第三章商业银行负债业务经营与管理

商业银行经营管理总目录绪论第一章商业银行导论第二章商业银行资本经营与管理第三章商业银行负债业务经营与管理第四章商业银行现金资产业务经营与管理第五章商业银行贷款政策与管理第六章公司信贷业务经营与管理第七章个人信贷业务经营与管理第八章商业银行中间业务经营与管理第九章商业银行证券投资业务经营与管理第十章商业银行资产负债管理第十一章商业银行风险管理与内部控制第十二章商业银行财务与绩效评价第三章商业银行负债业务经营与管理第一节商业银行负债业务概述–商业银行负债业务的含义–商业银行负债业务的构成–商业银行负债业务经营与管理的重要意义–商业银行负债业务的管理第三节商业银行非存款业务的经营与管理–商业银行短期借款的经营管理–商业银行长期借款的经营管理–第二节商业银行存款业务的经营与管理–商业银行传统存款业务–商业银行创新存款业务–我国商业银行存款业务种类–商业银行存款业务管理–第一节商业银行负债业务概述商业银行负债业务的含义–商业银行的负债业务是商业银行以债务人的身份筹措资金，借以形成资金来源的业务，是支撑商业银行资产业务的重要资金来源。负债业务是最基本、最主要的业务。–银行负债是银行在经营活动中尚未偿还的经济义务。商业银行负债业务的特点1．它必须是现实的、优先存在的经济义务,过去发生的、已经了结的经济义务或将来可能发生的经济义务都不包括在内；2．它的数量是必须能够用货币来确定的,一切不能用货币计量的经济义务都不能称之为银行负债；3．负债只能偿付以后才能消失。银行负债有广义和狭义之分。–广义负债指除银行自有资本以外的一切资金来源,包括资本期票和长期债务资本等二级资本的内容；–狭义负债主要指银行存款、借款等一切非资本性的债务。本章则以狭义负债为研究对象。商业银行负债业务的构成商业银行负债业务存款业务非存款性业务活期存款存款创新外汇存款储蓄存款定期存款同业借款金融债券国际货币市场借款回购协议中央银行借款金融市场融资主动负债被动负债商业银行负债业务经营与管理的重要意义商业银行负债业务是商业银行资金的主要来源负债业务的经营管理决定商业银行经营成本的高低负债业务是商业银行资产业务的基础负债业务的经营管理影响和制约着商业银行的流动性负债业务有助于商业银行建立广泛的社会联系商业银行负债业务的管理确立合理的负债结构，提高存款稳定性调节负债资金运用降低负债成本维持银行负债的增长第二节商业银行存款业务的经营与管理商业银行传统存款业务存款业务商业银行创新存款业务传统存款业务活期存款定期存款储蓄存款商业银行创新存款业务存款工具创新定义–指的是银行根据客户的动机和需求,创造并推出新的存款品种,以满足客户需求的过程。创新存款的原则–规范性原则–效益性原则–连续性原则–社会性原则创新存款业务种类–可转让支付命令账户–超级可转让支付命令账户–货币市场存款账户–货币市场共同基金账户–自动转账服务账户–协定账户–可转让定期存单–新型期日指定定期存款–个人退休金账户–股金汇票账户我国商业银行存款业务种类个人存款人民币存款单位存款同业存款我国商业银行存款外币存款个人存款业务个人存款业务的概念、分类–定义:–种类:活期储蓄存款、定期储蓄存款、定活两便存款、个人通知存款、教育储蓄存款。个人存款又叫储蓄存款，是指居民个人将闲置不用的货币资金存入银行，并可以随时或按约定时间支取款项的一种信用行为，是银行对存款人的负债。1.活期储蓄存款定义:特点：指不规定存款期限，客户可以随时存取的存款。客户凭存折或银行卡及预留密码可在银行营业时间内通过银行柜面或通过银行自助设备随时存取现金。在现实中，活期存款通常1元起存，以存折或银行卡作为存取凭证，部分银行的客户可凭存折或银行卡在全国各网点通存通兑。活期储蓄存款计息方式（1）计息金额–存款的计息起点为元，元以下角分不计利息。利息金额算至分位，分以下尾数四舍五入。分段计息算至厘位，合计利息后分以下四舍五入。