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OracleSynergyLtd2008.051用好国际保理资源彻底消除收款风险提前结汇及早退税扩大融资销售规模成倍提高出口业绩ORACLESYNERGYOracleSynergyLtd2008.052广东1997年～2006年进出口贸易统计以及2007年～2011年进出口贸易总额预测表1：加入WTO前五年（1997年～2001年）进出口贸易统计（单位：亿美元）％目录1997年1998年1999年2000年2001年进出口总额1301.21300.031403.681701.061764.87出口总额745.64756.18777.05919.19954.21进口总额555.56543.85626.63781.87810.66备注：进出口总额平均增长8.21％；出口总额平均增长6.57％；进口总额平均增长10.39％OracleSynergyLtd2008.053-0.09%1.41%-2.11%7.97%2.76%15.22%21.19%18.29%24.77%3.75%3.81%3.68%05001000150020001997年1998年1999年2000年2001年进出口总额出口总额进口总额OracleSynergyLtd2008.054表2：加入WTO后5年（2002年～2006年）（单位：亿美元）目录2002年2003年2004年2005年2006年进出口总额2210.922835.463571.334279.85082.84出口总额1184.581529.441915.582381.62892.84进口总额1026.401307.021655.751898.22190.00备注：进出口总额平均增长23.20％；出口总额平均增长25.04％；进口总额平均增长21.00％OracleSynergyLtd2008.05528.25%29.11%27.34%25.95%25.24%26.68%19.84%24.32%14.64%18.76%21.47&15.37%01000200030004000500060002002年2003年2004年2005年2006年进出口总额出口总额进口总额OracleSynergyLtd2008.056表3：预计加入WTO后5年（2007年～2011年）2007年～2011年进出口贸易预测。（单位：亿美元）目录2007年2008年2009年2010年2011年进出口总额6007.927101.368393.809921.4811727.19出口总额3472.574168.475003.836006.607210.32进口总额2540.402946.863418.363965.304599.75备注：进出口总额平均增长18.20％；出口总额平均增长20.04％；进口总额平均增长16.00％OracleSynergyLtd2008.057040008000120002007年2008年2009年2010年2011年进口口总额出口总额进口总额OracleSynergyLtd2008.058关键词：•T/T：电汇L/C：信用证•D/A:承兑交单（相当于国内的承兑汇票）•O/A:赊销•出口商/应收账款=进口商/应付账款•基本原理：出口保理是出口企业利用出口货物的应收账款以及进口商的信誉为出口商自己获得短期贷款的一种融资方式，（贷款期通常为60-90-120天）所以我们在考察出口企业时，主要考虑它的履约能力以及对产品质量的控制能力。OracleSynergyLtd2008.059至各位出口企业朋友：以下讲课与下列问题密切相关，请大家带着问题来参与：•你想开发更多新客户吗？•你想扩大现有销售，增加老客户的出口吗？•你是否遇到过销售越多，资金压力越大的情况？•你是否需要改善公司现金流？•你国外好友有足够诚信和很好销售渠道，但就是没有资金向你开出信用证或者支付定金，你可以大规模发货给他吗？•你对新老客户的风险把握究竟有多少呢,他们的信用好吗？•你是否遇到出口信用保险公司也不肯保险的买家？对这样的客户你如何在安全的前提下将生意做大？•你想正常提前获得出口退税吗？•你想规避美元下跌风险，同时获得人民币升值收益吗？•你想获得银行给你更大的贷款，同时又不占用你自己公司在银行的授信额度吗？•你在赊销后还可以放心的睡觉，保证收款绝对安全吗？•等等……..ORACLESYNERGYOracleSynergyLtd2008.0510出口企业最好的融资工具国际保理一．什么是国际保理二．国际保理的基本流程三．国际保理的常见好处四．国际保理与出口信用保险的基本区别五．对保理认识的两个最常见误解六．三个案例简单分析七．适宜选择国际保理业务的各种情况八．小结－－“保理是最好的销售工具之一九．结束语ORACLESYNERGYOracleSynergyLtd2008.0511一、什么是国际保理呢？•简单的说：国际保理就是国际保付代理业务，它是国际贸易在赊销和承兑交单贸易结算方式下，保理商(银行)向出口商提供的服务，具体说指您作为出口商将出口赊销和承兑交单贸易项下产生的应收账款转让给保理商（中国的出口保理商现在都是银行，由进出口保理商共同提供下面多项综合性金融服务：1）买方（进口商）资信调查及评估，买方信用担保。2）货款催收、销售账户管理。3）出口贸易发票融资。下面我来详细解释这个1）、2）、3）ORACLESYNERGYOracleSynergyLtd2008.05121.买方（进口商）资信调查及评估、买方信用担保资信服务：对于你的任何一个客户，保理商都可以帮助你先调查对方的资信状况和付款纪录，帮助你了解其业务能力和资信。100%的全额信用保证：我们提供的买方信用担保是，只要在我们批准的买方的额度内，你们出口商都可以放心的赊销卖出的货物，如果对方因为信用和财力的原因无法支付，甚至对方公司破产，保理商（银行）都会100%在账期到期的120天内无条件给你们出口商全额支付。