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银行办理直接投资外汇登记业务操作实务—境内直接投资部分2015年5月1写在前面写在前面•《国家外汇管理局关于进一步简化和改进直接投资外汇管理政策的通知》（汇发[2015]13号）将直接投资外汇登记业务交由银行办理,包括境内直接投资和境外直接投资两部分。从目前业务量方面看，境内直接投资约占80%，境外直接投资约占20%随着形势的不断发展变化这个比外直接投资约占20%。随着形势的不断发展变化，这个比例也可能不断变化。从下放的业务种类看，境内、境外基本相同，境内指《操作指引》的11‐17，境外指《操作指本相同，境内指《操作指引》的1.1‐1.7，境外指《操作指引》的2.1‐2.7。从管理环节方面看，都是管理境内、境外企业的整个生命周期。整个生命周期主要包括：新设准备、企的整个生命周期整个生命周期主要包括新设准备新设（含并购）、变更（增资、减资、转股、基本信息变更等）、转内（外）资或清算等。•如何尽快掌握直接投资业务：集中培训；《银行办理直接投资外汇登记业务系统操作指南》；结合实践2写在前面写在前面•下放直接投资登记业务带来的影响：•对银行：增加了业务种类、工作量，同时也提供了一种能力、增加了营销手段也提供了种能力、增加了营销手段•对企业：减少外汇局的登记环节，直接面向交易银行3境内直接投资主要内容境内直接投资主要内容‐按《操作指引》顺序•1境内直接投资前期费用基本信息登记2新设外商投资企业基本信息登记•2新设外商投资企业基本信息登记•3外国投资者并购境内企业办理外商投资企业基本信息登记•4外商投资企业基本信息登记变更、注销4外商投资企业基本信息登记变更、注销•5开立外汇保证金账户的主体基本信息登记、变更变更•6接收境内再投资基本信息登记、变更接收境内再投资本信变更•7境内直接投资货币出资入账登记4新设外商投资企业基本信息登记新设外商投资企业基本信息登记•种类比较多：•按设立形式分：新设企业登记（绿地投资）、并购登记（股权并购、按设形式分新设企登记绿地投资并购登记股权并购资产并购）•按房地产分：非房地产外商投资企业、房地产外商投资企业•按企业所有制形式分：有限责任公司、股份制公司、合伙制公司•按现行法规分类：独资、合资、合作•按经营范围分类：普通外商投资企业、投资性外商投资企业（含普通投资性外商投资企业、外资股权投资外商投资企业、创业投资外商投资企业等）资企业等）•按是否返程分类：一般外商投资企业、特殊目的公司返程投资企业•按行业属性分类：非金融类、金融类按行业属性分类：非金融类、金融类5外商投资企业基本信息登记变更、外商投资企业基本信息登记变更、注销•主要包括：增资、减资（减义务、减实际）转股（转义务转实际）吸收合际）、转股（转义务、转实际）、吸收合并、FDI企业外方股东减持A股、企业跨分并外方东减持跨分局迁移、先行回收投资、登记币种变更、其他基本信息清算注销其他基本信息、清算注销61境内直接投资前期费用基本信息登记1境内直接投资前期费用基本信息登记•业务解释：境内直接投资前期费用（以下简称前期费用），是指外国投资者（包括境外机构和个人）在境内设立外商投资企指外国投资者包括境外机构和个人在境内设外商投资业或项目前，需要向境内支付的与境内直接投资有关的费用。•案例：某前期费用外方（境外非金融机构）拟投入前期费用10万美元•操作流程：1、首先登录系统图171境内直接投资前期费用基本信息登记1境内直接投资前期费用基本信息登记•2、维护主体：一个，前期费用外方，过程首先申请特殊机构赋码（201504248），然后在系统中新建一个境外非金融机构，过程略（参见主体档案）•3、业务录入：境外非金融机构—主体概览—输入特殊机构赋依次点击查询协管前期费如图构赋码，依次点击查询、协议管理、FDI前期费用，如图2图2继续点击图2中的“登记”，进入图381境内直接投资前期费用基本信息登记1境内直接投资前期费用基本信息登记图3点击图中的新建进入图