除活期存款在每季结息日时将利息计入本金作为下季的本金计算复利外，其他存款不论存期多长，一律不计复利。（2）计息时间–根据《中国人民银行关于人民币存贷款计结息问题的通知》（以下简称《通知》）中规定：从2005年9月21日起，我国对活期存款实行按季度结息，每季度末月的20日为结息日，次日付息。2.定期储蓄存款定义:种类:关于提前提取的规定个人在存款开户时约定存款，一次或按其分次（在约定存期内）存入本金，整笔或分期、分次支取本金或利息的一种储蓄方式。根据不同的存取方式，定期存款分为整存整取、零存整取、整存零取、存本取息四种，其中，整存整取最为常见，是定期存款的典型代表。对于提前支取的定期存款，我国没有罚款规定，过去是按原存单利息计付利息，但要扣除提前日期的利息；而现在则依国际惯例全部按活期利率计息，并扣除提前日期的利息。整存整取定义:–指开户时约定存期，整笔存入，到期一次整笔支取本息的一种个人存款。要求:–人民币50元起存（外汇整存整取存款的起存金额为等值人民币100元的外汇）。客户提前支取时必须提供身份证件，代他人支取的不仅要提供存款人的身份证件，还要提供代取人的身份证件。该储种只能进行一次部分提前支取。利息:–计息按存入时的约定利率计算，利随本清。整存整取存款可以在到期日自动转存，也可根据客户意愿，到期办理约定转存。期限:–人民币存期分为3个月、6个月、1年、2年、3年、5年六个档次。零存整取定义:–指开户时约定存期，分次每月固定存款金额（由客户自定），到期一次支取本息的一种个人存款。要求:–开户手续与活期储蓄相同，只是每月要按开户时约定的金额进行续存。储户提前支取时的手续比照整存整取定期储蓄存款有关手续办理。一般5元起存，每月存入一次，中途如有漏存，应在次月补齐。期限:–存期分为1年、3年、5年。利息:–利息按存款开户日挂牌零存整取利率计算，到期未支取部分或提前支取按支取日挂牌的活期利率计算利息。整存零取定义:–指在存款开户时约定存款期限，本金一次存入，固定期限分次支取本金的一种个人存款。要求:–存款开户的手续与活期相同，存入时1000元起存，支取期分1个月、3个月及半年一次，由客户与营业网点商定。利息:–利息按存款开户日挂牌整存零取利率计算，于期满结清时支取。到期未支取部分或提前支取按支取日挂牌的活期利率计算利息。期限:–存期分为1年、3年、5年。存本取息定义:–指在存款开户时约定存期，整笔一次存入，按固定期限分次支取利息，到期一次支取本金的一种个人存款。要求:–一般是5000元起存。可一个月或几个月取息一次，可以在开户时约定的支取限额内多次支取任意金额。利息:–利息按存款开户日挂牌存本取息利率计算，到期未支取部分或提前支取按支取日挂牌的活期利率计算利息。期限:–存期分为1年、3年、5年。说明:–其开户和支取手续与活期储蓄相同，提前支取时与定期整存整取的手续相同。3.定活两便存款定义:规定:指客户在存款开户时不必约定存期，银行根据客户存款的实际存期按规定计息，可随时支取的一种个人存款。50元起存，存期不足3个月的，利息按支取日挂牌活期利率计算；存期3个月以上（含3个月）不满半年的，利息按支取日挂牌定期整存整取3个月存款利率打六折计算；存期半年以上（含半年）不满1年的，整个存期按支取日定期整存整取半年期存款利率打六折计息；存期1年以上（含1年）的，无论存期多长，整个存期一律按支取日定期整存整取1年期存款利率打六折计息。4.个人通知存款定义:规定:期限指客户在存入款项时不约定存期，支取时事先通知银行，约定支取存款日期和金额的一种个人存款方式。最低起存金额为人民币50000元（含）[外币等值5000美元（含）］。为了方便，客户在存入款项开户时即可提前通知取款日期或约定转存日期和金额。个人通知存款需一次性存入，可以一次或分次支取，但分次支取后账户余额不能低于最低起存金额，当低于最低起存金额时银行给予清户，转为活期存款。