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财务业务一体化流程作手册一、整体构架图用友模块流程图业务流程图：销售发票销售合同采购计划审核采购系统入库存货系统销售、生产领用出库单审核发货单审核销售订单查询完成情况采购管理库存管理销售管理总账系统流程说明：采购管理系统：根据采购计划单上报采购申请，审批后进行比价比质采购并跟踪供应商供货、到货、入库和使用情况，对供应商进行管理。库存管理系统：处理日常出入库的业务，对采购的原辅料、备品备件和产成品分库位进行管理，并进行库存预警、货龄、批次跟踪管理，以实现库存动态管理。销售业务管理：以销售业务为中心，兼顾辅助业务管理，对销售订单执行情况全程跟踪与控制，提供价格体系管理；可对销售进行综合分析，以便掌握市场、产品、客户、销售人员对企业的贡献率。存货核算管理：主要针对企业存货的收发存，使企业很好的把握充足的物料供应能力和最低的库存成本之间的平衡；提供各种出入库成本核算方式。财务系统在这个应用框架中，财务会计与业务数据动态结合，在实现核算的同时，加强管理职能。除了有固定资产及总账财务核算功能外，还有针对性的对部门费用、借款、应收、应付，存货成本及采购成本进行管理与控制，使这些功能之间信息高度集成和共享。财务的职能不在拘泥于提供基本核算信息，更强调根据管理需求对基本核算信息进行提炼，从而为企业经营决策提供辅助。各个模块之间的连接，业务信息自动转换为财务信息，真正体现了财务业务一体化管理的优越性。总账系统：是整个系统的核算产品，是所有财务和业务数据的归结点，总账系统主要提财务分析应收管理销售管理系统UFO报表总帐工资管理固定资产应付管理采购管理系统财务系统流程供凭证处理、账簿查询打印、期末结账等基本核算功能，并提供个人、部门、客户、供应商、项目、产品等专项核算和考核，帮助决策者在业务处理的过程中，可随时查询包含未记账凭证的所有账表，充分满足管理者对信息及时性的要求。报表管理：是一个灵活的报表生成工具，用户可以自由定义各种财务报表、资产负债表、利润彪、现金流量表、管理汇总表、成本报表。此模块与总账等各系统之间有完善的接口，具有强大的二次开发功能，可实现企业成本核算，可提供数据分析功能。应收账款应收款是企业运营资金流入的一个主要来源，因此应收款的有效管理是保证企业资金健康运作的一个主要手段。应收管理系统主要提供客户信用的控制、客户收款的预警及处理、单据核销的处理、坏账的处理、客户利息的处理等业务处理功能，并提供应收账龄分析、欠款分析、回款分析等统计分析，提供资金流入预测。二、总帐部分总帐操作流程图一、登录企业门户1、建账完成以后，可在企业门户里对各模块启用，在没有录入有关内容之前，可以更改“编码级次”及“数据精度”，在“基础信息”－“基本信息”中进行改正。2、础档案、数据权限、单据设置可以在此进行设置。（一）设置1、设置会计科目。（1）增加会计科目：在建账过程中，将会计科目一旦预置，这里只需要录入二级及以上科目即可。科目编码设置要求唯一性，符合编码原则。（2）指定科目。指定科目的意义：与手工工作结合介绍，在手工核算中，日记账已经体现了现金和银行存款的特殊性，所以通过指定科目来体现现金科目和银行存款科目的专人专管的特性。如果不指定科目将不能进行的操作：执行出纳签字时将造成“没有符合条件的记录”的结果；在出纳管理中无法查询“现金”、“银行存款”科目的日记账（3）会计科目的修改与删除。本级会计科目已经使用，则不能增加下一级科目，也不能修改科目编码，不能删除此科目。删除科目是由最低级逐级向上进行删除。（4）辅助核算的处理。如果有会计科目需要辅助某种核算，则在相关辅助项提示处打勾，可用放大镜参照填入辅助项的有关档案内容。或者在基础信息下的相关菜单栏中直接填写。辅助核算必须标识在末级科目上，尽量在使用科目前设置辅助核算，否则将造成科目与辅助账对账不平。掌握部门核算科目的设置。举例介绍设置部门核算的作用。掌握个人往来核算科目的设置。