搜索
2012T3业务一体化测试题（3）参考答案（用时120分钟）帐套已有信息一、系统建账帐套号：301帐套名称：东江电子设备有限公司启用日期：2012年1月本位币：人民币企业类型：工业行业性质：新会计制度科目会计科目编码级次4222客户分类编码级次223部门编码级次：122地区分类编码级次：22存货分类编码级次：1223收发类别编码级次11结算方式编码级次：12供应商分类编码级次：223在经济处理时，需要对存货、客户、供应商进行分类。数据精度保留默认两位小数二、设置人员及权限1）人员档案与权限编号姓名权限备注302王五总账审核所有凭证301刘三账套主管填制所有单据、记账三、基础档案设置1）部门档案：编号名称部门属性1综合处管理部门101总经理办公室综合管理102财务部财务管理2销售部销售管理3生产车间生产车间4采购部采购管理2）职员档案职员编号职员名称所属部门101李斌总经理办公室102赵丽财务部103丁浩财务部201王欣销售部202李慧销售部301陈帅生产车间401裴丽采购部第1页共8页3）客户分类客户分类编码客户分类名称01工业02商业03事业4）客户档案：客户编号客户名称客户简称所属分类码001浙江银河科技有限公司银河科技02002广东燃气有限公司广东燃气03003北京清和电子有限公司清和电子01税号分别为：111111、222222、3333335）供应商分类供应商分类编码供应商分类名称01工业02商业03事业6）供应商档案：供应商编号供应商名称供应商简称所属分类码001江南煤气有限公司江南煤气03002北京龙达实业有限公司龙达实业02003天津发电设备厂天津发电01004长江运输公司长江运输027）存货分类存货类别编码存货类别名称1原材料2产成品3劳务费用8）存货档案编码存货名称规格型号计量单位税率存货属性计划价/售价参考成本参考售价所属分类101塑粒黑色KG17销售、外购、生产耗用80原材料102导线8#米17销售、外购、生产耗用原材料103二极管锗只17销售、外购、生产耗用原材料104电阻500Ω只17外购、销售、生产耗用原材料105电容200μF只17外购、销售、生产耗用原材料106薄铜片1mm平方17外购、销售、生产耗用原材料201USB延长线1m条17自制、销售原料：导线1米、电阻1只、塑粒50克、薄铜片0.0004平方产成品202微控开关6V个17外购、销售6产成品第2页共8页203鼠标光电个17外购、销售产成品204视频转换器VGA2AV个17外购、自制、销售原料：电阻2只、塑粒200克、薄铜片0.0016平方、电容4只、二极管5只、导线0.1米产成品301运费元7应交劳务劳务费10）仓库档案仓库编码仓库名称计价方式1原料仓移动平均2成品仓移动平均11）凭证类别：选择⊙记账凭证12)结算方式编码结算方式票据管理标志编码结算方式票据管理标志1现金结算4汇兑2支票401电汇201现金支票402信汇202转帐支票5委托收款3商业汇票6银行汇票301商业承兑汇票7托收承付302银行承兑汇票8其他13)开户银行：江东工商支行、账号12345614)费用项目：1、代垫运费2、业务招待费系统操作部分四、科目及期初余额（一）总账系统初始设置1、业务控制参数凭证制单时，采用序时控制；进行支票管理与资金及往来赤字控制；制单权限不控制到科目；不可修改他人填制的凭证；打印凭证页脚姓名；凭证审核时控制到操作员；数量小数位和单价小数位2位，部门、个人、项目按编码方式排序，会计日历1月1日-12月31日。2、会计科目及期初数据级次科目编码科目名称外币计量单位方向辅助账类型期初余额11001现金借6685.7011002银行存款借315003.292100201工行存款借315003.292100202中行存款借0.0011111应收票据借0.002111101商业承兑汇票借客户往来0.002111102银行承兑汇票借客户往来0.0011131应收账款借客户往来158000.0011133其他应收款借3800.002113301应收个人款借个人往来3800.002113302备用金借部门核算0.0011141坏账准备贷788.0011151预付账款借供应商往来0.0011211原材料借0.0011243库存商品借0.0011301待摊费用借642.0011501固定资产借260860.0011502累计折旧贷6528.2711801无形资产借58800.0012101短期借款贷100000.0012111应付票据贷供应商往来0.002211101商业承兑汇票贷供应商往来0.002211102银行承兑汇票贷供应商往来0.0012121应付账款贷供应商往来276760.0012131预收账款贷客户往来0.0012153应付福利费贷10222.7712171应交税金