第九章商业银行贷款业务

第九章商业银行贷款业务贷款是商业银行的传统核心业务，也是商业银行最主要的盈利资产，是商业银行实现利润最大化目标的主要手段。第一节贷款种类和政策一、贷款种类（一）按贷款期限分类按贷款期限分类可分为三类：活期贷款、定期贷款和透支。1、活期贷款：在贷款时不确定偿还期限，可以随时由银行发出通知收回贷款，这种贷款比定期贷款灵活主动。2、定期贷款：是指具有固定偿还期限的贷款，按照偿还期限的长短，又可分为短期贷款、中期贷款和长期贷款。◆短期贷款：期限在一年以内（含一年）的各项贷款；◆中期贷款：◆长期贷款：期限在五年（不含五年）以上的各项贷款。3、透支贷款：指活期存款户依照合同向银行透支的款项，它在性质是银行的一种贷款。优点：有利于监控贷款的流动性和资金周转状况，使银行长短期贷款保持适当的比例；有利于银行按资金偿还的长短安排贷款顺序，保证银行信贷资金的安全。（二）按贷款的保障条件分类按贷款的保障条件可以分为：信用贷款、担保贷款和票据贴现。1、信用贷款：指银行完全凭借客户的信誉而无需提供抵押物或第三者保证而发放的贷款，这类贷款从理论上讲风险较大，因此，银行要收取较高的利息，且一般只向银行熟悉的较大公司借款人提供，对借款人的条件要求较高。2、担保贷款：是指具有一定的财产或信用作还款保证的贷款。根据还款保证的不同，具体可分为抵押贷款、质押贷款和保证贷款。◆抵押贷款：指按《中华人民共和国担保法》规定的抵押方式以借款人或第三者的财产作为抵押发放的贷款；◆质押贷款：指按《中华人民共和国担保法》规定的质押方式以借款人或第三者的动产或权利作为质物发放的贷款；◆保证贷款：指按《中华人民共和国担保法》规定的保证方式以第三人承诺在借款人不能偿还贷款时,按约定承担一般保证责任或者连带责任而发放的贷款。3、票据贴现：指银行应客户的要求,以现款或活期存款买进客户持有的未到期的商业票据的方式发放的贷款。票据贴现实行预扣利息,票据到期后,银行可向票据载明的付款人收取票款。如果票据合格,且有信誉良好的承兑人承兑,这种贷款的安全性和流动性都比较好。是贷款的一种特殊方式。这种分类方法的优点：可以使银行依据借款人的财务状况和经营发展业绩选择不同的贷款方式,以提高贷款的安全系数。（三）按贷款的用途分类1、按照贷款对象的部门来分类，分为◆工业贷款◆商业贷款◆农业贷款◆科技贷款◆消费贷款；2、按照贷款的具体用途来划分◆一般分为流动资金贷款◆固定资金贷款。这种分类方式的优点：有利于银行根据资金的不同使用性质安排贷款顺序；有利于银行监控贷款的部门分布结构，以便银行合理安排贷款结构，防范贷款风险。（四）按贷款的偿还方式分类银行贷款按照其偿还方式不同，可以划分为一次性偿还和分期偿还两种方式。1、一次性偿还：是指借款人在贷款到期日一次性还清贷款，其利息可以分期支付，也可以在归还本金时一次性付清。2、分期偿还贷款，是指借款人按规定的期限分次偿还本金和支付利息的贷款。这种分类方式的优点：一方面有利于银行监测贷款到期和贷款收回情况，准确预测银行头寸的变动趋势；另一方面，也有利于银行考核利息率，加强对应收利息的管理。（五）贷款的质量（或风险程度）分类按照贷款的质量和风险程度划分，银行贷款可以分为正常贷款,关注贷款，可疑贷款和损失贷款等五类。1、正常贷款：指借款人能够履行借款合同，有充分把握按时足额偿还本息的贷款。这类贷款的借款人财务状况无懈可击，没有任何理由怀疑贷款的本息偿还会发生任何问题。2、关注贷款：指贷款的本息偿还仍然正常，但是发生了一些可能会影响贷款偿还的不利因素。如果这些因素继续下去，则有可能影响贷款的偿还，因此，需要对其进行关注，或对其进行监控。3、次级贷款：指借款人依靠其正常的经营收入已经无法偿还贷款的本息，而不得不通过重新融资或拆东墙补西墙的办法来归还贷款，表明借款人还款能力出现了明显的问题。4、可疑贷款：指借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行抵押或担保，也肯定要造成一部分损失。