第5章商业银行中间业务

第五章商业银行中间业务支付结算业务代理业务银行卡业务担保业务承诺业务交易性业务其他业务商业银行中间业务的概述一、中间业务的概念1、关于商业银行中间业务的涵义有多种解释：第一解释认为：中间业务就是表外业务；第二解释认为：中间业务包括表外业务；第三解释认为：中间业务不同于表外业务。根据《中国人民银行2001年第5号令》规定，中间业务是指不构成商业银行表内资产、表内负债，形成银行非利息收入的业务，包括两大类：不形成或有资产、或有负债的中间业务（即一般意义上金融服务类业务）形成或有资产、或有负债的中间业务（即一般意义上的表外业务）。二、商业银行中间业务的类型1、金融服务类业务金融服务类业务是指商业银行以代理人的身份为客户办理的各种业务，目的是为了获取手续费收入。主要包括：（1）支付结算类业务（2）代理业务（3）银行卡业务（4）基金托管业务（5）咨询顾问类业务（6）保管箱业务2、表外业务表外业务（或有资产和或有负债），是指商业银行从事的，按照通行的会计准则不计入资产负债表内，不影响资产负债总额，但能改变当期损益及营运资金，从而提高银行资产报酬率的经营活动。主要包括：（1）担保业务（2）承诺业务（3）交易性业务第一节支付结算业务一、支付结算的概念支付结算业务：是指商业银行为客户办理因债权债务关系引起的与货币支付、资金划拨有关的收费业务。特点：业务量大、风险小、收益稳定二、支付结算的原则和要求1、结算原则银行、单位、个人办理结算，都必须遵循以下结算原则：恪守信用，履约付款(付款人的义务)谁的钱进谁的账，由谁支配(收款人的权利)银行不垫款(银行的权利)二、支付结算的原则和要求2、要求：办理支付结算必须使用按中国人民银行统一规定印刷的票据和结算凭证。票据和结算凭证上的签章和其他记载事项应当真实，不得伪造、变造。填写票据和结算凭证应当规范。三、结算工具1、汇票出票人签发的、委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。按照出票人不同分为银行汇票和商业汇票。银行承兑汇票票样：1）银行汇票：出票银行签发的，由其在见票时按照实际结算金额无条件支付给收款人或者持票人的票据。银行汇票的提示付款期限自出票日起1个月。银行汇票结算方式流程图收款（持票）人开户银行汇款人开户银行持票人收款人汇款人6银行间清算资金1交款委托2银行签发汇票7余款入帐4收款人向开户行交票5将票款入帐453持汇票去外地购货背书转让2）商业汇票出票人签发的，委托付款人在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。按照承兑人不同分为银行承兑汇票和商业承兑汇票。商业汇票的提示付款期限自汇票到期日起10天。银行承兑汇票结算方式流程图收款（持票）人开户银行出票人开户银行持票人收款人出票人6划回票款1出票并申请承兑2银行承兑7向出票人扣收票款4向开户行委托收款5发出委托收款483向收款人提交汇票背书转让8票款入帐商业承兑汇票结算方式流程图收款（持票）人开户银行付款人开户银行持票人收款人付款人7划回票款1出票并请承兑3委托收款8票款入帐5发出付款通知6通知付款384发出委托收款背书转让2承兑2、银行本票：银行签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。银行本票的提示付款期限自出票日起2个月。银行本票结算方式流程图收款（持票）人开户银行汇款人开户银行持票人收款人申请人6银行间清算资金1交款委托2银行出票4收款人向开户行交票5将票款入帐4持票人向开户行交票5将票款入帐3持票购货或付款背书转让3.支票出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。按照用途不同分为现金支票和转帐支票。支票的提示付款期限自出票日起10日。