前期费用登记主界面点击图3中的新建，进入图4，FDI前期费用登记主界面91境内直接投资前期费用基本信息登记1境内直接投资前期费用基本信息登记图4图4有4个数据项加备注需要填写，具体如下：数据项名称填写方法注意币种输入USD或美元，然后在下拉框内选中“USD美元”流入总金额本例输入100000以元为单位拟设立企业中文名称本例输入“境内培训企业1”有效期系统默认值为6个月，可根据实际情况进行修改，但昀长不得超过12个月，有效期系统默认值为6个月，可根据实际情况进行修改，但昀长不得超过12个月，本例6个月备注银行可根据业务需要，填写未在登记界面列示的其他相关信息，例如工商行政管理部门出具的公司名称预先核准通知书编号等商行政管理部门出具的公司名称预先核准通知书编号等数据项填写完成后，点击图4中的保存，如图5101境内直接投资前期费用基本信息登记1境内直接投资前期费用基本信息登记显示保存成功后业务录入（也就是经办人员）操作完成图5显示保存成功后，业务录入（也就是经办人员）操作完成。4、修改或删除（仅原经办人可以删除或修改自己经办的业务）：对经办人登记后未复核通过的信息可以进行修改或删除操作。进入方法同登记，进入图6图6 状态选择“登记待复核”后，点击查询，进入图7111境内直接投资前期费用基本信息登记1境内直接投资前期费用基本信息登记图7图7的列表中即是登记待复核的业务，点击业务编号，仅可以查看登记过的信息，如图8，页面均为灰色，不可修改；选中业务编号前的圆圈，再点击修改（或删除），如图9，页面打开后可以修改（或删除）9，页面打开后可以修改（或删除）图8121境内直接投资前期费用基本信息登记1境内直接投资前期费用基本信息登记图9上图中白色底面内容均可修改本例中不再修改返回进入复核操作上图中白色底面内容均可修改。本例中不再修改，返回，进入复核操作。（修改或删除的操作下同，下面不再赘述）131境内直接投资前期费用基本信息登记1境内直接投资前期费用基本信息登记•5、业务复核：点击业务复核—待复核业务，进入图10图图中列表条目即是待复核业务点击业务编号（圆圈）进入复核主界面如图复核界面只能查看图10 图10中列表条目即是待复核业务，点击业务编号（圆圈），进入复核主界面，如图11.复核界面只能查看，不能修改图11，复核无误后，点击复核通过，显示复核成功对话框，图12，点击确定，完成复核。如发现问题，点击返回，告知经办修改，修改后再重新复核。141境内直接投资前期费用基本信息登记1境内直接投资前期费用基本信息登记图12，点击确定后，自动弹出《业务登记凭证》供打印，盖章后交给申请人用于办理后续业务,图13图13151境内直接投资前期费用基本信息登记•6、FDI前期费用变更登记:指在FDI前期费用协议登记生效后，由于前期费用出资情况发生变化时，需要外国投资者到原登记银行办理的相期费用出资情况发生变化时，需要外国投资者到原登记银行办理的相关登记变更。•操作流程:（1）业务录入：依次点击『业务录入→境外非金融机构→FDI前期费用→变更』，进入变更登记界面后，查询条件中的“状态”选择“生效”后点击“查询”按钮，系统会在“查询”按钮下方显示出该主体全部已生效的FDI前期费用登记业务如图14显示出该主体全部已生效的FDI前期费用登记业务，如图14图点击“业务编号”项仅可查看登记信息但不能进行变更或修改操作如图图14 点击“业务编号”项仅可查看登记信息，但不能进行变更或修改操作。如图14161境内直接投资前期费用基本信息登记1境内直接投资前期费用基本信息登记•进行变更或修改操作时，需点选要进行操作记录前端的圆圈单项选择框，如图14，然后点击图15进行变更或修改操作时，需点选要进行操作记录前端的圆圈单项选择框，如图14，然后点击“变更/修改”按钮，进入相应操作页面，如图16图16 图16中的白色框内数据可以进行变更调整。