总账业务用友会计电算化

Logo会计电算化教程主讲：赵序海：214(jgy14\001218)4总账业务课程结构Contents用友安装1系统管理2基础设置3总账业务4UFO报表54总账业务4总账系统总账系统的任务就是利用建立的会计科目体系，输入和处理各种记账凭证，完成记账、对账以及结账工作，输出各种总分类账、日记账、明细账和有关辅助账。4总账业务4.★★本章知识体系5.UFO报表4.1系统初始化•4.1.1录入期初余额•4.1.2选项4.2凭证处理•4.2.1增加修改凭证•4.2.2删除冲销凭证•4.2.3出纳签字•4.2.4审核凭证•4.2.5记账反记账4.3出纳管理4.3.1查询日记账4.3.2资金日报表4.3.3支票登记簿4.3.4银行对账单4.4账簿管理•4.4.1账簿设置•4.4.2往来管理•4.4.3部门管理•4.4.4项目管理4.5期末处理•4.5.1定义转帐分录•4.5.2生成记账凭证•4.5.3对账、结账•4.5.4反记账反结账4总账业务4.1总账初始化4.1.1录入期初余额录入期初余额并试算平衡是总账日常业务的开始。如果把录入期初余额看成一个标志，那么——基础设置—————1———总账业务——————录入期初余额操作步骤：企业门户财务会计总账设置期初余额在“期初余额”列表下输入主体账、辅助账期初余额试算辅助账期初余额录入：双击科目点击增加选择辅助核算档案实验任务：按照实验资料录入期初余额并试算平衡资产=权益3，415，370．00=3，415，370．004总账业务编码科目名称科目属性项目目录期初余额1001现金日记账，指定科目2,170.00100201银行存款-工行人民币日记账，银行账，指定科目834,450.001111应收票据客户往来（其中：海城机电商场：72，500）72,500.001131应收账款客户往来（其中：海湖县机电公司95,000元，海城市电子商场58,000元，秦南物贸商场13,750元）166,750.00113301其他应收款-差旅费个人往来（其中：陈国正1500）1,500.001201物资采购数量金额式（单位：千克）-项目核算数量金额式（单位：千克），供应商往来甲材料-项目核算数量金额式（单位：千克），供应商往来乙材料-1211原材料数量金额式442,000.00项目核算数量金额式（甲材料2500kg，单位进价100元）甲材料250,000.00项目核算数量金额式（乙材料3200kg，单位进价60元）乙材料192,000.001242库存商品数量金额式646,000.00项目核算数量金额式（A产品1100台，单位成本320元）A产品352,000.00项目核算数量金额式（B产品1400台，单位成本210元）B产品294,000.001501固定资产-自建-A厂房1,359,000.001502累计折旧278,000.001603在建工程项目核算-安装工程LUTS设备27，0004总账业务短期借款850,000.002111应付票据供应商往来（其中：南平市金属材料厂134，000元）134,000.002121应付账款供应商往来（其中：南平市金属材料厂40,000元，海城电子器材厂43,000元）83,000.002151应付职工薪酬-应付福利费44,070.002176应交税费-应交教育费附加5,670.002176应交税费-应交城建税13,230.002181其他应付款14,000.002191预收账款客户往来（其中：秦南物贸商场12，000元）12,000.00217102应交税费-未交增值税189,000.003101实收资本1,600,000.00311101资本公积-资本溢价232,000.00312101盈余公积-法定盈余公积182,000.00314115利润分配-未分配利润56,400.004总账业务410101基本生产成本142,000.0041