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第十六章商业银行中间业务管理本章在对商业银行中间业务概述的基础上，主要讨论商业银行结算类中间业务、代理类中间业务、咨询顾问类中间业务、信托类中间业务和金融租赁类中间业务。章节目录第一节银行中间业务概述第二节结算类中间业务第三节咨询顾问类业务第四节代理类中间业务第五节金融租赁类中间业务第一节银行中间业务概述一、银行中间业务的概念商业银行中间业务（IntermediaryBusiness）又称中介业务，有广义和狭义之分。–广义的银行中间业务是指除商业银行资本外的一切业务。商业银行资产负债表中最传统的典型的存贷业务也属于中间业务，因为商业银行在存款和贷款之间所起的作用，实际上就是一种中介性质。–狭义的银行中间业务是指凡资产业务和负债业务以外的所有商业银行业务，这种业务不能在资产负债表中直接表现出来。•商业银行的中间业务是以中间人的身份为客户办理收付和其他委托代理及各种金融服务而收取手续费收入的业务。二、银行中间业务与表外业务的界定（一）两者在概念上的联系与区别1．中间业务中既有表外业务，也有表内的业务。传统的中间业务一般不动用银行资金，从而不能形成债权与债务关系；但现代意义上的中间业务，银行在提供服务时也可能垫付资金，从而形成一定的债权债务关系，且这种资金占用也要在资产负债表上反应。所有的表外业务都是中间业务，但不是所有的中间业务都是表外业务。2．《巴塞尔协议》的规范定义•银行表外业务是指那些虽然不在资产负债表内反映，但由于同银行资产负债业务密切相关，在一定条件下可能转变为资产负债业务而在银行资产负债表中得到反映，因此需要在表外进行记载，以便对其进行反映、核算、控制和监管的那些中间业务。（二）银行中间业务与表外业务的分类界定•（1）指基本上没有风险或风险较低的中间业务，主要包括结算类、代理类和服务性中间业务；•（2）表外业务是指风险程度较高的中间业务，主要包括担保和类似的或有负债项下的业务、银行承诺、互换交易业务及其他金融创新业务。（三）界定中间业务与表外业务的意义•按风险程度不同划分，可以使商业银行明确风险管理的重点；•银行应加大其风险防范的力度和业务监管的力度。第二节结算类中间业务一、支付结算业务（一）支付结算及原则、纪律支付结算是指银行代各经济单位以货币对商品、劳务交易进行收付及对债权债务进行了结。属于商行业务量大、风险度小、收益稳定的典型中间业务代表。1．支付结算的原则（1）恪守信用，履行付款（2）谁的钱进谁的帐，由谁支配（3）银行不垫款•2．银行支付结算的纪律•不准出租、出借账户；•不准签发空头支票和远期支票；•不准套取银行信用；•严格遵守结算办法的规定，及时处理，不准延误、积压、挪用、截留客户和他行的结算资金；•未收妥款项，不准签发银行汇票、本票；•不准向外签发未办汇款的汇款回单；•不准拒绝受理客户和他行的正常结算业务。（二）银行支付结算的工具1．汇票汇票作为支付结算凭证和信用流通工具，可分为银行汇票和商业汇票两类。(1)银行汇票银行汇票是出票银行签发的，由签发银行在见票时按照实际结算金额无条件支付给收款人或持票人的票据。在办理银行汇票时，付款人将款项交存开户行，再由开户行签发汇票。银行汇票的处理过程分为签发、兑付和结清三个阶段，其程序如下：(2)商业汇票商业汇票是出票人签发的，委托付款人在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。商业汇票根据承兑人的不同，可以分为商业承兑汇票和银行承兑汇票。A、对商业承兑汇票结算的处理程序如下：B、对银行承兑汇票结算的处理程序如下：①交易双方签订合同；②付款人签发汇票并交开户行申请承兑；③同意承兑；④付款人将经银行承兑的汇票交收款人，收款人据此向付款人发货；⑤付款人向其开户行交存票款；⑥到其委托开户行收款；⑦解票托收；⑧向付款人传递结算凭证；⑨付款银行划付款项；⑩收妥入帐。见下图：2．