个人通知存款按存款人选择的提前通知的期限长短划分为一天通知存款和七天通知存款两个品种。其中一天通知存款需要提前一天向银行发出支取通知，并且存期最少需两天；七天通知存款需要提前七天向银行发出支取通知，并且存期最少需七天。5.教育储蓄存款定义:规定:是为鼓励城乡居民以储蓄方式，为其子女接受非义务教育积蓄资金，促进教育事业发展而开办的储蓄。教育储蓄的对象为在校小学四年级（含四年级）以上学生。存款按存期分为1年、3年和6年三种。每一账户50元起存，本金合计最高限额为2万元。客户凭学校提供的正在接受非义务教育的学生身份证明一次支取本金和利息时，可以享受利率优惠，并免征储蓄存款利息所得税。单位存款定义种类单位存款又叫对公存款，是机关、团体、部队、企业、事业单位和其他组织以及个体工商户将货币资金存入银行，并可以随时或按约定时间支取款项的一种信用行为。按存款的支取方式不同，单位存款一般分为:单位活期存款、单位定期存款、单位通知存款、单位协定存款保证金存款。同业存款和外币存款同业存款，也称同业存放，全称是同业及其他金融机构存入款项，是指因支付清算和业务合作等的需要，由其他金融机构存放于商业银行的款项。我国银行开办的外币存款业务币种主要有九种：美元、欧元、日元、港元、英镑、澳大利亚元、加拿大元、瑞士法郎、新加坡元。其他可自由兑换的外币，不能直接存入账户，需由存款人自由选择上述货币中的一种，按存入日的外汇牌价折算存入。商业银行存款业务管理影响商业银行存款的主要因素–影响存款的宏观因素•社会经济发展水平。•中央银行的货币政策。•金融监管程度。•社会保障体系和民族文化传统。–影响存款的微观因素•商业银行的实力和社会信誉。•重视利率的杠杆作用。•存款种类的创新。•银行的经营管理水平。存款业务经营策略变被动负债为积极经营提高存款稳定性的策略措施存款规模的控制策略变被动负债为积极经营设计多样化的储蓄品种作好广告宣传加强外勤工作和合理设置营业网点提高储蓄工作人员的工作积极性等第三节商业银行非存款业务的经营与管理虽然存款是商业银行最主要的资金来源，但由于存款在很大程度上的被动性，再加上其他金融机构对资金的争夺，使商业银行的资金来源受到很大挑战。所以，商业银行为了扩大资产业务规模并保持流动性需求，便努力寻求存款以外的其他资金来源，开展非存款负债业务。商业银行的非存款负债业务主要是各种形式的借入负债。借入负债是商业银行主动通过金融市场或直接向中央银行融通的资金，按照期限长短分为短期借款和中长期借款。商业银行短期借款的经营管理1.同业借款–定义：指商业银行之间或商业银行与其他金融机构之间发生的短期资金融通活动。–种类：同业拆借、转贴现和转抵押等。2.向中央银行借款–定义：商业银行资金头寸不足时，可以向中央银行申请借款。–种类：再贴现和再贷款两种。–3.回购协议–定义:回购协议是金融资产持有者出售金融资产取得资金,但在出售时,出售人同意在一定日期按预定价格再购回此项金融资产。大多数回购协议以政府债券为交易对象。–种类：一种是回购时价格高于原出售价格–一种是交易双方同意按相同的价格出售与回购金融资产4.出售大额可转让定期存单–大额可转让定期存单是由美国花旗银行首创的一种银行融资信用工具。–大额可转让定期存单面额大,存期以短期为主,从七天到一年都有,主要集中在1～6个月；存单以无记名方式发行；存单在到期之前,可以在二级市场上流通转让,流动性较强。5.发行商业票据–商业票据是美国的大公司为筹集资金而发行的短期融资票据,期限有三、四天至九个月不等。6.欧洲货币市场借款–欧洲货币市场形成于20世纪50年代,是欧洲美元与其他欧洲货币借贷活动的场所。欧洲货币市场对于商业银行融资具有很大的优惠条件。短期借款的特点短期借款的期限短。对流动性的需要相对明确和集中。面临较高的利率风险。主要用于满足银行短期头寸不足的需要。短期借款的管理把握短期借款的时机。确定适度的借款规模。确定合理的借款结构。商业银