其中，变更原因为必填项，如图17171境内直接投资前期费用基本信息登记1境内直接投资前期费用基本信息登记图17“变更原因”为下拉式菜单选择项且为必填项共有“录入错误”“正常业务”及“其他”图17 “变更原因”为下拉式菜单选择项且为必填项，共有“录入错误”、“正常业务”及“其他”三个选择项，其中“录入错误”是指针对FDI前期费用错误登记信息而进行的系统纠错操作；“正常业务”是指针对外国投资者支付前期费用情况发生变化而进行的系统变更操作，包括前期费用金额、期限、拟设立企业名称变动等；“其他”是指除上述两种情况外的其他系统操作，如果选择该项，期限拟设名称变动等；其他是指除述两种情况外的其他系统操作如果选择该项应在“备注”中进行简单说明。登记信息修改完毕后点击“变更/修改”按钮，系统提示“保存成功”后，按“确定”按钮完成操作，如图18图18181境内直接投资前期费用基本信息登记1境内直接投资前期费用基本信息登记•（2）业务复核图19图20 191境内直接投资前期费用基本信息登记1境内直接投资前期费用基本信息登记总结下•总结一下：•1、外国投资者在银行办理FDI前期费用登记前，应先到拟设立外商投资企业注册地外汇局的国际收支部门申领特殊机构赋码，然后登记—资企业注册地外汇局的国际收支部门申领特殊机构赋码，然后登记开立前期费用账户—资金流入。•2、外国投资者前期费用汇入金额原则上不得超过外国投资者前期费用登记金额。汇入的前期费用可作为将来设立的外商投资企业注册资本的一部分，外商投资企业设立不成功，汇入的剩余的资金应原路退回回。•3、FDI前期费用登记的业务编号由以“12”开头的20位阿拉伯数字组成。外国投资者在银行办理FDI前期费用汇入业务时，需向经办银行成。外国投资者在银行办理FDI前期费用汇入业务时，需向经办银行提供该业务登记凭证，银行通过此凭证信息查询控制信息表，按照有关规定为企业办理业务。同时，在向外汇局报送账户数据和相关国际收支申报信息时银行应在“外汇局批件号/备案表号/业务编码”栏收支申报信息时，银行应在“外汇局批件号/备案表号/业务编码”栏中准确填写该业务编号。变更登记后，业务编号和随机码不变。•注意银行FDI非银行金融机构FDI前期费用的登记•注意银行FDI、非银行金融机构FDI前期费用的登记。202新设外商投资企业基本信息登记2新设外商投资企业基本信息登记•业务解释：新设外商投资企业基本信息登记是指外国投资者（包括境外机构和个人）通过新设方式在境内设立外商投资企业或项目（以下简称外商投资和个人）通过新设方式在境内设立外商投资企业或项目（以下简称外商投资企业），并取得所有权、控制权、经营管理等权益的行为。•案例：拟新设合资企业‐‐境内培训企业1，有限责任，非返程投资，非投资类，注册币种美元。投资总额2,000,000美元，注册资本1,000,000美元，3个外方（投资性公司在批准证书中属于外方）、1个中方，4个股东投资情况如下表所示：所示股东名称股东类型注册资本股权比例利润分配比例注册资本出资额出资形式前期费用外方境外非金融机构100,00010%10%100,000前期费用50,000外方机构境外汇入（已汇入未使用的前期费用）50,000投资性公境内非金融100,00010%10%100,000境内划转50,000美元外汇，另司机构（系统中登记为中方）外等值5万美元人民币外方个人境外个人30000030%30%300000境外汇入200000外方个人境外个人300,00030%30%300,000境外汇入200,000境内人民币非利润100,000培训中方1境内非金融机构500,00050%50%500,000货币500,000机构合计‐‐‐‐‐‐‐‐1,000,000100%100%1,000,000‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐1,000,000212新设外商投资企业基本信息登记2新设外商投资企业基本信息登记•操作流程：维护5个主体过程略•1、业务录入：业务录入—境内非金融机构—主体概览—输入组织机构代码—点击查询，如图21图21 点击协议管理—FDI义务登记，如图22