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第七章中央银行的其他业务2本章主要内容经理国库业务中央银行的会计业务中央银行的调查统计业务3经理国库业务国库是国家金库的简称，经理国库业务是央行作为政府的银行的最直接表现。经理国库业务的重要意义在于沟通财政和金融的联系，促进财政政策和货币政策的协调配合。4经理国库业务国库制度国库的职责和权限5国库制度1.国库的涵义对国库的理解：从字面上看，国库是国家储藏财富的仓库。但实质上，国库是负责办理国家财政预算收支的部门，担负着国家预算资金的收纳和库款的支拨、代理政府债券的发行与兑付、反映国家预算执行情况等重任。国库是国家全部预算执行工作的重要组成部分和预算执行的基础。国库概念的演进及其与货币金融制度发展的关系6国库制度2.两种基本的国库制度独立国库制度：指国家特设经管国家财政预算的职能机构，专门办理国家财政预算收支的保管、出纳工作。——少数国家采用委托国库制度：指国家不单独设立经管国家财政预算的专门机构，而是委托银行（主要是中央银行）代理国库业务，银行根据国家的法规条例，负责国库的组织建制、业务操作及管理督。——多数国家采用美国和英国都实行委托国库制度。其央行的职能范围都包括三个方面：代理财政收支；代理发行政府证券；国际储备的管理及交易。7国库制度3.我国国库制度的确立与发展经历了由实物库制到委托国库制的变迁。1908年以前实行实物库制。1908年，清政府授权国家银行“大清银行”经理国库事务，从此结束了实物库制的历史。新中国成立后，国库管理体制经历了集中统一金库制、分级管理金库制、四级金库制等不同阶段。各级金库主任由同级人行行长担任。1985.7.27，明确了我国的国库委托制及央行对国家金库的经理职责。1995年首次以立法形式明确了人行“经理国库的职责”。8国库制度3.我国国库制度的确立与发展（续）人民银行通过经理国库，保证了国家预算执行的顺利进行，对国库资金的及时收付、准确核算及安全维护发挥了重要作用。这具体体现在国库的制度建设、国库管理体制建设、经理国库的信息化建设、国库的监督管理职能、国债发行与兑付管理等方面。9国库制度3.我国国库制度的确立与发展（续）央行经理国库的重要意义，主要体现在两个方面：提高国库管理效率便利宏观经济政策制定和实施10经理国库业务国库制度国库的职责和权限11国库的职责与权限1.国库职责（P154-155）2.国库权限（P155）12中央银行的会计业务央行会计的对象与特点央行会计的任务和职能央行的会计报表13央行会计的对象与特点1.中央银行的会计对象中央银行的会计对象是央行行使职能、办理各项业务、进行金融宏观调控等活动所引起的资金变化与运动的过程和结果。14央行会计的对象与特点2.中央银行会计的特点是对央行行使职能和自身业务活动的会计核算、会计分析和会计检查。从核算内容、核算方法到会计科目、会计报表乃至会计凭证的设置，均不同于金融企业会计，体现着金融宏观管理的职能特征。具有核算管理、预测分析和参与决策的特点。15中央银行的会计业务央行会计的对象与特点央行会计的任务和职能央行的会计报表16央行会计的任务与职能1.中央银行会计的任务央行会计工作是其行使中央银行职能的重要工具和手段，既具有核算作用，又有管理职能。央行会计的任务具体表现为：正确组织会计核算加强服务与监督加强财务管理加强会计检查与分析会计风险防范17央行会计的任务与职能2.中央银行会计的职能央行会计职能是指会计工作在其行使职能、加强金融管理活动中所发挥的功能和作用。央行会计的职能主要包括四个方面：反映职能监督职能管理职能分析职能18中央银行的会计业务央行会计的对象与特点央行会计的任务和职能央行的会计报表19央行的会计报表1.央行会计报表的作用综合反映了央行的业务活动。对央行制定货币政策、加强金融宏观调控具有积极意义。为检查和考核金融机构各项业务活动提供重要的数据资料。反映了央行业务和财务现状，有助于决策者对未来进行预测与决策。20央行的会计报表2.央行会计报表的编制要求及种类中央银行会计报表的编制要求：数字必须真实、正确。内容必须完整。编报必须及时。人民银行使用的会计报表主要有日计表、月计表、年终决算报表等。21中央银行的调查统计业务是央行获取经济金融信息的基本渠道，在央行行使职能和开展业务时不可或缺的信息支撑，也是国民经济统计核算体系的重要组成部分。央行所进行的金融、经济统计，是国家宏观经济管理的重要工具，是央行制定货币政策的重要依据和及时反馈货币政策效果的重要途经。包括金融统计和经济调查统计，而前者处于核心位置，是央行调查统计的最主要内容。22中央银行的调查统计业务金融统计的涵义和对象金融统计的基本原则金融统计的业务程序金融统计的主要内容中央银行的经济统计调查23金融统计的涵义和对象1.金融统计的涵义：按照规定的统计制度、根据统计的一般原理、运用科学的统计方法，对金融活动的数量信息进行收集、整理、分析，从而为经济和金融决策提供依据及政策建议的过程。2.金融统计的对象：以货币和资金运动为核心的金融活动，包括货币资金的融通和和各种金融行为。3.金融活动通常由融资主体、融资形式、金融中介机构、金融市场、金融工具等要素所构成，而这也确定了金融统计对象的具体内容。