种可以为本币或外币，外币出口押汇可以结汇。•注：办理出口押汇与贴现业务的货币币种通常情况下要与单据币种一致。若客户有其他币种需求，我行应在防范汇率风险的前提下谨慎办理，并要求客户按押汇币种和金额偿还我行融资款项。案例•2009年7月初，北京某出口公司A向美国B公司出口价值为10万美元一批石材，双方约定采用远期信用证方式结算。付款期限为提单日后60天。提单日为2009年7月5日。开证行为BANKX。由于此时期石材出口需要量大，A客户想向交单行C银行办理贸易融资以满足资金的需求以备一批货物出口。•7月8日，出口公司A向C银行提交了信用证要求的全套单据，经过C银行审单相符后寄往开证行BANKX。7月14日，开证行发来承兑电报，承兑到期日为2009年9月3日。当天，客户提交了办理该笔出口押汇申请书和押汇合同。融资金额为单据金额的90%，即9万美元，押汇利率LIBOR+150BP。•押汇期限为从押汇当天即7月14日，至到期日9月3日，总计51天，再加上宽限期7天，押汇期限共58天。经查询，7月14日当天LIBOR利率为0.2775，因此押汇利率为（0.2775+1.5）%即1.7775%。因此押汇利息为(90000*1.7775%*58)/360=257.74美元。押汇日客户所得入账金金额=90000-257.74-其他银行手续费。以上金额客户可以选择美元入账或者结汇入账。•9月3日，开证行按照承诺的到期付款，C银行将9万美元出口收汇归还出口押汇款项，同时将剩余的10%为押汇金额扣除手续费为客户入账。打包贷款和出口押汇的比较打包贷款出口押汇结算方式L/CL/C、D/P、D/A、T/T获得融资的时间较早（出货前）较晚（出货，出货后）融资比例较小（小于或等80%）较大(80%与90%之间）资金用途备货，出运等经营支出不限追索权有追索权有追索权单据要求正本信用证及修改件全套单据3.1.4福费廷业务•福费廷：也称为买断或包买票据，指银行从出口商那里无追索权地买断通常由开证行承诺付款的远期款项。•目前我行并没有开展福费廷业务。3.2进口贸易融资•面向进口型企业的贸易融资产品有：•开立进口信用证•进口海外代付•进口押汇•开立保函3.2.1进口海外代付•进口海外代付是指在我行办理货物贸易进口结算（进口信用证、进口代收或汇出汇款等）的客户（申请人）因对外支付货款的需要，向我行申请并约定由我行委托海外银行，在确定的付款日为申请人代为支付，到期由申请人通过我行归还海外银行的融资本息及相关费用的融资业务。进口海外代付流程图5融资贷款到期，客户还款国内进口商境外代付银行广州银行惠州分行2客户向我行提出进口代付申请4海外代付行收到我行指示付款1客户向境出口商进口货物3发送报文指示海外银行付付款境外出口商，即该笔融资收款人6我行扣除相关费用后将款项汇给境外银行进口海外代付的币种与金额•目前我行进口海外代付的币种包括：美元、欧元、人民币。委托代付的币种应与相关业务项下（进口信用证、进口代收或汇出汇款）对外付汇币种一致，委托代付的金额不得超过相关业务项下对外付汇金额。进口海外代付的期限•期限：我行委托代付的期限美元、欧元原则上不超过一年，超过90天（不含）的应按我行规定，向总行申请短期外债指标。•注：客户办理进口贸易项下的海外代付业务，如遇敞口，应依据我行授信规定，事前取得授信额度。3.2.4开立国际保函•国际保函业务，是指我行依照客户的要求和指示向受益人开出的书面保证承诺，保证其在违约事件发生时我行凭受益人相符索赔进行付款的贸易融资授信业务。•国际保函的被担保人或受益人至少有一方是境外机构。保函的种类•保函的种类根据基础交易是否具有融资性质划分，分为融资性和非融资性两大类。•1、融资性保函是指申请人为获得资金融通便利的需要而向我行申请开立的保函，主要包括借款保函（含外债保函）、融资租赁保函及其他融资性保函等。3.2.3进口押汇•进口押汇是指我行凭贸易单据为客户提供融资专项用于贸易项下付汇或归还我行进口代付款项，并以客户未来的经营收入或其他收入作为还款来源的贸易融资授信业务。进口押汇币种可以为人民币或外币。•（由于我行目前还没有进口押汇相关操作规程，目前还无法办理该融资品种。）四、结售汇优惠重点客户非重点客户美元120BP以下，超过95BP需总行同意95BP以下港币15BP以下，超过10BP需总行同意10BP以下结售汇优惠的计算•例如，我行给给予A公司美元结汇80BP优惠，港币结汇8BP优惠。若A公司收到10万美元，10万港币需结汇，当天结汇牌价为：美元66.770，港币为8.222。即A公司优惠后的结汇价格为：•美元结汇价=66.770+80BP=66.850•港币结汇价=8.222+8BP=8.830