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**公司业务招待费实施细则根据**财字号文《业务招待费实施细则》，并结合**当地的实际情况，特对该规定细则如下：一、定义业务招待费是指为了工作需要招待**体系外部人员所产生的餐饮、娱乐等相关费用，包括出差期间发生的上述性质的费用。二、总体原则本着少花钱多办事、杜绝铺张浪费的原则，要求所有业务招待费的发生，必须遵守申请、签批、执行、报销的流程。**公司总经理要以身作则，同时对整个**公司所发生的业务招待费负责。**公司总经理除自身发生的业务招待费需要由集团财务总监、总裁审批外，可以根据公司的实际需要自行掌握**公司副总经理（含总监）、部门发生的业务招待费。部门经理对本部门发生的业务招待费负责。集团财务管理中心将根据各**公司业务招待费实际发生情况，上报集团财务总监、总裁。三、额度月度最高限额年度最高限额销售部2000.0024000.00工程部2000.0024000.00财务部3000.0036000.00综合管理部1000.0012000.00开发部3000.0036000.00成本部1000.0012000.00三、流程（一）**公司1、**公司总经理（1）申请与核准流程**公司总经理发生业务招待费无需申请。（2）报销签批流程**公司总经理集团财务管理中心集团财务总监总裁说明：**公司总经理每月初汇总上月自己发生的业务招待费原始票据，编制业务招待费汇总报销表，经集团财务总监、总裁审批后，回**公司财务部报销上月业务招待费。报集团签批时需要携带业务招待费原始票据原件、报销单和业务招待费汇总报销表。签批后业务招待费汇总报销表交由集团财务管理中心保管备查。2、**公司副总经理和部门经理（1）申请与核准流程**公司副总经理和部门经理每次发生业务招待费都必须预先填写申请单（见附件），经核准后方可发生业务招待费。部门经理（不含）以下级别人员不得发生业务招待费。**公司副总经理和部门经理业务招待费最终签批核准权在**公司总经理，申请和报销无需通过集团总部，但需要每月在集团总部备案业务招待费汇总报销单。根据业务招待费实际入账数填写业务招待费汇总报销单。**公司副总经理和总经理统计至个人。部门分别填列。每月1日传真至集团财务管理中心。申请单在没有正式印刷之前，请自行打印签批，并将传真件传真至集团财务管理中心。**公司副总经理和部门经理业务招待费申请流程：经办人部门经理**公司副总经理**公司财务副总经理**公司总经理（2）报销签批流程**公司副总经理和部门经理业务招待费报销流程经办人部门经理**公司副总经理**公司总经理**公司财务副总经理说明：**公司副总经理发生的业务招待费不分额度大小一律在**公司内由**公司总经理最终签批；各部门发生的业务招待费应在每月最高限额内控制支出。**公司副总经理、部门经理在报请**公司总经理核准报销时必须同时提供已经签批的申请单。对于不能提供申请单的业务招待费**公司总经理不得核准报销。申请单不得装订到凭证中，报销单必须和原始凭证装订在一起。本规定仅适用于******公司，并自下发之日起施行，由财务部负责解释。附件一：《业务招待费申请表》附件二：《业务招待费报销汇总表》附件（一）、（二）一式一份由各公司财务部指定专人负责保管，以备集团审计查阅。****公司财务部2009年5月10日业务招待费申请汇总表公司名称：部门：月份：单位：元序号时间被招待单位被招待人员、人数陪同人员事由预计金额部门经理副总经理总经理12345678910备注：1、事由需要写明本次支付业务招待费的详细目的；2、每个主管副总经理需要按照单一部门单独填写；3、每次发生业务招待费都必须填写此表；业务招待费报销汇总表**公司名称：部门：月份：单位：元时间事由实际金额合计总经理签字：备注：事由需要写明本次支付业务招待费的详细目的。