深圳建设银行住房公积金业务介绍

深圳分行住房公积金业务介绍建设银行深圳市分行2011年1月最新政策目前可参考的已出台政策：•国务院关于修改《住房公积金管理条例》的决定（中华人民共和国国务院令第350号）•《关于印发深圳市住房公积金管理暂行办法的通知》（深府〔2010〕176号）——关键性文件•《深圳市住房公积金缴存管理暂行规定》（深公积金【2010】28号）——关键性文件•《深圳市地方税务局关于我市新住房公积金制度有关个人所得税扣除政策衔接问题的通知》（深地税发〔2010〕432号）——关键性文件•《深圳市地方税务局关于调整住房公积金（住房补贴）征免个人所得税的扣除上限额标准的通知》（深地税发[2010]163号）•《深圳市住房公积金制度改革方案》（深府[2009]107号）尚未出台：•《深圳市住房公积金提取管理暂行规定》•《深圳市住房公积金贷款管理暂行规定》客户最关心的问题1.住房公积金免税政策2.住房公积金提取3.住房公积金贷款4.是否一定要在建行开对公户5.是否一定要在建行开办个人的联名卡（借记卡+公积金查询+提取+未来的贷款资金（可能））6.打算在我行办的客户还会问到汇缴清册的填写内容—我们专门做了一个填写说明。1.住房公积金介绍适用客户群体1.所有在深圳的单位。2.总部在深圳的单位，外派到外地去工作，但在当地没有缴存住房公积金的人员。上述两点在后面的内容中会仔细讲到。3.外籍人士现在还不能缴交。4.自由职业者还不能缴交（这个展开说一下）我们推介的受众主要是单位人力资源部门的人员。人员管理的专业人员。有时候也会问到社保的相关内容，要掌握一些相关知识。客户推荐时我的两个目标：1.政策解读2.介绍政策主要想显示出建行的专业性。目录1.住房公积金介绍2.制度建设与项目时间安排3.最新政策内容介绍4.住房公积金办理流程（归集、提取）5.建行住房公积金业务优势6.深圳外商投资企业住房公积金业务专项服务方案7.难点解析1.住房公积金介绍什么是住房公积金（国家）住房公积金，是指国家机关、国有企业、城镇集体企业、外商投资企业、城镇私营企业及其他城镇企业、事业单位、民办非企业单位、社会团体及其在职职工缴存的长期住房储金。它以个人及其所在单位按照职工个人工资收入一定比例逐月缴存。职工个人缴存的住房公积金和职工所在单位为职工缴存的住房公积金，属于职工个人所有。实行住房公积金以后对员工—总收入增加，但拿到手的现金减少1.住房公积金介绍深圳住房公积金《深圳市住房公积金管理暂行办法（征求意见稿）》1.住房公积金由国家机关、事业单位、企业、民办非企业单位、社会团体（以下统称单位）及其在职职工缴存。2.住房公积金，是指支持职工解决自住住房问题的具有保障性、互助性和强制性的长期住房储金。3.自住住房主要包括保障性住房、安居型商品房和普通商品住房。4.强制缴交，新成立单位在一个月内必须缴交，以前的单位在半年内必须缴交。深户、非深户强制缴交，外籍人士自愿缴交。1.住房公积金介绍公积金的好处：实现企业、员工、社会的“多赢”企业•增强企业凝聚力•吸引、留住人才•提升企业形象•可税前列支（国务院《住房公积金管理条例》）1.机关在预算中列支；2.事业单位由财政部门核定收支后，在预算或者费用中列支3.企业在成本中列支。1.住房公积金介绍员工•享受住房保障，提高生活水平职工可根据相关规定提取使用住房公积金。（买房、租房、大修、归还房贷等）•申请低息的公积金贷款假设一笔住房公积金贷款50万元、期限为30年，按等额本息方式计算，与个人住房商业性贷款相比较月供可节省691.59元，总利息支出节省248971.69元。•享受税收优惠，合理避税企业和个人按照规定比例提取和缴存的住房公积金，免征个人所得税。（2010年纳税人实际取得的工资、薪金所得在计算缴纳个人所得税时，住房公积金扣除上限额标准按上限2803元/月执行）（深地税发[2010]163号）从2010年4月1日起执行。