了解设置个人往来核算的作用。掌握客户往来核算科目的设置。了解介绍设置客户往来核算的作用。掌握供应商往来核算科目的设置。供应商往来核算典型科目。了解设置辅助核算的重要性及注意点：辅助核算一经确定，年中不得修改，应对末级科目设置辅助核算，只对非末级科目设置辅助核算没有任何作用。末级科目设置辅助核算的同时对非末级科目设置辅助核算起到统计作用。2、其他基础信息的设置。设置部门档案的作用。设置部门级别应考虑的因素(费用的归属)。建立职员档案，设置职员档案的作用，职员与操作员的区别，设置职员档案时的依据。增设结算方式，设置结算方式的作用。设置凭证类别，设置凭证类别的作用，设置原则与建议：借方必有等限制条件的含义，只有一种凭证类别时不需设置限制条件建立往来单位资料。定义客户分类、供应商分类。定义客户档案、供应商档案。建立项目目录档案。按照产品名称设置项目档案。3、录入期初余额期初余额界面各数据栏对应的手工账簿的数据。介绍调整余额方向，解释调整余额方向的依据是该科目的科目性质决定的，不能根据当前余额的方向进行调整。掌握录入末级科目、非末级科目、辅助核算科目余额的方法。年初启用和年中启用，期初余额录入的区别，年初余额与累计发生额、期初余额的关系，累计发生额录入是否正确，可以通过年初余额的核对。试算平衡是对期初余额进行借贷平衡试算，所以年初余额的正确性需要人工检查。余额录入完毕，必须保证余额试算平衡，否则无法进行日常凭证记账。（二）凭证1、凭证凭证录入流程：如图1-1-1（1）填制凭证注册时，注意操作员应选择填制操作员不能为了方便选择账套主管、登录日期要注意应等于或大于当前凭证的最大日期。可以单击[增加]按钮或通过键盘中的F5键。凭证类别的选择与凭证号的自动生成。确定制单日期。附单据数的含义介绍。常用摘要的含义及应用。保存凭证的方式（增加下一张会自动保存本张凭证）。要用末级科目制单。银行存款科目涉及结算信息，在凭证左下显示。按空格可改变分录金额的方向。辅助核算科目的录入方法。凭证分录中只显示科目，对应的辅助项明细在凭证备注栏中显示第二行会自动带入第一行的部门，第二行如何改成另一个部门。讲第二行为何会自动带入第一行的部门（“工具”-“选项”中的选择）。录完第5行，注意看凭证号的变化（会自动分页）。用最新余额查询功能可看现在现金是否足够支付。最后一行分录用“=”号键可得出借贷方差额。如果冲销，红字金额用“-”号录入。回车到了第二条分录时想改第一条分录的内容，应先录完第二行的内容。金额如果有小数位部分，应注意中文录入法的标点录入方式（2）改凭证修改的完整操作流程：如图1-1-2通过“上张”、“下张”查找凭证。金额修改（注意整数部分和小数部分的不同）。辅助项明细的修改。插入分录的处理。（3）作废凭证：作废凭证可根据需要选择是否彻底删除，如果要删除，则需要先作废，再删除。作废后的凭证仍可恢复正常状态。在凭证列表界面中需要先选中作废凭证，才可删除，删除凭证后可选择是否进行整理断号的操作（此处选“否”，查看凭证的断号），在手工编号方式下可查看断号，在系统自动编号方式下则需选择是否“自动填补凭证断号”（可进入“选项”选择和查看）。了解整理断号的影响及作用。2、出纳签字在实际的应用过程中，部分单位为了加强管理，会提出如下要求：出纳签字的几种方式：单张签字、成批签字、录入结算信息同时签字。出纳签字只针对涉及在指定科目时指定的现金、银行存款科目的凭证。只要拥有出纳签字权限的操作员即可执行，不存在与制单人冲突的情况。点击出纳签字菜单后，系统会弹出一个条件筛选框，我们录入的内容将作为过滤凭证的条件，只有符合所有条件的凭证才会被列示出来。出纳签字无法执行的原因可能有：1）没有指定科目；2）条件筛选输入错误。如果选择了“出纳凭证必须经由出纳签字”，则需要执行出纳签字的凭证未执行出纳签字，不能执行记账。3、主管签字主管签字人与制单人不能为同一个操作员。凭证的出纳签字、主管签字、审核这三个操作均无先后顺序的要求。