第三章商业银行负债业务经营管理

第三章商业银行负债业务经营管理学习目标：商业银行吸收存款的重要性商业银行吸收存款的措施商业银行存款经营成本及控制商业银行存款与其他负债比较商业银行负债结构分析商业银行负债的定价第一节负债业务概述银行负债业务的含义和种类负债业务的重要性商业银行负债业务经营目标（原则）商业银行负债管理理论的发展一、商业银行负债业务的含义与种类是银行在日常经营活动中产生的尚未偿还的经济义务，是形成商业银行资金来源的业务，是银行贷款、投资及其他一切业务的基础和前提。种类：负债期限：短期负债与长期负债筹措方式：被动型负债与主动型负债渠道不同：存款负债与借款负债商业银行负债业务存款业务非存款性业务活期存款存款创新外汇存款储蓄存款定期存款同业借款金融债券国际货币市场借款回购协议中央银行借款金融市场融资二、负债业务的重要性1.负债业务是银行各项业务经营的基础与前提。2.负债业务是商业银行缓解流动性压力，实现流动性供求平衡的重要手段。3.负债有利于整个国民经济稳定发展。三、商业银行负债业务经营目标（原则）银行负债经营的基本目标是在一定的风险水平下，以尽可能低的成本获取所需要的资金。具体讲：1.始终保持负债的安全性与稳定性（总量要求）2.合理按排存款结构3.最大限度地降低负债成本四、负债管理理论的发展（拓展学习）存款理论－存款是商业银行最重要的资金来源，是银行资产经营活动的基础；存款是被动的，服从于存款人的意志；强调资金运用的安全性。购买理论－认为银行对负债是积极主动的，银行购买外界资金的目的是保持流动性，银行除存款外，还有广泛的购买对象，如银行同业、中央银行等。在通货膨胀下，存在着对银行负债有利的环境，购买行为较为可行。销售理论银行－是金融产品的生产者，银行负债经营的中心任务是要善于运用销售策略，向客户推销金融产品，以扩大银行的资金来源和收益水平。为此，银行应以客户为中心来设计和完善服务，而且，营销观念要贯穿负债和资产两个方面，将两者都联系起来进行营销活动和策划。该理论是现代营销思想在商业银行负债经营中的应用，包含了负债经营理论发展的时代属性和新趋势。第二节存款业务经营与管理传统存款业务创新的存款业务存款业务的管理一、传统存款业务按存款的提取方式划分按存款的持有人划分按存款的来源和性质划分按存款的币种划分（一）按存款的提取方式划分活期存款：活期存款是存户在提取或支付时不需预先通知银行的存款。特点：1.支取方式通常为开出支票、开出汇票、电话转账、ATM机等。（支票存款）2.高风险、高运营成本，故不支付利息。3.允许透支4.高存款准备金率5.信用扩张定期存款定期存款是存户预先约定存取期限的存款。存款期限短则一周，长至几年，通常为3个月、6个月和1年不等。特点（与活期存款相比）：1.低风险、低运营成本，故支付较高利息。2.存款准备金率较低。3.是银行最稳定的资金来源，是长期贷款和投资业务的基础。4.传统的定期存款使用存款单，一般不可转让，不能在金融市场上流通。提前支取支付罚息。储蓄存款是一种主要面向个人和非营利机构的，为了积蓄货币资产和获取利息而开立的存款账户。存折或含蓄存款支票簿。流动性风险介于活期与定期之间，利息也介于活期与定期之间。在活期储蓄与定期储蓄之分。活期储蓄随时可以支取，但不能透支，也不能通过签发支票进行转账支付。定期储蓄需提前7天通知银行。（二）按存款的持有人划分1.财政性存款——各级财政金库和机关、团体、部队、学校等事业单位预算资金和预算外资金的存款，是国家集中起来的待分配待使用的收入。2.企业存款——工商企业把在生产流通过程中的支付准备金和部分扩大再生产积累基金存放在商业银行所形成的负债。3.个人存款——个人、工商企业、股份公司及其他私人机构所拥有的存款。4.同业存款——金融机构存入本行的存款。分为国内银行的存款和国外银行的存款。（三）按存款的来源和性质划分1.原始存款——指单位或个人将款项以现金形式存入银行形成的存款。