深地税发〔2010〕432号《深圳市地方税务局关于我市新住房公积金制度有关个人所得税扣除政策衔接问题的通知》2010年12月16日颁发。类别5年期以内调整前5年期以上调整前5年期以内第一次调5年期以上第一次调5年期以内第二次调5年期以上第二次调普通贷款5.76%5.94%5.96%6.14%6.22%6.40%公积金贷款3.33%3.87%3.50%4.05%3.75%4.30%1.住房公积金介绍新税收文件解读1.自2010年12月20日（含）起，我市企事业单位和个人分别在不超过职工本人月工资12%的幅度内，其实际缴存的住房公积金，缴存数额分别不超过1402元的（上一年度在岗职工月平均工资3893.58元×3倍×12%；此数额标准由市地税局根据我市《国民经济和社会发展统计公报》有关数据，每年进行发布），允许在个人应纳税所得额中扣除。2.2010年12月至2011年6月（税款所属期）期间的政策执行衔接：既可选择扣除“单位和个人分别在不超过职工本人月工资12%的幅度内，数额分别不超过1402元，实际缴存的住房公积金”也可选择扣除“由单位按月工薪总额13%计算发放，且数额不超过2803元的住房补贴”但两种方法只能选择一种，超过部分并入个人当期的工资、薪金收入，计征个人所得税。上述个人自办理住房公积金缴存手续的次月起，应按照财税〔2006〕10号文第二条规定的比例、标准范围内，扣除实际缴存的住房公积金。对其取得由单位发放的住房补贴，不再予以扣除。3.自2011年7月（税款所属期）起，对个人取得由用人单位发放的住房补贴，一律不得在个人应纳税所得额中扣除。2.制度建设与项目时间安排（一）1992年，深圳市颁布《深圳市社会保险暂行规定》，建立纳入社会保险范围内的“公积金”制度。“社保公积金”制度的受惠人群仅限于部分企业的部分职工。（二）1999年，国务院颁布实施《住房公积金管理条例》，全国各地都陆续建立了住房公积金制度。2002年《国务院关于修改〈住房公积金管理条例〉的决定》（三）2003年起，深圳建行作为独家试点银行办理住房公积金业务，已为142家单位和超过4.3万户职工办理公积金归集，累计归集额超过60亿元，目前资金沉淀4亿元左右，并且尝试性地为个别企业职工发放过住房公积金贷款，有非常丰富的经验。细心的市民可以发现，目前全市各家银行的ATM机和自助终端中只有建行有公积金办理栏目。（四）2009年5月底，《深圳市住房公积金制度改革方案》获批出台，规定从今后起深圳市所有户籍在职人员都将享有住房公积金。具体缴交时间从2009年5月22日起开始，缴交登记时间计划于2010年底开始。（五）2010年3月，深圳市政府组织住房公积金归集专户银行招标，建行为第一中标银行，受公积金中心委托面向广大企业客户开展公积金业务宣传等相关准备工作。（六）2010年9月29，《深圳市住房公积金管理暂行办法（征求意见稿）》公布，将规定住房公积金的具体实施细则。（七）12月1日，社保停缴住房公积金，社保历史缴交客户需要到公积金中心缴交。12月9日，深圳市住房公积金系统正式上线试运行。12月20日之后所有客户就可以办理归集手续。2.制度建设与项目时间安排3.最新政策内容住房公积金的缴存额月缴存额=缴存基数*缴存比例住房公积金缴存基数：为职工本人上一年度月平均工资总额。职工住房公积金缴存基数不得低于上一年度市劳动保障部门公布的职工月最低工资标准，不得超过市劳动保障部门公布的上一年度全市在岗职工月平均工资的五倍（3894元*5=19470元）工资总额组成：按国家规定（统制字[1990]1号文）的职工工资，主要有以下六个部分组成：计时工资、计件工资、奖金、津贴和补贴、加班加点工资以及特殊情况下支付工资。新参加工作的职工从参加工作的第二个月开始缴存住房公积金，住房公积金缴存基数为职工本人当月工资。新调入的职工从调入单位发放工资之日起缴存住房公积金，住房公积金缴存基数为职工本人当月工资。住房公积金缴存比例：由单位在5%至20%间自行确定。职工与单位的住房公积金缴存比例应当一致。