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第12章再保险业务的经营管理第一节分出业务的经营管理定义：分出业务的经营管理指分出公司为实现分出业务活动的合理化，降低费用成本，提高经济效益，稳定保险业务经营，二实施的计划、组织、指挥、协调和控制的一系列动态的活动过程。分出业务的经营管理范围：确定自留额制定分保计划-分保规划分保业务流程分保手续分保账单编制分保业务统计分析一、分出业务管理一般准则和主要任务分出业务管理一般准则稳定公司业务经营，实现最佳经济效益选择分保接受人、经纪人、险种、分保比例、分保方式、与直接承保部门合作是直接承保环节与国际市场接轨。管理现代化原则思想、手段、方法现代化面向国际市场的原则分出业务的人员管理设计人员：根据公司对业务的总体设计方案和再保险规划，对分出业务作出具体安排和设计构思。汇总各方面资料，准备各项数据的分析和编制统计表；拟定分出分保业务的条件和附加条款；准备回复再保险人可能提出的问题。推销人员：在业务计划完成后，立即将条件提供给参加该项业务的公司，并尽量寻求资信好的公司积极参与。是落实再保险计划的关键。要求熟悉掌握所推销业务的全部情况，了解再保险人心理，了解国际再保险市场的承保能力和分布，遵循最大诚信原则。辅助人员：配合协助设计和推销人员处理日常事务。分出业务的内部管理明确分出部门的职责对所要安排分出的业务有充分的了解了解同类业务在国际市场上的费率、承保条件和分保情况根据以上情况，确定自留额、制定分保规划、预测经营成果、确定再保险方式，签定再保险合同，完成分出业务手续协调分出部门和直接承保部门的关系密切分出部门和帐务部门之间的关系二、分出业务的流程（合同分保和临时分保），分为三个阶段：分保建议选择分入人时的考虑因素：尽可能分散风险，大额保险不能集中于一二个接受公司；区域分布尽量合理；直接和间接的分出比例合理；争取好分保条件。完备手续合同文本、摘要表或修改条件的附件发送再保险人。赔款处理分出人接到直接承保部门的出险通知计算分入人应承担的责任比例和金额向分入人发送出险通知出险通知内容合同名称和业务年度保险标的名称和坐落地点保单金额和分出比例估计赔款金额和合同项下估计摊赔金额赔款发生日期、地点损失原因和是否委托检验人和可能产生的费用三、分出业务账单的编制分出人编制分保账单是履行分保协定和条款的凭据，是安排分保业务的一个组成部分。分保账单分为三种：季度账单、半年账单、全年账单分保账单编制的程序和项目—比例再保险合同一般在编制账单后6周内寄送；分入人在收到账单2周内未提出异议，分出人就应结付余额；结付时间一般在发送账单后45天左右。账单编制的程序登记限额卡（见下表）编制分保清单（见下表）账单项目（见下表）1、登记限额卡限额卡根据不同业务的危险单位进行分类，如货运险的限额是以船舶为一个危险单位的船舶卡。首先，依据业务承保单和赔款计算书逐笔登录限额卡的有关项目，并计算出每个危险单位的保额、保费、赔款。其次，根据所安排的各个分保合同的限额，以限额卡上所登录的保额、保费、赔款的数额为依据，先计算每个危险单位的保额以及在各个合同项下所分配的金额和占总额的百分率，在按此百分率计算出各个合同项下所应分配的保费和分摊的赔款。例：货运险业务是以每艘船、每个航次为一个危险单位，分出人末业务年度对每个危险单位总的责任限额为1000万元，其分保规划由成数合同和溢额合同组成：成数合同限额500自留额20%100分保额80%400小计500溢额合同限额500分保额100%500共计1000登记限额卡—海上货运险业务：在船舶卡中对同一危险单位（即同一船名、同一航次）的保单和赔款计算书逐笔登录的情况如下表：其保额总计为800万元，保费总计8万元，赔款总计3万元。