010101直接人工（项目核算:A产品）59,168.0041010101直接人工（项目核算:B产品）43,489.0041010102直接材料（项目核算:A产品）13,300.0041010102直接材料（项目核算:B产品）9,962.0041010103其他直接支出（项目核算:A产品）1,862.0041010103其他直接支出（项目核算:B产品）1,394.0041010104制造费用（项目核算:A产品）7,104.0041010104制造费用（项目核算:B产品）5,721.00410501410503制造费用-办公费制造费用-房租--410502410504制造费用-水电费制造费用-折旧--5101主营业务收入数量金额式（单位：台）-项目核算数量金额式（单位：台）项目核算:A产品-项目核算数量金额式（单位：台）项目核算:B产品-5402主营业务成本数量金额式（单位：台）项目核算:A产品-项目核算数量金额式（单位：台）项目核算:A产品-数量金额式（单位：台）项目核算:B产品-550101营业费用-业务招待费550201管理费用-办公费部门核算-550102营业费用-广告宣传费550202管理费用-差旅费-550103营业费用-职工薪酬550203管理费用-职工薪酬-550104营业费用-折旧550204管理费用-折旧-550105营业费用-其他550205管理费用-水电费-资产合计3，415，370．00？权益合计：3，415，370．00？资产=权益4总账业务4.1总账初始化要点提示：1.新建帐套（新用户）才需要人工输入基础档案、期初数据，如果是新一年度的账，那么我们只需要通过进入系统管理“结转上年数据来实现”。这个操作我们将会在本年度结账后再演示。（以帐套主管注册新年帐套年度帐结转上年数据结转总账数据导出结转科目结转成功）2录入设有辅助核算的科目时需要双击进入对应的基础档案然后录入期余额；录入数量金额式科目时，必须输入数量和总金额。3.通过试算不平衡的差额来找出录入金额的错、漏4.记账后期初余额将不能被修改难点答疑：如果在增加辅助账期初余额时发现多增加了一行空数据，应该按什么键退出？ESC键4总账业务4.1.2选项凭证、账簿选项是对凭证登记、账簿打印进行控制。比如说要在录入凭证时是否必须登记支票登记簿、输入现金流量表项目，出纳凭证是否需要出纳签字等等。操作步骤：企业门户业务总账选项凭证/账簿分页栏在控制项目□上√编辑确定实验任务：除了系统默认√的选项之外，本实验资料还需要设置√√□支票控制：目的是为了保证输入支票时必须使用支票登记簿；√□可以使用应收受控科目：目的是在不启用应收系统前提下照常输入科目金额。√□可以使用应付受控科目：原理同上。√□出纳凭证必须由出纳签字：收款、付款凭证出纳必须签字。√□现金流量科目必录现金流量项目：当录入现金流量科目（1001，1002，1009）时，只有录入正确的现金流量金额，凭证才能保存。难点答疑：如果不允许修改、作废他人填制的凭证，应该如何设置？4.1总账初始化4总账业务4.2☆☆☆凭证处理4.2.1增加修改凭证操作步骤：1.增加凭证总账凭证填制凭证点击增加录入凭证类型、日期（日期必须序时，大于系统日期）输入摘要、科目代码、金额、附件张数保存成功2.修改未审核的凭证填制凭证直接更改错误数据保存备注：如果凭证选项可以设定为不允许修改、作废他人填制的凭证，则必须由制单人本人登录。实验任务：1.翻到第21张PPT,从经济业务1-13笔业务手工录入.2.做业务时应思考以下“三部曲”:(1)一笔经济业务需要哪些原始附件?(2)这些原始附件需要具备哪些合法要件才能录入凭证?(3)录入凭证时的会计处理是什么?4总账业务4.2凭证处理4总账业务要点提示：1.增加凭证时的快捷键：回车复制上行摘要★空格切换借贷方金额负号-红蓝字切换F9计算器功能Ctrl+L显示/隐藏数据位线Esc删除空行另外，还要注意以下几点：①.