单击主管签字菜单后，系统会弹出一个条件筛选框，我们录入的内容将作为过滤凭证的条件，只有符合所有条件的凭证才会被列示出来。所以在正常使用情况下，对话框里只需确认月份即可，其他条件只有在需要筛选凭证时才进行选择或录入。如果选择了“凭证必须经由主管会计签字”未进行主管签字的凭证不能执行记账。4、审核凭证点击审核菜单后，系统会弹出一个条件筛选框，我们录入的内容将作为过滤凭证的条件，只有符合所有条件的凭证才会被列示出来。所以在对话框里如果选择了审核人为张三，则表示将张三审核过的所有凭证都筛选出来供查看，而不表示由张三来审核这些凭证。所以在正常使用情况下，对话框里只需确认月份即可，其他条件只有在需要筛选凭证时才进行选择或录入。凭证发现错误时不能在审核界面直接修改，必须由相应操作员在填制界面进行修改。审核时发现凭证有误，一般利用“标错”功能进行标识。审核人与制单人不能是同一人。5、记账“科目汇总”的应用凭证记账：不录入记账范围直接点击“下一步”，则默认的记账范围为所有可记账的凭证。执行一次记账，则系统自动将所选凭证登记到涉及的所有账簿中去。一个月内可执行多次记账工作（如果凭证量很大，对当月所有凭证进行一次性地记账将会耗费大量时间，甚至会造成机器死机，所以这种情况下最好分多次进行记账）。凭证不能记账的原因可能有：1）凭证未审核，不能执行记账。2）上月未结账。3）如果是第一次执行记账时出现无法记账的状况，可能是由于期初余额不平造成的。6、凭证的修改（1）判断凭证的状态A．凭证的状态：1）是否已记账2）是否已审核3）主管是否已签字4）出纳是否已签字5）待处理状态（未签字未审核）B．判断的方法：查询凭证（2）凭证修改的方法：1）如果发现了凭证录入有错，可在原凭证上修改，步骤见下表：处理步骤凭证状态取消记账取消审核取消主管签字取消出纳签字修改凭证审核出纳/主管签字记账已记账已审核签字√√√√√√√√已审核未记账√√√√√√√已出纳签字未审核√√√√√已主管签字未审核√√√√√未签字或未审核√√√√取消记账a.激活“恢复记账前状态”功能菜单在“对账”界面按ctrl+hb.执行“恢复记账前状态”激活功能菜单不等于已经取消了记账。恢复记账前状态时有两种选择：最近一次或月初。2）对于已记账凭证，如果发现错误，一般可先通过红字冲销方式对原凭证进行冲抵，再录入正确的凭证。7、凭证查询注意在“填制凭证”界面只能查看到未记账凭证，在“查询凭证”界面可选择是查看已记账凭证或未记账凭证。查询技巧：当凭证量较大时，为了快速查询到需要的凭证，可在查询凭证的筛选条件界面单击“辅助条件”按钮，来进行多种查询条件组合的过滤。（三）查询各种账表1、查询总账和明细账先查总账、再联查到明细账、最后联查到凭证。也可以从凭证联查到明细账，再联查到总账。但指定科目时指定的现金和银行存款科目不能进行联查。（包含未记账凭证）2、查询现金日记账直接查询日记帐时，系统按凭证中“现金”和“银行存款”科目的记录数显示账簿记录，但按照财务制度要求，应按对方科目逐笔显示，所以查看时需要选择“是否按对方科目展开”功能。3、查询发生额及余额表在检查期间费用转账凭证时，可利用发生额余额表进行核对。发生额余额表还可以用于生成报表时的核对。4、查询多栏账以应交增值税或费用科目为例。金额分析：只显示与该科目默认余额方向一致的发生额的情况。余额分析：借、贷方发生额均显示，一般建议采用此种方式。5、查询部门账6、查询往来账7、查询业务明细账8、查询科目明细账说明：上述账表的查询，用户可以根据需要选择运用。（四）、自动转账凭证的应用1、生成自动转账凭证期间损益结转凭证的注意事项：（1）为了保证转账数据正确，在执行自动转账凭证生成前，必须保证所有相关的日常凭证均已记账。（2）注意业务日期。（3）凭证生成后，仍需执行审核和记账工作。（五）、月末结账1、结账本月不能结账的可能原因有：1）本月有未审核凭证不能结账；2）本月有未记账凭证不能结账；（作废凭证未记账也不能结账）3）上月未结账本月不能结账；2、取消结账按ctrl+shift+F6取消结账后，应单击“取消