这类贷款具备了次级货款的所有特征，但是程度更加严重。5、损失贷款：指在采取了所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍无法收回，或只能收回极少部分。这类贷款银行已没有意义将其继续保留在资产帐面上，应当在履行必要的内部程序之后，立即冲销。这种分类方式的优点：有利于加强贷款的风险管理，提高贷款质量；有利于金融监管当局对商业银行进行连续有效的监管。（六）银行发放贷款的自主程度分类1、自营贷款：指银行以合法方式筹集的资金自主发放的贷款。这是商业银行最主要的贷款。贷款风险及贷款本金和利息的回收责任都由银行自己承担。2、委托贷款：指由政府部门，企业单位及个人委托人提供资金，由银行（受托人）根据委托人确定的贷款对象、用途、金额、期限、利率等代为发放、监督使用并协助收回的贷款。银行不承担风险，只收取委托人付给的手续费。3、特定贷款：指经国务院批准并对可能造成的损失采取相对应的补救措施后责成国有独资商业银行发放的贷款。这类贷款由于事先已经确定了风险损失的补偿，银行也不承担风险。该分类方式的优点：有利于银行根据不同的贷款性质实行不同的管理办法；同时，也有利于考核银行信贷人员的工作质量，加强信贷人员责任心。二、贷款政策（一）贷款政策的内容贷款政策：是指商业银行指导和规范贷款业务、管理和控制贷款风险的各项方针、措施和程序的总称。商业银行的贷款政策由于其经营品种、方式、规模、所处的市场环境的不同而各有差别，但其基本内容主要有以下几个方面。1、贷款业务发展战略银行贷款政策首先应当明确银行的发展战略。贷款业务的发展必须符合银行稳健经营的原则，并对银行贷款业务开展的指导思想、发展领域等进行战略性的规划。2、贷款工作规程及权限划分为了保证贷款业务操作过程的规范化，贷款政策必须明确规定贷款业务的工作规程。贷款工作规程，是指贷款业务操作的规范。贷款程序通常包含三个阶段：第一阶段是贷前的推销、调查及信用分析阶段。第二阶段是银行接受贷款申请以后的评估、审查及贷款发放阶段。第三阶段是贷款发放以后的监督检查、风险监测及贷款本息收回的阶段。3、贷款的规模和比率控制评判银行贷款规模是否适度和结构是否合理，可以用一些指标来衡量。主要有：◆贷款/存款比率：这一指标反映银行资金运用于贷款的比重以及贷款能力的大小。我国商业银行法规定银行的这一比率不得超过75%。◆贷款/资本比率：该比率反映银行资本的盈利能力和银行对贷款损失的承受能力。我国中央银行根据《巴塞尔协议》规定的国际标准，确定商业银行资本总额与加权风险资产之比不得低于8%，核心资本与加权风险资产之比不得低于4%。◆单个企业贷款比率：指银行给最大一家客户或最大十家客户的贷款占银行资本金的比率，它反映了银行贷款的集中程度和风险状况。我国中央银行规定，商业银行对最大客户的贷款余额不得超过银行资本金的15%，最大十家客户的贷款余额不得超过银行资本金的50%。◆中长期贷款比率：银行发放的一年期以上的中长期贷款余额与一年期以上的各项存款余额的比率。它反映了银行贷款总体的流动性情况，这一比率越高，流动性越差；反之，流动性越强。根据目前我国中央银行的规定，这一比率必须低于120%。4、贷款的种类及地区贷款的种类及其构成，形成了银行的贷款结构。而贷款结构对商业银行信贷资产的安全性、流动性、盈利性具有十分重要的影响。贷款地区是指银行控制贷款业务的地域范围。银行贷款的地区与银行的规模有关。大银行因其分支机构众多，在贷款政策中，一般不对贷款地区作出限制；中小银行则往往将其贷款业务限制在银行所在城市和地区，或该银行的传统服务地区。5、贷款的担保贷款政策中，应根据有关法律确定贷款的担保政策。贷款担保政策一般应包括以下内容：◆明确担保的方式．如《中华人民共和国担保法》规定的担保方式有：保证人担保、抵押担保、质押担保、留置以及定金；◆规定抵押品的鉴定、评估方法和程序；◆确定贷款与抵押品的价值的比率、贷款与质押品的比率；◆确定担保人的资格和还款的能力的评估方法与程序等等。