24中央银行的调查统计业务金融统计的涵义和对象金融统计的基本原则金融统计的业务程序金融统计的主要内容中央银行的经济统计调查25金融统计的基本原则1.客观性原则2.科学性原则3.统一性原则4.及时性原则5.保密性原则26中央银行的调查统计业务金融统计的涵义和对象金融统计的基本原则金融统计的业务程序金融统计的主要内容中央银行的经济统计调查27金融统计的业务程序1.统计设计2.统计调查3.统计整理4.统计分析28中央银行的调查统计业务金融统计的涵义和对象金融统计的基本原则金融统计的业务程序金融统计的主要内容中央银行的经济统计调查29金融统计的主要内容（一）货币统计（二）信贷收支统计（三）金融市场统计（四）国际收支统计（五）资金流量统计30（一）货币统计我国货币统计采取两种并行的方式：单独编制货币供应量统计表和基础货币统计表等；根据IMF的《货币与金融统计手册》的相关要求并结合我国实际情况，编制货币概览和银行概览。31（一）货币统计1.货币供应量统计和基础货币统计我国于1994年10月份正式公布货币供应量统计。目前分为三个层次：M0＝流通中现金M1＝M0+活期存款M2＝M1+定期存款+储蓄存款+其他存款我国的基础货币由金融机构库存现金、流通中货币、金融机构特种存款、金融机构缴存准备金和邮政储蓄转存款构成。32（一）货币统计2.货币概览和银行概览我国自2002年开始编制货币概览和银行概览，但尚未编制金融概览。编制的前提是要明确金融性公司（金融机构）的分类。我国的金融机构分为4个层次：货币当局：即中国人民银行。存款货币银行：即以活期存款为主要资金来源的金融机构。特定存款机构：即不以活期存款为主要资金来源，但其负债也即计入广义货币的金融机构。其他金融机构：即负债不计入广义货币中的金融机构。金融机构的新分类口径33（一）货币统计2.货币概览和银行概览（续）货币概览：将汇总的货币当局资产负债表与汇总的存款货币机构的资产负债表合并。银行（存款性公司）概览：将货币概览与汇总的特定存款机构的资产负债表合并。金融概览：将银行概览与汇总的其他金融机构资产负债表合并（目前我国尚未编制）。2006年以后的央行统计报表发生了变化。央行就Ms统计口径修订征求意见（20031218）2005年、2006年和2007年的统计报表结构我国货币概览（2005）和银行概览（2005）我国存款性公司概览（2006）和其他存款性公司资产负债表（2006）34（一）货币统计汇总的货币当局资产负债表汇总的存款货币机构资产负债表汇总的特定存款机构资产负债表银行概览货币概览3.我国货币概览和银行概览的编制框架结构35（二）信贷收支统计1.信贷收支统计是对金融机构以信用方式集中和调剂的资金进行数量描述与分析的专门统计，综合反映金融机构的全部资产和负债状况。2.信贷收支统计报表以信贷资金收支余额表的表式编制，由资金来源和资金运用两部分组成。目前，我国信贷收支统计表类分为金融机构本外币信贷收支表、金融机构人民币信贷收支表、金融机构外汇信贷收支表等。36（二）信贷收支统计3.根据金融机构的类别，我国的信贷收支统计还类分为中央银行信贷收支统计和存款性金融机构信贷收支统计。4.金融机构本外币信贷收支表与金融概览的差异37（三）金融市场统计1.一般以金融市场类型划分统计范围，重点反映各金融市场中的交易主体、交易对象、交易工具、交易方式、交易价格以及交易规模的情况。目前我国金融市场统计包括：货币市场统计（银行间债券、同业拆借、CDs、票据市场等）资本市场统计（股票市场统计和债券市场统计）外汇市场统计（外汇交易统计表*和汇率报表）38（四）国际收支统计1.国际收支统计反映了居民与非居民之间发生的各项经济交易，包括货物与服务交易、各种转移以及金融交易等。2.国际收支平衡表从流量的角度记录居民与非居民之间的交易情况，包括经常账户、资本账户和金融账户、储备资产账户以及误差与遗漏。3.国际投资头寸表从存量角度记录居民与非居民之间发生的金融资产与负债状况，并以期初存量、本期交易、其他变化、期末存量等统计指标反映金融资产的变动。39（五）资金流量统计1.资金流量统计是从收入和分配社会资金运动的角度描绘国民经济各类交易活动，各部门资金来源和运用以及各部门间资金流量、流向变动的一种统计核算方法，是国民经济核算体系的重要组成部分。2.资金流量核算包括两个层次：反映与实物经济相对应的资金活动，通常称为资金流量核算（实物部分），由国家统计局负责编制。反映与金融交易相对应的资金活动，通常称为资金流量核算（金融交易部分），由人民银行负责编制。40（五）资金流量统计3.我国的资金流量核算将国民经济所有机构分为五类：住户部门、非金融企业部门、政府部门、金融部门、国外部门。4.通过资金流量表的部门划分可以清晰地发现各部门之间的资金流动关系。41中央银行的调查统计业务金融统计的涵义和对象金融统计的基本原则金融统计的业务程序金融统计的主要内容中央银行的经济统计调查42中央银行的经济统计调查为了及时、准确地反映国民经济发展态势，为制定货币政策、宏观经济调控提供更加综合、全面的信息依据，人民银行逐步建立了如下的经济调查统计制度：工业景气调查统计制度(企业家和银行家调查)城乡居民储蓄问卷调查统计制度(城镇储户收入与物价扩散指数表)物价统计调查制度(企业商品价格指数)