摘要不能为空。可事先建立摘要库。②采用序时控制时凭证日期应大于或等于上笔业务日期。③录入完辅助项后，辅助项信息将会在凭证下方显示④外部系统传来的凭证不能不能在总账系统中进行修改，只能在生成该凭证的系统中进行修改。4.2凭证处理4总账业务4.2凭证处理难点答疑：1.如果想查询或者漏输了辅助项，应该如何操作？填制凭证点击凭证中已录科目鼠标滑动至凭证下方辅助项出现圆珠笔图样双击修改2.漏输入了现金流量表项目，应如何操作？进入填制凭证界面制单现金流量增加3.审核前的记账凭证可以通过“制作凭证”直接修改，那如果审核后甚至记账后的凭证发生错误应如何修改？①未经审核的错误凭证可通过制单功能直接修改②已出纳签字的凭证应先取消出纳签字后，再通过制单功能进行修改③已审核的凭证应先取消审核后，再通过制单功能进行修改④已记账凭证发现有错，不能直接修改，可采用红字凭证冲销法或补充登记法进行更正，或者通过反记账功能来实现（不推荐使用）（未来章节讲）步骤可归纳为：④取消记账③取消审核②取消出纳签字①制单直接修改4总账业务4.2凭证处理4.2.2删除、冲销凭证1.若遇到非法的凭证需要作废时，则可以使用作废/恢复功能，将这些凭证作废。2.若需要红字冲销某张已记账凭证，可以通过制单菜单下的冲销凭证功能来实现。操作步骤：1.删除未审核凭证凭证凭证制单作废/恢复凭证整理选择凭证期间是否整理凭证断号点击是注意：作废凭证不经凭证整理也可以入帐，整理凭证只是让作废凭证永远在数据库中消失。2.冲销已记账凭证凭证制单冲销凭证确定选择凭证期间、类别、已记账凭证号确认保存生成的红字凭证凭证保存成功实验任务：作废1#凭证，并进行凭证整理4总账业务4.2凭证处理4.2.3出纳签字为加强企业现金收入与支出的管理，出纳人员可通过出纳签字功能对制单员填制的带有现金或银行科目的凭证进行检查核对。操作步骤：拥有出纳权限操作员登录企业门户总账凭证出纳签字确定弹出凭证出纳签字或成批签字签字后凭证下方显示出纳签字人实验任务：对本实验资料已录入的收、付凭证进行出纳签字要点提示：1.涉及指定科目的凭证才需出纳签字2.凭证一经签字，就不能被修改、删除，只有取消签字后才可以修改或删除，取消签字职能由出纳自己进行难点答疑：1.在电算化中，已经出纳签字的凭证如何进行更正？A作废后重新填制凭证B取消出纳签字后再通过制单功能修改2.在现实企业中，一定要设置出纳签字功能吗？4总账业务4.2凭证处理4.2.4审核凭证审核凭证是审核员按照财会制度，对制单员填制的记账凭证进行检查核对，主要审核记账凭证是否与原始凭证相符，会计分录是否正确等、审查认为错误或有异议的凭证，应交与填制人员修改后，再审核，只有审核权的人才能使用本功能。操作步骤：财务主管身份登录企业门户总账审核凭证确定弹出凭证对照式审核或成批审核凭证下方显示审核人实验任务：对本实验资料已制单的5张凭证凭证进行对照式或成批审核要点提示：1.★★★制单和审核不能为同一人2.凭证一经审核，就不能被修改、删除，只有取消审核后才可以修改或删除，取消审核职能由审核人员自己进行3.作废的凭证不能被审核4.★★未审核的凭证不能入账，本月也不能结账4总账业务难点答疑：1、严格来说，下列说法正确的是：A.制单和记账不能为同一人B制单和审核不能为同一人C审核和记账不能为同一人D.出纳和制单不能为同一人2、如何生成科目汇总表？总帐凭证科目汇总4总账业务4.2凭证处理4.2.5记账与反记账记账：记账凭证经审核后，即可用来登记总账和明细账。记账是由有记账权限的操作员发出操作指令，由计算机按照预先设定的程序自动进行合法性检验、科目汇总、登记账簿等操作。相较于手工账，电算化节省了大量的人工，极大地提高了记账的效率和准确性操作步骤：业务总账凭证记账选择记账范围点击“下一步”“记账完毕”实验任务：对本实验资料已审核的凭证进行记账要点提示：1.第一次记账时，若期初余额不平衡