单位为职工缴纳和职工个人缴纳的住房公积金缴存比例由单位确定。同一单位只能确定一个住房公积金缴存比例。每个职工只能设立一个住房公积金账户。3.最新政策内容（一）购买、建造、翻建、大修具有所有权的自住住房的；（二）偿还自住住房贷款本息的；（三）按本市规定的比例支付自住住房租金的；（四）退休的；（五）完全丧失劳动能力，且与所在单位终止劳动关系的；（六）户籍迁出本市的；（七）户籍不在本市并已申请基本养老保险或者基本医疗保险关系转移手续的；（八）女满45周岁、男满50周岁，失业且住房公积金账户封存均满2年的；（九）在国外或者港、澳、台地区定居的；（十）经公积金管委会审定的其他情形。提取细则···住房公积金提取3.最新政策内容第（一）、（二）、（三）项规定提取住房公积金的，夫妻双方均可以提取各自住房公积金账户内的存储余额，但合计提取额度不得超过经公积金中心审定的当期实际发生额。前款第（一）项建造、翻建、大修具有所有权的自住住房和（二）、（三）项规定中的自住住房限于本市范围内。住房公积金提取说明3.最新政策内容住房公积金贷款缴存住房公积金的职工购买、建造、翻建、大修具有所有权的自住住房，可以按规定申请住房公积金贷款。贷款额度=（公积金缴存基数×还贷能力系数＋单位个人公积金月缴存总额）×12×贷款年限（细则未出，这是公积金中心的初步意向，可能会加入公积金存量因素影响，以政府将来出台的文件为准。）贷款条件1.申请贷款当月之前连续按时足额缴存住房公积金达到规定期限；（细则未出，了解到连续缴交六个月以上者，最早明年六月后开始办理）2.首付购（建）房款不低于规定比例；3.按规定提供贷款担保；4.具有稳定的经济收入和贷款偿还能力，个人信用状况良好；5.职工及其配偶均未发生住房公积金贷款或者已经全部还清住房公积金贷款；6.经公积金管委会审定的其他条件。7.前款第（一）项规定中的期限、第（二）项规定中的比例，由公积金中心拟定，经公积金管委会批准后公布执行。4.住房公积金办理流程住房公积金归集流程（12月9日开始）1.每单位确定一位公积金业务专办员，取得公积金中心认可后，公积金中心和银行统一培训。12月18日之后开始培训。2.专办员主要负责按为本单位及职工办理住房公积金缴存等有关业务，整理与保管本单位住房公积金相关文件资料，审查本单位办理住房公积金业务提交的有关资料，协助公积金中心对本单位职工进行住房公积金缴存、提取与贷款等业务知识的宣传与指导等。3.资料清单：•《深圳市住房公积金单位缴存登记及专办员注册登记申请表》；•《深圳市住房公积金委托收款协议》；•单位组织机构代码证；•法定代表人（或者负责人）身份证件复印件；•专办员身份证；•单位证明材料。4.方式一：单位专办员通过网上申报、预约后，到业务网点递交纸质材料的方式办理注册登记手续。5.方式二：单位专办员携带纸质证明材料直接到业务网点办理注册登记手续。4.住房公积金办理流程住房公积金账户开户示意图深圳市住房公积金管理中心银行1住房公积金归集专户银行2住房公积金归集专户银行3住房公积金归集专户公司1公司2·······公司N职工1公积金账户职工2公积金账户············职工N公积金账户比例···比例1比例N职工1公积金账户职工2公积金账户职工N公积金账户单位缴存登记（预约办理）中心网上系统中心培训网点单位专办员中心网点柜台登陆中心网上系统，填写相关信息系统审核网上预约，备齐资料人员审核网点受理审核未通过打印《深圳市住房公积金单位缴存登记及专办员注册登记申请表》一份，《单位法定代表人或负责人证明书》一份，《深圳市住房公积金委托收款协议书》（先到公积金付款行盖章）一式三份，《网上办理住房公积金业务协议书》一式两份通过培训发放“住房公积金专办员资格证”收到资格证及业务办理密码、密钥审核通过上传信息审核未通过打印《深圳市住房公积金单位缴存登记及专办员注册登记业务回单》，并在回单及《深圳市住房公积金委托收款协议书》、《网上办理住房公积金业务协议书》加