转帐支票结算方式流程图收款（持票）人开户银行付款人开户银行持票人收款人付款人1出票2收款人向开户行交票4从付款人帐户上扣款5将票款入帐2持票人向开户行交票5将票款入帐3通过交换清算资金背书转让四、结算方式1、汇兑结算是汇款人委托银行将其款项支付给收款人的结算方式。2、委托收款是收款人委托银行向付款人收取款项的结算方式。3、托收承付是收款人根据经济合同发货后，委托银行向异地购货单位收取款项，购货单位根据经济合同核对单证或验货后，向银行承认付款的一种方式。人民币基本结算业务收费标准收费项目适用客户收费标准项目功能银行汇票个人和对公客户手续费：1元/笔另收取邮电费，邮费：普通0.50元/笔，快件2.50元/笔为客户提供签发银行汇票等相关服务银行承兑汇票对公客户手续费：按票面金额0.05%收取为客户提供签发银票、承兑银票等相关服务收费项目适用客户收费标准项目功能汇兑:信汇个人和对公客户手续费：0.50元/笔另收取邮电费，邮费：普通0.50元/笔，快件2.50元/笔为客户提供信汇服务汇兑:电汇个人和对公客户手续费：0.50元/笔另收取邮电费，电报费：普通5.85元/笔，加急11.70元/笔为客户提供电汇服务汇兑:电子汇划个人和对公客户手续费：0.50元/笔另收电子汇划费为客户提供电子汇划服务收费项目适用客户收费标准项目功能邮寄划回个人和对公客户手续费：1元/笔另收取邮电费，邮费：普通1元/笔，快件5元/笔以邮寄划回方式为客户提供委托收款和托收承付的服务电报划回个人和对公客户手续费：0.50元/笔另收取邮电费，电报费：普通5.85元/笔，加急11.70元/笔以电报划回方式为客户提供委托收款和托收承付的服务收费项目适用客户收费标准项目功能本票个人和对公客户工本费：0.20元/份手续费：0.60元/笔，使用清分机的本票收取手续费1元。为客户提供签发本票等相关服务支票个人和对公客户工本费：0.20元/份手续费：0.60元/笔，使用清分机的支票收取手续费1元。为客户提供支票受托无条件支付的结算服务收费项目适用客户收费标准项目功能信件查询对公客户手续费：0.50元/笔另收取邮电费，邮费：普通0.50元/笔，快件2.50元/笔以信件查询方式为客户提供查询服务电报查询对公客户手续费：0.50元/笔另收取邮电费，电报费：普通5.85元/笔，加急11.70元/笔以电报查询方式为客户提供查询服务收费项目适用客户收费标准项目功能信件退汇个人和对公客户手续费：0.50元/笔另收取邮电费，邮费：普通0.50元/笔，快件2.50元/笔以信件退汇方式为客户提供退汇服务电报退汇个人和对公客户手续费：0.50元/笔另收取邮电费，电报费：普通5.85元/笔，加急11.70元/笔以电报退汇方式为客户提供退汇服务收费项目适用客户收费标准项目功能未在银行开户的个人汇款和办理银行汇票个人客户手续费：5000元以下按票面金额1%收取，不足1元的收取1元，5000元（含）以上按50元/笔收取为客户提供汇款及签发银行汇票等相关服务符合挂失规定的汇票、本票、支票个人和对公客户手续费：按票面金额0.1%收取，不足5元，收取5元。为客户提供符合挂失规定的汇票、本票、支票挂失服务第二节代理业务一、代理业务的概念代理业务是指商业银行接受客户的委托，代为办理客户指定的经济事务、提供金融服务并收取一定费用的业务。二、代理业务的种类及内容1、代理政策性银行业务是商业银行接受政策性银行委托，代为办理政策性银行因服务功能和网点设置等方面的限制而无法办理的业务，包括代理结算、代理专项资金管理、代理现金支付、代理贷款项目管理等2、代理中国人民银行业务是指根据政策、法规应由中央银行承担，但由于机构设置、专业优势等方面的原因，由中央银行指定或委托商业银行承担的业务，包括财政性存款代理业务、国库代理业务、发行库代理业务、金银代理业务。3、代理商业银行业务是指商业银行之间相互代理的业务，主要是代理异地资金清算业务。4、代收代付业务是指商业银行利用自身的结算便利，接受客户的委托代为办理指定款项的收付事宜的业务，包括办理发放工资、代收小额款项。