是社会再生产过程中资金的真实转移，缩减社会购买力，同时增强银行的自我清偿能力。2.派生存款——银行发放贷款而衍生的存款。不是再生产过程中资金或货币的真实转移，而是社会购买力的扩大，因此不增加商业银行的清偿能力。（四）按存款的币种划分1.本币存款2.外币存款二、创新的存款业务西方银行存款创新的原因活期存款的创新形式定期存款的创新形式储蓄存款的创新形式（一）西方银行存款创新的原因为逃避1933年《格拉斯——斯蒂格尔法》的金融监管：活期存款不支付利息；定期存款利息有最高限额；分业经营（二）活期存款的创新形式可转让支付命令账户（NOWs账户）超级可转让支付命令账户（SUPERNOWs）货币市场存款账户（MMDA）自动转账服务账户（ATS）协定账户（NA）可转让支付命令账户（NOWs账户）NOW账户由美国马萨诸塞州的互助储蓄银行于1972年首创。1980年，《放宽对存款机构管理和货币管理法》颁布后，全美的商业银行均可设立NOW账户。主要特点：1.NOW账户只对居民和非营利机构开放，在该账户下，存户转账或支付不使用支票而代之以支付命令书。2.银行对NOW账户按其余额支付利息，普通NOW账户只能得到5.25%－5%这一较低的利率。超级可转让支付命令账户(1985年)1.不存在利率上限，银行根据货币市场利率变动每周调整超级NOW账户上的利率。2.超级NOW账户对存款有最低额的限制，规定最低存款余额为2500美元。货币市场存款账户（MMDA）是商业银行抗衡非银行金融机构推出的货币市场基金的结果，于1982年开办，不仅对居民和非营利机构开放，而且也对营利机构开放。其特点是：1.最低存款余额2500美元；2.没有关于存款最高利率的限制，利率每周调整一次，存款按复利计息；3.没有存款最短期限的限制，但银行得按规定客户取款应在7天前通知银行。4.客户使用该账户进行收付，每月不得超过6次，其中使用支票付款不得超过3次。自动转账服务账户(ATS)开始出现于1978年，是由当时的电话转账制度演变而来。储户在使用这种账户服务时，一开始要同时在银行开立两个账户，一是无息的活期存款账户；另一个是有息的储蓄账户。其中活期存款账户上最低保持一美元。当用户不需要转账服务时，可将存款存于有息的储蓄账户中获取存款的利息；当储户需要签发支票进行转账支付时，可通过电话通知开户行，开户行即按照客户要求将必要的金额从储蓄账户转入活期账户之中，再为客户提供转账服务。开立这种账户，存户需要交纳一定的手续费。协定账户（NA）是一种按一定规定可在活期存款账户、NOW账户和货币市场存款账户三者之间自动转账的账户。银行为存户开立三种账户通常对前二者规定有最低余额。存户的存款若超过最低余额，银行将超出部分自动转存货币市场存款账户，使存户获得较高的存款利息。若存户在前两种账户上的余额低于最低余额，银行亦有权将货币市场存款账户的部分存款转入前两类账户，以满足银行的最低余额要求。（三）定期存款的创新形式大额可转让定期存单货币市场存单小储蓄者存单定活两便存款账户大额可转让定期存单由美国花旗银行首创于1961年，是指存款人将资金按某一固定期限和一定利率存入银行并可在市场上买卖的票证。特点：1.不记名，转让流通方便2.存单面额较大，通常为10——100万美元；3.存款期限为3个月、6个月、9个月、1年四个期限，不如定期存款多4.利率高于同期的定期存款利率，与同期货币市场的利率一致货币市场存单由美国储蓄机构于1987年首创。其时，市场利率呈现上升态势，为避免银行等存款机构因存款资金锐减陷于危机，美国金融当局允许发行这种存单。货币市场存单期限为半年，最低面额为1万美元，是一种不可转让定期存单。银行可向这种存单支付相当于半年期国库券平均贴现率水平的最高利率，但不得高出利率上限0.25％。存单按单利计算。其存户目标为家庭和小型企业，它的出现为家庭和小型企业获取较高的利息收益打开了方便之门。