这样您就彻底消除了赊销项下的收款风险，可以安枕无忧了。ORACLESYNERGYOracleSynergyLtd2008.05132.货款催收、销售账户管理保理公司拥有货款信息系统，可以及时地显示出口企业不同客户销售项下的应收账款情况。内容包括：—应收账款账龄—应收账款客户集中度—应收账款支付情况保理公司拥有专业收款人员，专门从事应收账款的收集服务，针对不同行业、风险和客户付款习惯，采用不同催收手段，确保应收及时回笼并向客户及时提供回款报告ORACLESYNERGYOracleSynergyLtd2008.05143.出口贸易发票融资出口商在保理商批准的买方信用额度内，当货物出口后，将开出的发票发及相关货运单据提供转让给出口保理商（银行），就可以获得最高相当于发票金额80%—95%的货款融资，其余部分将在进口保理商（银行）从进口商处收到货款并扣除保理费用的相关利息后，支付给出口商。ORACLESYNERGYOracleSynergyLtd2008.0515二、国际保理基本流程如下图：（简单易行）中国国外出口商买方（进口商）出口保理商（银行）进口保理商（银行）ORACLESYNERGYOracleSynergyLtd2008.0516国际保理业务流程(案例)国际保理业务流程本身并不复杂，下面以国际保理中最常用的双保理为例，对国际保理的业务流程进行介绍。出口商为中国某压力锅生产商A公司，进口商为法国某大型超市B公司。1、A公司经与B公司协商，欲采用赊销（OA）方式进行贸易。2、A公司与国内某银行（为FCI成员）联系，向其提出办理国际保理业务的申请，向该银行提供与此笔赊销交易相关的背景资料。该银行经审查同意后，双方签订出口保理合同，出口商将其应收账款转让给该银行，该银行作为出口保理商负责保理业务的运作。3、国内某银行选择法国一家银行（同样为FCI成员，双方通常签订过代理保理协议），作为进口保理商，应收账款被再次转让给该法国银行。与此同时，法国的银行对B公司的资信状况进行调查，并根据其资信状况核定一定的信用额度。B公司在该信用额度范围内，以赊销为付款条件下达订单。4、A公司货物出口后，将正本发票、提单、原产地证书、质检证书等全套单据寄给B公司，并根据国内某银行的要求，将相关单据副本交给国内某银行。国内某银行可根据A公司的要求，按照外销发票票面金额的80％—95%，向A公司提供融资款项。5、国内某银行通过FCI的电子数据交换系统，将相关单据通知法国某银行。法国某银行在发票载明的付款到期日前向B公司催收货款交付国内某银行，国内某银行向A公司付清尾款。6、如果发票载明的付款到期日满90天，B公司仍未支付货款，法国某银行将按照发票票面金额的100％付款给A公司（这就是我们前面提到的保理业务最重要的功能之一，即保理商为出口商提供100%的信用担保）。OracleSynergyLtd2008.0517三、国际保理的常见好处1.信用担保：出口企业可以放心大胆的实行放账销售，而不用担心买方赖账，甚至破产的风险，所以，国际保理实际上是给出口企业的跨国销售进行了“信用保险”，在这一点上，它与现行的出口信用保险的意义是一样的。（国际保理与出口信用保险的区别后面介绍）2.很方便的从出口保理商（银行）融资：经过保理的应收账款不但安全，而且还能很方便的用上向出口保理商（或国内银行）贴现贷款。3.进口保理商提供了信贷额度：上述出口企业的贷款无需占用到出口企业已经在银行核定的授信额度，这样出口企业的资金就更加充足。4.提早回款结汇：这样就规避了美元下跌的风险，还可以享受到人民币升值的收益。5.提早外汇核销：经过保理的贴现部分可以作为外贸出口的正常核销，这对出口企业的合法提早退税是一个巨大的支持。6.改善财务报表：保理贴现的贷款不进入财务报表(属表外融资)，同时也减去了应收账款部分，这样，出口企来的财务报表就更加美化。7.调整其营销计划：出口商在长期的销售过程中，可借助保理商对进口商的信用了解与控制，及时了解进口商的最新变化，并据此实现更加科学和实际的营销战略。8.其他更多更有价值的好处将在后面的案例中叙述。ORACLESYNERGYOracleSynergyLtd2008.0518四、国际保理与出口信用保险的基本区别：保理信用保险保险范国—信用风险是是—政治风险否是—产品质量否否索赔额度100%80-90%自动赔付是（120天）否（不确定）国外融资是否费用1%-2%0.25%-1%ORACLESYNERGYOracleSynergyLtd2008.0519出口保理和出口信用保险的特别比较1.是否融资比较：出口信用保险本身并不提供融资，（但目前为了扶持出口，国内银行也会凭保单给以一定额度的贷款）；但出口保理业务本身就可以提供融资。2.是否国际融资比较：出口信用保险不会获得国外融资贷款，但出口保理业务不但可以获得国内银行的贷款支持，还可以在一定的条件下，通过国外的金融机构（保理商或银行）获得融资贷款的支持。3.赔付金额比较（80%与100%）：出口信用保险的赔付额一般只占应收账款的80%左右，但是出口保理业务是全额赔付。4.账户管理功能比较：出口信用保险没有催收应收账款的服务和功能，更不会为出口企业管理出口账户，而出口保理商在国外的合作伙伴一进品保理商一般是资力雄厚的大企业，催收能力很强，并可以为出口企业提供出口账户管理5.索赔时间比较：出口信用保险的索赔程序复杂，且风险发生后索赔期限很长；出口保理业务则没有理赔程序，到期自动要付账。6.打官司能力比较：出口信用保险在法律诉讼方面对出口商的帮助不大，因为出口信用保险商对进口商的诉讼并不比出口商有优势，但进口保理商帮助出口商做这些事情就非常容易。7.赔付领域比较:出口信用保险可以包括政治险，而且地域包括得也相对较大，如东南亚、南美、中东等地区，这是出口信用保险商的扰势。目前保理主要做美国、欧洲、日本和其它部分经济相对发达国家。ORACLESYNERGYOracleSynergyLtd2008.0520保理和信用保险区别的不同运用1.国际贷款融