支票支票是出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。这是使用最普遍的一种结算方式。主要适用于交易双方都处于同一城市中的情形。3．本票银行本票是银行签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或票据持有人的票据。银行本票见票即付，视同现金，具有信誉度高、支付能力强的特点。本票结算程序：4．汇兑这是汇款人委托银行将一定金额款项汇给外地收款人的结算方式。汇兑有信汇和电汇两种，由汇款人选择使用。其基本程序是汇款人委托银行从自已的帐户中划出一定金额款或客户交付一定金额汇往外地，汇入行接到汇款通知后，将款项转入收款人帐户或通知收款人来行领取。这种方式服务范围大，手续简便。5．委托收款委托收款是收款人委托银行向付款人收取款项的一种结算方式。收款人向银行提供收款依据，由银行主动向付款方银行收款。委托收款在同城，异地均可使用，而且不受金额起点的限制，收款人还可以主动选择款项划回的方式：是邮寄或是电寄。付款人在收到其开户行的付款通知后应在3天付款。其程序是：6．托收承付托收承付是根据购销合同由收款人发货后委托银行向异地付款人收取款项，而付款人在收到发货单证或验货后，向银行承认付款，再由银行划拨资金的结算方式。在这种方式中，收付双方要有合同，并有较好的信誉，并要收款人提供发货凭证。托收承付同委托收款的不同之处在于：有结算金额起点，为1000元；若是验货付款，付款期为10天；付款人对银行必须表示承付。两种方式的共同特点是简单快捷。二、信用卡业务（一）信用卡及种类信用卡（CreditCard）是由银行或公司签发的、证明持卡人资信可供他在指定的商店或场所进行记帐消费的一种授信凭证。信用卡具有转帐结算、储蓄、汇兑、透支贷款四大功能。信用卡根据其发行机构不同可分为商业信用卡和银行信用卡。案例1：2007年中国信用卡累计发卡量据易观国际最新研究，2007年中国信用卡市场发卡量达9976万张，较2006年增长69.95%。其中，信用卡持卡用户数达3177万户，信用卡用户的人均持卡量达3.14张。工商银行占据23.44%的市场份额，招商银行排名第二，此两家银行的同比增长率均超过100%。根据易观国际统计，拥有信用卡的用户的人均持卡量达3.14张，已达到较高的水平。但是，银行在信用卡发卡市场“跑马圈地”的同时，缺乏对提高信用卡的激活率、挖掘信用卡优质客户的相关认知和规划。来源：和讯网作者：陈方排名企业所在国行业市值（美元）去年排名1中石油中国油气开采329322埃克森·美孚美国油气开采316213微软美国IT256964中国工商银行中国银行246445苹果美国IT2131336必和必拓澳大利亚矿业2099197沃尔玛美国零售209038伯克希尔美国保险2006129通用电气美国制造业19422310中国移动中国通讯19305全球前十强企业市值表(英国《金融时报》2010年05月30日发布了全球五百强企业排名)（二）信用卡业务的收入来源1．特约使用单位的销售回扣2．年费3．利息收入4．其他收入（三）信用卡业务的风险控制1．持卡者信用风险2．诈骗3．内部作弊风险三、银行结算的电子服务（一）银行电子服务的产生与发展电脑的进入帮助银行实现了三个目标：1．提高了生产效率，有效地降低了成本。2．电脑能够辅助银行建立数据库和各类决策系统，提高经营管理水平。3．电脑帮助银行改善同客户的关系，开发诸多新型服务来为银行争取客户。（二）自动柜员机（ATM）1、自动柜员机的沿革2、自动柜员机的日常管理（三）销售点终端（POS）销售点终端（Point-Of-Sale）比自动柜员机前进了一步。在销售点终端的控制下，超级市场检出口的电脑会自动贷记顾客的银行帐户，并进行电子资金转帐拨付，借记商店的银行帐户。可见，销售点终端实现了银行、顾客与商店间的三方面联系。第三节咨询顾问类业务一、评审类信息咨询(一)工程项目评估工程项目包括市政工程项日、建筑项目、企事业单位和个人的各类固定资产投资项目、企业的技术改造项目等。