6、贷款定价在市场经济条件下，贷款的定价是一个复杂的过程，银行贷款政策应当进行明确的规定。银行贷款的价格一般包括贷款利率、贷款补偿性余额（回存余额）和对某些贷款收取的费用（如承担费等）因素。在贷款定价过程中，银行必须考虑资金成本、贷款风险程度、贷款的期限、贷款管理费用、存款余额、还款方式、银行与借款人之间的关系、资产收益率目标等多种因素。7、贷款档案管理政策贷款档案：是银行贷款管理过程的详细记录，体现银行经营管理水平和信贷人员的素质，可反映贷款的质量，甚至可以决定贷款的质量。一套完整的贷款档案管理制度通常应包括以下内容：贷款档案的结构及其应包括的文件；贷款档案的保管责任人；明确贷款档案的保管地点，对法律文件要单独保管，应保存在防火、防水、防损的地方；明确贷款档案存档、借阅和检查制度。8、贷款的日常管理和催收制度贷款发放出去之后，贷款的日常管理对保证贷款的质量尤为重要，故应在贷款政策中加以规定。同时，银行应制定有效的贷款回收催收制度。9、不良贷款的管理对不良贷款的管理是商业银行贷款政策的重要组成部分。贷款发放以后，如果在贷后检查中发现不良贷款的预警信号，或在贷款质量评估中被列入关注级以下贷款，都应当引起充分的重视。（二）制定贷款政策应考虑的因素1、有关法律、法规和国家的财政、货币政策2、银行的资本金状况3、银行负债结构4、服务地区的经济条件和经济周期5、银行信贷人员的素质三、贷款程序（一）贷款申请（二）贷款调查（三）对借款人的信用评估（四）贷款审批（五）借款合同的签订和担保（六）贷款发放（七）贷款检查（八）贷款收回第二节贷款定价一．贷款定价原则（一）利润最大化原则（二）扩大市场份额原则（三）保证贷款安全原则（四）维护银行形象原则二．贷款价格的构成（一）贷款利率贷款利率是一定时期客户向贷款人支付的贷款利息与贷款本金之比率。（二）贷款承诺费承诺费是指银行对已承诺贷给顾客而顾客又没有使用的那部分资金收取的费用。（三）补偿余额补偿余额是应银行要求，借款人保持在银行的一定数量的活期存款和低利率定期存款。（四）隐含价格隐含价格是指贷款定价中的一些非货币性内容。如各种禁止性或义务性的附加条款。三．影响贷款价格的主要因素（一）资金成本在利率市场化条件下，新增资金的边际成本是银行贷款定价的重要基础。银行贷款定价应实行“高进高出，低进低出”策略。（二）贷款风险程度银行为承担贷款风险而花费的管理费用，称为贷款的风险费用，也是贷款的风险成本。一笔贷款的风险程度受多种因素影响：如贷款种类、用途、期限、贷款保障、借款人信用与财务状况、客观经济环境变化等。（三）贷款费用是银行为贷款而筹集资金，以及贷款本身所投入的人力、物力、财力等消耗进行的补偿，包括开展业务有关的所有开支，如员工工资、办公用品、交通、通信等费用。（四）借款人的信用及银行的关系（五）银行贷款的目标收益率（六）贷款期限及方式贷款期限短，流动性高；风险小，利率一般就低；反之，则高。贷款方式，一般来讲，担保贷款风险低，贷款利率就低；信用贷款风险高，利率也就高。（七）通货膨胀贷款合同所订利率实际上只是名义利率,合同利率高,并不意味着银行的贷款收入就高,关键还看当期通货膨胀。三者之间的关系是：实际贷款利率=名义贷款利率－当期通货膨胀银行为保证目标收益，通胀高时贷款利率就高。（八）中央银行基准利率中央银行基准利率变化将直接引起商业银行融资成本的变化，从而使商业银行贷款定价发生变动。（九）管理政策对借款利率进行管制，如确定贷款利率上限，是许多国家在经济恢复时期的通行做法，商业银行贷款利率只能在上限以下浮动，上限便成为贷款的最高限价。（十）贷款供求状况在一个竞争的借贷市场中，供求是影响贷款定价的最根本因素。贷款利率高低是由借（需）、贷（供）双方决定的，供给曲线与需求曲线的交点既是双方可接受的价格，如图1。供求利率数量Q0图1贷款供求变化曲线一旦其中任何一方的力量发生变化，借贷供给曲线将随之移动，贷款利率将随之变化。在供给不变的情况下，当贷款需求增加时，图1中的需求曲线将向右移动。贷款利率上升，如图2所示；而在需求不变的情况下，当贷款能力增加时