贷2217102未交增值税贷12181其他应付款贷2100.0013101实收资本（或股本）贷500580.0013141利润分配贷-93188.052314115未分配利润贷-93188.0514101生产成本借2410101直接材料借2410102直接人工借2410103其他借15501营业费用借2550101工资费用借部门核算2550102福利费借部门核算2550103办公费借部门核算2550104差旅费借部门核算2550105招待费借部门核算2550106折旧费借部门核算2550107其他借部门核算15502管理费用借2550201工资费用借部门核算2550202福利费借部门核算2550203办公费借部门核算2550204差旅费借部门核算2550205招待费借部门核算2550206折旧费借部门核算2550207其他借部门核算期初数据-应收账款余额第4页共8页开票日期客户名称销售部门业务员摘要数量单价金额11-12-25广东燃气销售部王欣视频转换器(普通发票：XS001)500个210.00105000.0011-12-28清和电子销售部李慧微控开关(普通发票：XS002)5300个10.0053000.00期初数据-其他应收账款-应收个人款余额日期部门人员摘要金额11-12-20总经理办公室李斌出差借款3800.00期初数据-应付账款余额采购期初记账库存模块期初记账七、日常业务处理2012年1月份发生以下经济业务1、1号，从龙达实业采购塑粒2.1吨，每吨单价9000元，收到专用发票(票号:CG101)，会计确认该笔应付账款。同时收到长江运输公司开来的运费发票300元（按数量分摊，票号:YF101），确认应付账款。材料已入库。(请填制：采购入库单、采购专用发票、运费发票，两张发票复核，手工结算)开票日期11-12-2011-12-212、1号，从天津发电采购500Ω电阻10000只，单价1.1元，8#导线5000米，单价4.5，二级管0.2万只，单价2.6元，200μF电容18000只，单价0.3元，薄铜片500平方，单价1200元，6V微控开关8000个，单价6元，收到专用发票(票号:CG102)，会计确认该笔应付账款。同时收到长江运输公司开来的运费发票1300元（按数量分摊，票号:YF102），确认应付账款。材料已入库。（请填制：采购入库单、采购专用发票、运费发票、两张发票复核、手工结算）3、2号，从天津发电购入微控开关2000个，单价11元，入库存商品库，收到普通发票一张(CG103)，现金支付。（请填制：采购入库单、采购普通发票、现付）4、6号，对1号业务确认的对龙达实业的应付账款用转账支票进行支付。同时现金支付运费。（请填制：两张付款单、分别核销）5、7日，生产车间领用塑粒0.4吨，电阻8000只，导线3000米，薄铜片10平方，用于生产USB延长线。8号生产完工，1000条入产成品库，总成本15400。（请在库存模块填制：材料出库单、产成品入库单及在核算模块中进行产成品成本分配）6、9日，采购部裴丽向龙达实业采购鼠标1300只，单价12元，商品直接入库，货款以支票支付，发票号:CG104，转帐支票号ZZR001。（请填制：采购入库单、采购普通发票、转账支票付款）7、10日，销售部李慧出售清和电子USB延长线980箱，单价24元；开出增值税发票号码（NO:F005）。货已发出，销售部同时代垫运费100元。（请填制：销售订单、发货单、销售专用发票（复核）、代垫运费单）8、11日，收到天津发电设备厂采购专用发票(票号:CG106)一张，收到视频转换器1100个，单价120元，入库时发现短缺90个，实际入库1010个，确定为非合理损耗。结算后确认应付账款。（请填制：采购入库单、采购专用发票（复核）、手工结算）9、11号，预收广东燃气货款30000元，并销售视频转换器993个，买一个赠送维修配件200μF电容1个。售价210元一个，开具专用发票(票号:XS103)，同时代垫运费250元。用预收账款冲销一部分货款，余款未收。（请在销售模块填制：预收单、销售订单、销售专用发票、代垫运费单，预收冲应收）10、12日，向银河科技销售凭鼠标1150只，销售报价55元，给予10%的折扣。开具专用发票(票号:XS104)。为销售该产品，发生业务招待费200元，代垫运费300元。（请在销售模块填制：发货单、销售专用发票、代垫运费单、支出单）11、月底对正常单据记账并且全部业务生成凭证。（请在核算模块正常单据记账12条，3笔客户往来制单，5笔供应商往来制单）12、31日对所有凭证进行审核、记账，对各个模块（采购、销售、库存、核算、总账）进行月末处理。八、报表与账簿（总10分，前2题每题2分，第3、4题各3分）1、制作1月份资产负债表2、制作1月份利润表第8页共8页