(二)资产评估资产评估主要包括抵押、质押物估价，房地产价格评估和社会委托资产评估等，以满足客户在担保需求、转让资产、资产租赁、土地使用权出让和征地、拆迁补偿、办理保险、合资、参股、企业并购、联营、清算等经济行为时的资产评估需求。(三)企业信用等级评估企业信用等级评估是银行开办的一项对企业信用认定业务，它有别于银行信贷评估。(四)验证企业注册资金银行咨询部门对企业注册资金的验证业务，是接受工商管理部门的委托，对准备登记开业和已登记开业的新老企业法人其自有资金数额的真实件和合法性进行核实和验证的业务。二、委托中介类信息咨询(一)技术贸易中介咨询此项业务的范围主要包括：参与技术转让、参与技术开发、参与技术咨询、参与技术服务、参与技术协作等。(二)资信咨询资信咨询的范围主要包括综合资信调查、付款或交货信用能力调查等。(三)客户介绍客户介绍是指银行等机构作为业务介绍人，为国内外客户开展经济合作或商品交易“铺路搭桥”，通过联络介绍，沟通双方意图，协助业务商谈，促进达成协议的业务。三、专项调查咨询（一）企业管理咨询企业可以委托银行．根据其经营目标和要求，在调查研究的基础上运用科学的方法对企业经营管理中存在的问题进行分析，并提出切合实际的改善企业管理状况的建议和方案。企业管理咨询有综合管理咨询和专题管理咨询之分。（二）常年经济金融信息咨询银行可以接受客户的委托，以召开信息发布会、举办讲座、编制报告、发送资料等形式向客户定期或不定期提供各种国内外动态信息。四、资产管理顾问(一)个人理财顾问个人理财按照目的一般分为生活理财和投资理财：生活理财是妥善安排目前与未来的收支，以便不断提高生活品质，并在晚年保持一定的生活水平；投资理财则是指优化投资组合，以取得最好的回报。(二)企业理财顾问企业理财顾问主要包括银行作为资产管理顾问，协助企业分析和预测现金流量和资金的期限结构，有效利用短期闲置资金；根据企业对资金流动性、回报率、风险承受限度的要求，协助企业设计资金综合管理方案，并根据金融市场和企业资金状况的变化，向企业提出调整建议；利用掉期、远期契约等组合工具，为企业的外汇资金提供风险保护，协助企业规避其在汇率、利率等方面的风险，保证资金的保值增值；为企业设计内部结算中心和营销结算网络方案。五、财务顾问(一)企业投资财务顾问银行为企业的项目投资活动提供政策咨询、投资估算、协助立项审批等一系列服务，以提高投资的成功率及经济效益。(二)企业及项目融资财务顾问1、企业融资财务顾问2、项目融资财务顾问(三)资本运作业务咨询1、企业并购顾问2、企业股份制改造及股票发行顾问3、企业债券与商业票据发行顾问4、企业资产重组顾问(四)常年财务咨询第四节代理类中间业务一、代理业务的概念代理业务是指银行接受单位（公司或机构）和个人的委托，代表委托人办理经双方事先协议的经济事务。在代理业务中，委托人和银行一般必须用契约方式规定双方的权利、义务，包括代理的范围、内容、期限以及纠纷的处理等，并由此形成一定的法律关系。二、代理业务的种类（一）代理收付款业务1．代理发放工资。2．代理收付款项。3．代理医疗保险业务。4．代理保险业务。5．个人分期付款。（二）代理融通和代理行业务1．代理融通•又称代收账款或应收账款权益售与，是指商业银行接受客户委托，以代理人的身份代为收取应收账款，并为委托人提供资金融通的一种中间业务。•代理融通的两种主要形式：•权益转让：是指委托者将应收账款的全部事项转让给银行，若应收账款成了呆账，银行依然保有对权益出让人的追索权；•权益售与：这是一次性买断了的权益，严格来讲，不是代理。2．代理行业务•代理行业务是商行的部分业务由指定的其他银行办理的一种业务形式。•（三）其他代理业务1．代理证券业务。•代理承销和兑付证券是指商行利用自己的网点和专长，代委托单位发行国家债券、地方政府债券、企业债券、股票等，或在债券到期及应支付利息时，代为兑付、转账的业务，也包括开设股票基金账户、办理股票资金转账业务等。2．现金管理•中间业务的现金管理是银行向客户提供的一种综合服务，其目的是帮助客户分析现金流量，并协助其管理，以达到节省资金，增加收入的