业务年度2000年船名AA航次8单位：万元日期保单号保户保额保费赔款日期计算书号金额------1001------------500.5--------------------0.5--------------0.2------------------------------------------------总计8008----3按船卡所登录的该危险单位的保额、保费和赔款的共计总额，在成数和溢额合同的总的分配情况如下表合同名称保额百分率保费赔款成数合同5,000,00062.50%50,00018,750溢额合同3,000,00037.50%30,00011,250合计8,000,000100%80,00030,000编制分保清单—海上货运险业务：按各个危险单位，分别合同，逐笔列明保费和赔款，汇总，以便编制分保业务账单。保额保费赔款百分率保费赔款百分率保费赔款1甲8,000,00080,00030,00062.50%50,00018,75037.50%30,00011,2502已10,000,000100,00040,00050%50,00020,00050%50,00020,0003丙5,000,00050,00020,000100%50,00020,0007,000,0002,000,0004,200,0001,100,000分保号海上货运险业务分保清单业务年度1997年清单期1997年上半年船名总额成数合同溢额合同汇总，以编制分保帐单成数合同保费赔款自留额840,000220,000分保额3,360,000880,000合计4,200,0001,100,000成数分保帐单业务账单的编制：成数合同半年期业务账单接受人：接受人编号：合同名称：货运险成数合同合同编号：合同期限：2000年1月1日至12月31日货币：账单期：2000年上半年发送日期：项目借方贷方保费336分保手续费30%100.8赔款88保费准备金提存40%134.4保费准备金返还应付你方余额12.8总计336336业务账单的编制：溢额合同半年期业务账单接受人：接受人编号：合同名称：货运险溢额合同合同编号：合同期限：2000年1月1日至12月31日货币：账单期：2000年上半年发送日期：项目借方贷方保费280分保手续费25%700赔款90保费准备金提存40%112保费准备金返还应付你方余额8总计280280公司名称接受人名称帐单期业务年度险别货币单位合同名称借方贷方项目金额项目金额分保手续费分保费原手续费未满期保费转入转分手续费利息已付赔款和费用上年保费准备金退还保费准备金赔款追回赔款准备金退回分保手续费经纪人手续费退回转分手续费税款及杂项返还现金赔款原纯益手续费返还赔款准备金未满期保费转出准备金利息未决赔款转出分保费退还纯益手续费应付你方余额应付我方余额帐单项目以上项目解释:分保费(例见下表)：赔款：包括已付赔款、未决赔款分保手续费准备金：保费准备金赔款准备金：在业务年度终了时，为了正确结算当期损益，从应付给接受公司的分保费中扣存的未决赔款准备金。未满期保费和未决赔款的转移纯益手续费转分保手续费：原始手续费的2.5%-7.5%经纪人手续费:分保费的2.5%-5%准备金利息税款和杂项分保费计算（以货运险合同为例）：假定成数分保，分保成分为60%，则分保费为18.18万。船名航行区域保险期限保额保费卡松大连-比利时15/8/03-28/10/033000万美元25万东风天津-卢森堡18/7/03-23/9/03700万美元4万朝华大连-神户31/12/02-15/1/03250万美元1.3万30.3万账单项目—非比例再保险合同（与比例再保险合同的不同）编制时间—账单在业务起期后立即发送,立即支付分保费,不得晚于2周.减少：准备金扣存和未了责任转移项目增加：增加保费账单、退费账单、无赔款退费等项目一般要送两期账单：预付保费账单和调整保费账单(见下表)非比例再保险合同发生的赔款，均须编送出险通知和赔款账单，格式与比例分保相同。