5、代理证券业务是指银行接受委托办理的包括代理发行、兑付、买卖有价证券，代办债券还本付息、代发股票红利、代理证券资金清算等业务。6、代理保险业务是指银行接受保险公司委托代其办理保险的业务，包括代售保单和代付保险金业务。第三节银行卡业务一、银行卡的分类1、按清偿方式划分，可分为借记卡、准贷记卡和贷记卡。2、按使用对象划分，可分为单位卡和个人卡。3、按从属关系划分，可分为主卡和附属卡。4、按使用对象的信誉等级划分，可分为白金卡、金卡和普通卡5、按载体材料划分，可以分为磁条卡和芯片卡6、按流通范围划分，可分为国际卡和地区卡牡丹双币贷记卡业务收费表卡种年费(每卡每年)新(补、换)发卡手续费(每卡)挂失手续费(每卡每次)白金卡主卡2000EMV标准卡收取50元/张，磁条卡免费副卡1000个人金卡主卡20020元副卡100个人普通卡主卡100副卡50二、信用卡业务的收入（1）利息收入（2）特约商户的销售回扣（3）年费（4）其他手续费和所得（5）非正常处理事项收费三、信用卡的风险及其管理1、信用卡的风险持卡人信用风险不法分子欺诈风险特约商户操作不当风险发卡银行内部人员作案风险2、信用卡风险的管理增强风险防范意识严格资信审查加强透支管理加强特约商户人员培训强化内部管理健全信用卡风险转移与追索制度第四节担保业务担保类中间业务指商业银行为客户债务清偿能力提供担保，承担客户违约风险的业务。担保业务不占用银行资金，但形成银行或有负债，当申请人不能及时完成其应尽的义务时，银行就必须代为履行付款职责，所有担保业务是一项风险较大的中间业务。一、银行承兑汇票业务办理流程:客户提出申请存入足额保证金，对不足部分落实担保银行内部审批签发银行承兑汇票汇票到期承兑二、备用信用证1.备用信用证的定义银行为其客户开出的保证书。银行通过开立备用信用证向受益人作出承诺，如果客户未能按照协议偿付或履行其义务，开证行有责任按照信用证中的条款代替其客户向受益人进行偿付。2.备用信用证的类型1)可撤销的备用信用证：2)不可撤销的备用信用证：3、业务流程客户之间签订商务合同或因某种法律关系等而需要银行保证，因而决定开出备用信用证。申请人申请开立备用信用证。开证行同意申请，并开立备用信用证。如果委托人发生备用信用证中约定的违约行为，向担保方出具委托人违约的相关证明文件。收到备用信用证项下赔偿金额。三、贷款销售1、贷款销售的含义银行将已发放的贷款销售给其他金融机构或投资者,并从中获得手续费收入。2、贷款销售的类型更改：出售银行彻底出售，买方与借款人重新签订合同，出售银行与借款人、购买银行不再有联系。转让：出售银行事先通知借款人，将贷款合同中属于出售银行的权利转让给购买者。参与：不涉及贷款合同中法定权利的正式转移，购买者通过支付一定金额来获取相应贷款本金所产生收益的权利，出售银行继续提供售后服务。3、贷款销售程序根据借款人情况提供贷款在金融市场上提出出售贷款的报价购买贷款者与出售银行接洽签订合同支付利息和本金四、银行保函1、银行保函的定义银行保函是银行应委托人的要求，向受益人开出的担保申请人正常履行合同义务的书面保证文件。如果委托人违约，担保银行保证履行委托人的责任。2、银行保函的种类(一)租赁保函Applicant:承租人Beneficiary:出租人保证：承租人一定按租赁合同规定交付租金，如不交付，担保行代为交付。(二)补偿贸易保函Applicant:设备进口方Beneficiary:设备供应方保证：在补偿贸易中，如进口方在收到与合同相符的设备后，未能以该设备生产的产品，按合同规定返销，又不能以现汇偿付设备款及附加利息，担保行即按保函金额加利息赔付供应设备的一方。（三）付款保函Applicant:买方Beneficiary:卖方保证：在凭货物付款的交易中，在卖方货到后，买方一定支付货款，如买方不支付，担保行代为付款。（四）信用类保函1）投标保函Applicant：投标人Beneficiary：招标人保证如投标人在投标的有效期内，撤回该项投标或修改原报价，担保行将按保函金额赔付招标人。2）履