定活两便存款账户是一种预先规定基本期限但又含有活期存款某些性质的定期存款账户。定活两便体现在该存单可在定期存款和活期存款之间自由转换，存户没有义务按期提款，但在基本期限之前提取的依活期存款计算，超过基本期限提款的则按基本存款和定期存款利率计息。定活两便不能完全代替支票账户，因为它只可作为提款凭证，而不像支票那样具有转账和流通功能。（四）储蓄存款的创新形式1.个人退休金账户2.股金提款单账户3.电话转账服务和自动转账服务账户个人退休金账户美国商业银行于1974年首创，它为未参加“职工退休计划”的工薪层提供了便利。工薪层每年存入2000美元，其存款利率免受“Q”条例利率上限限制，且能暂免税收，至存户退休后取款时再按支取额计算所得税。该种账户存款因为存期长，其利率略高于一般的储蓄存款。股金提款单账户是一种支付利息的支票账户，由美国1974年首创。建立股金提款单账户，存户可以随时开出提款单，代替支票提现或用作支付、转账。在未支付或提现时，属于储蓄账户，可以取得利息收入。电话转账服务和自动转账服务账户是把活期存款和储蓄存款合成一体的新型储蓄账户，它为希望得到存款利息但必要时又能使用支票转账结算的存户创造了便利。电话转账服务账户由美国联储体系1975年首创。银行给存户同时建立付息的储蓄账户和不付息的活期存款账户，并按存户电话指示将存户存款在两账户之间划拨。1978年发展出自动转账服务账户取消了电话指示这道程序。存户在银行照样开两个户头，但活期存款账户的余额恒为1美元，储蓄账户余额可随时变更。存户事先授权银行，在银行收到存户支票时，可立即从储蓄账户上按支票所载金额转至活期存款账户以兑付支票。三、存款业务的管理存款管理的目标存款市场营销管理存款的成本管理（一）存款管理的目标1.提高存款的稳定性2.提高存款的增长率3.降低存款的成本率进行存款服务的推销，吸引更多的客户到银行来存款存款成本的控制，并对存款服务进行科学定价存款管理的内容就是存款的市场营销管理和存款成本管理1.提高存款的稳定性①存款稳定率＝存款最低余额/存款平均余额×100%②存款平均占用天数＝（存款平均余额×计算期天数）/存款支付总额提高稳定性，就是要提高存款的最低余额和延长存款的占用天数。即为存款的沉淀率思考：如果将商业银行的存款分为易变性存款、准变性存款和稳定性存款的话，对易变性存款和稳定性存款如何提高稳定性？答案：对易变性存款关键是要通过改善服务质量增加客户的数量，以提高稳定率；对于稳定性存款关键是要延长其平均占用天数。2.提高存款的增长率存款增长率＝上期存款量量本期存款量－上期存款3.降低存款的成本率%100自留部分法定存款准备金吸存的总额其他成本利息成本可用资金成本率（二）存款市场营销管理影响银行存款水平的因素存款营销策略存款营销是指把可盈利的银行服务引导到经选择的客户方面的经营管理活动。1.影响银行存款水平的因素宏观因素（不可控因素）1.宏观经济发展水平和经济周期的变动2.金融当局推行的货币政策3.金融法制法规建设（对银行的监管）微观因素（可控因素或带可控性质的因素）（1）存款利率和服务收费（2）金融服务的项目和质量（3）贷款是否便利（4）银行的资产规模及信誉（5）银行形象和雇员形象2.存款市场营销策略合理调整存款利率和服务收费提高金融服务的项目和质量提高银行资信水平和贷款便利合理设置营业网点和改善营业设施塑造良好的银行形象和雇员形象（三）存款的成本管理存款的成本构成及控制银行负债定价方法1.存款的成本构成及控制利息成本其他成本（营业成本）资金成本和资金成本率可用资金成本和可用资金成本率有关成本利息成本指商业银行以货币形式直接支付给存款者的报酬，其高低依存款利率而定不变利率计息与可变利率计息其他成本（营业成本）指银行花费在吸收存款上的除利息之外的其他一切开支，包括吸存人员工资；广告宣传费用；管理费用等，为商业银行成本控制的重点。资金成本和资金成本率资金成本是指银行为吸收存款而支付的一切费