火险超赔合同：超过100万以后的500万，费率2.25%,最低预收分保费12.5万，当年估计全年保费收入550万，经纪人手续费10%.期初预付保费账单借方贷方经纪人手续费12500（10%）预付保费125000分入人应得余款112500（90%）如全年保费实际收入600万，费率2.25%，分保费应为135000调整保费账单借方贷方经纪人手续费1000（10%）保费135000减预付保费125000调整保费100000调整保费余额9000（90%）如实际全年保费收入450万，按费率2.25%计算，应付保费101250，低于最低预付保费125000，则无须作调整帐单。四、分保手续临时分保手续临时分保的安排选择分保接受人向接受人提供分保条件分保条和附约（见下表）赔款通知的发送出险通知书（见下表）赔款通知（P216）现金赔款通知书（见下表）分保条项目名称编号：险别；被保险人名称承保范围标的坐落地址保险期限保险金额保费金额免赔额接受人成分手续费备注分出公司签章分入公司签章批单保单号批单号被保险人名称保险期限更改日期更改内容分出公司签章分入公司签章出险通知书临时分保编号原保户名称保单号批单号总保额分保额赔款发生的时间、地点赔款发生的原因估计赔款金额临分接受人应摊数额其他情况（检验与否、理算与否）现金赔款通知书临时分保编号日期提及我们*年*月的关于上述赔案的出险通知书，现此案已结清。具体赔款如下：总赔款金额分出公司自留额临分项下金额临分接受人应摊数额以上赔款已支付给原保户，请将你公司成分项下的金额汇入我公司**银行**帐户分出公司签章年月日临时分保账单的编制：逐笔编制发送项目少，但时间性强，一边不迟于业务起期后的两周。一般不扣存准备金，无未了责任的转入转出，无纯益手续费。临时分保的责任终止和续转一般12个月为一期续转须重新协议并办理续转手续—自动续保条款合同分保手续合同分保的安排选择分保接受人分保安排方法分保条的编制和项目合同文本和附约的发送、签回和保管赔款处理出险通知：立即通知、月报或季报通知现金赔款通知每年终了，分出人应通知接受人未决赔款准备金的数字及递送一份未决赔款清单。分保合同账单的编制合同的注销五、分出业务的统计与分析定义：把实际发生的各类数字汇总起来，加以归纳整理，用来分析分出业务的发展状况和发展趋势，总结出分出业务的发展规律供决策者参考。分出业务的统计原始数据统计（基础统计）以业务报表和合同账单为基础统计统计项目:保费、手续费、赔款、经纪人手续费、准备金等用途：供分出人自己记帐、划分业务、确定保费、确定赔款分摊比例使用。参考数据统计（综合统计）以原始统计数据为基础，按一定的分类或层次汇总以反映全面的和各种业务的经营状况。（见P220）统计的分类和层次包括：按业务年度、业务种类、分保方式按会计年度统计分出业务的统计分析第二节分入业务的经营管理一、分入业务的经营管理原则接受业务的地点充分了解市场和分出公司的各项情况，加强人员之间的往来和接触，了解对方人员的作风、特点和技术水平对分入业务采取谨慎的态度接受，确定适当的承保额度，一般在资本额的1%左右对经纪人的审查认真审核每一笔赔款清楚的统计和分析提存充分的准备金安排超额赔款和巨灾超赔再保险对代理人承办的分入业务应拒绝接受对转分保性质的业务应少接或不接拒绝将承保权交由经纪公司、分出公司或代理人等承办其他（P222）二、承保额的确定和运用资本金、保费收入分保方式、业务种类比例合同，考虑两个方面：合同的分保限额业务量：保费和估计的赔款额（考虑到港口和码头的责任累积，承保额应更低一些；人身意外险业务，则不应按个人，而应按每一只船或飞机可能的责任累积考虑承保额）接受公司对财险比例分保合同业务规定的承保额是30万，现由经纪公司介绍来2笔业务：1）合同分保限额500万，按规定的承保额30万，为限额的6%，估计保费200万，据经纪人建议中提供的资料，赔付率估计最高达150%，据此，估计赔款300万，承保额30万是赔款的10%，取较低的百分率，