第六章商业银行中间业务

第六章商业银行中间业务和表外业务November1,2003MaristInstituteforPublicOpinion2学习目的：•中间业务和表外业务是当今商业银行创新业务的主要领域，是银行竞争的重要领域，是现代商业银行新的利润增长点。•同时也是本课程的核心章节之一。November1,2003MaristInstituteforPublicOpinion3学习内容：•1.中间业务与表外业务概念。•2.商业银行传统的中间业务品种有哪些？•3.商业银行发展表外业务的动机和现状。•4.商业银行表外业务的主要品种有哪些？November1,2003MaristInstituteforPublicOpinion46.1概述一、狭义的中间业务和表外业务二、广义的中间业务和表外业务November1,2003MaristInstituteforPublicOpinion5一、狭义的中间业务和表外业务狭义的中间业务：指商业银行在一般不需要动用或较少动用自己的资金的情况下，以中间人的身份参与业务，替客户办理收付或其他委托事项，为客户提供各类金融服务并收取手续费的业务。November1,2003MaristInstituteforPublicOpinion6•狭义的表外业务：指那些不列入资产负债表，不涉及资产负债表内金额的变动，与资产项目和负债项目密切相关，并在一定条件下会转为表内资产业务和负债业务的经营活动。又称为“或有资产业务”或“或有负债业务”November1,2003MaristInstituteforPublicOpinion7•其联系是：①都不在商业银行的资产负债表中反映，银行在当中发挥代理人、被客户委托的身份；②收入来源主要是服务费、手续费、管理费等。•其区别是：中间业务——传统业务，风险较小；表外业务——创新业务，风险较大。二者联系与区别：November1,2003MaristInstituteforPublicOpinion8二、广义的表外（中间）业务指所有不列入银行资产负债表的经营活动，除了包括狭义的表外业务，还包括商业银行从事的不需要列入资产负债表中的金融服务类表外业务。November1,2003MaristInstituteforPublicOpinion9广义的中间业务＝广义的表外业务＝收费业务＝资产负债表以外的业务November1,2003MaristInstituteforPublicOpinion10中间业务与传统存贷款业务关系•1、中间业务是利用商业银行从事传统的存贷款业务过程中形成的条件和优势发展起来的。如：经营特许权优势、业务优势客户优势、信誉优势、硬件优势人才优势、信息优势November1,2003MaristInstituteforPublicOpinion11•2、中间业务促进传统存贷款业务的发展November1,2003MaristInstituteforPublicOpinion12我国《商业银行中间业务暂行规定》中商业银行中间业务分为七大类（一）支付结算类中间业务（二）银行卡业务（三）代理类中间业务（四）担保类中间业务（五）承诺类中间业务（六）交易类中间业务（七）其他类中间业务November1,2003MaristInstituteforPublicOpinion13三、中间业务的产生和发展•西方国家：•1）商业银行是从开展中间业务起家的、是从货币兑换业和货币经营业者演变而来的：•Trapezo——Banco——Bank•（天平、西腊语）－（凳子、意大利语）－（银行、英语）November1,2003MaristInstituteforPublicOpinion14•2）20世纪30～70年代，中间业务得到发展，与资产业务、负债业务平起平坐，形成三足鼎立的局面。November1,2003MaristInstituteforPublicOpinion15•3）20世纪90年代，中间业务飞速发展，超过资产负债业务，成为西方银行利润的主要来源。November1,2003MaristInstituteforPublicOpinion16我国商业银行中间业务是舶来品。发展可分两阶段：•1）1995至2000年为存款导向阶段•目的:为了维护客户关系，稳定和增加存款•业务创新点：代收代付、委托贷款November1,2003MaristInstituteforPublicOpinion17•2）2000年以后，逐步过渡到收入导向阶段。•目的：防范风险、增加收入•业务创新点：代理保险、投资银行、资产托管November1,2003MaristInstituteforPublicOpinion18四、商业银行中间业务国内外比较•起步时间不同•科技含量不同•收入悬殊大•收入构成差异大November1,2003MaristInstituteforPublicOpinion19图1：中国银行05年非利息收入构成情况13%12%12%11%2%20%29%1%结算及清算业务代理业务收入信用承诺手续费及佣金收入银行卡业务收入受托业务收入其他净交易收入投资收益November1,2003MaristInstituteforPublicOpinion20图2：美洲银行05年非利息收入构成情况31%16%3%7%8%23%7%5%手续费收入投资和佣金收入抵押银行服务投资银行收入证券投资收入银行卡收入交易账户收入其他November1,2003MaristInstituteforPublicOpinion21•中行传统业务中结算、代理以及信用承诺占非利息收入的比例高达39.01%,而银行卡业务占比仅为12.75%,较美洲银行低近10个百分点，其他高端的投资银行、账户管理佣金收入更是没有涉及。November1,2003MaristInstituteforPublicOpinion22•资料：•商业银行中间业务收入占其总收入比重：•西方发达国家：25%以上，大银行甚至超过50%（如瑞士银行达60%-70%，美国花旗银行60%）•亚太地区：许多国家和地区的银行也达到20%以上（如香港超过22%）November1,2003MaristInstituteforPublicOpinion23数据资料：•根据各家银行公布的2007年年报，中间业务收入占营业收入比例：招商银行，占比为15.72％；工、中、建、交均维持在10％以上；其他股份制商业银行大都维持在7％以下的水平November1,2003MaristInstituteforPublicOpinion242007-2008年各上市银行中间业务收入占比November1,2003MaristInstituteforPublicOpinion25资料：•2010年建行营业收入中，利息收入占比52%，手续费及佣金净收入占20.3%，金融市场投资收益占27.7%。November1,2003MaristInstituteforPublicOpinion26现实思考1近来，国内银行“提高”中间业务收入的方式多种多样如：在对公信贷业务中，通过与客户商议，银行只把7成收入算作利息收入，剩余3成则以所谓的“财务顾问”名义算作中间业务收入；让企业将日均结算或应收账款等财务业务放于本行，银行可以适当给予信贷优惠，对于银行损失的贷款利息部分，则通过结算等中间业务来弥补。November1,2003MaristInstituteforPublicOpinion27•你如何看待当前我国商业银行将中间业务作为存贷款业务的附属业务、派生业务，将其视为吸收存款、稳定客户的一种手段的现象？November1,2003MaristInstituteforPublicOpinion28现实思考2•监管层明确提出，大中型银行要力争通过５年至１０年的努力，使中间业务收入占比由现在的17%达到４０％至５０％的目标。城市商业银行经过5年左右的努力,中间业务收入占比由现在的3.67%提升到20%;农村合作金融机构经过5年左右的努力,中间业务收入占比从目前不到1%力争达到10%。November1,2003MaristInstituteforPublicOpinion29归纳总结：•商业银行中间业务蓬勃发展的原因有哪些？•外在需求增加•内在竞争压力•资本监管的加强•经营风险的增大•科技的发展与应用November1,2003MaristInstituteforPublicOpinion306.2传统中间业务November1,2003MaristInstituteforPublicOpinion31•概念：是指对经济主体之间因商品交易、劳务供应、资金调拨及其他款项往来而产生的货币收付关系、对债权债务进行清偿的行为。一、结算November1,2003MaristInstituteforPublicOpinion32•我国现行的银行结算原则是：恪守信用，履约付款；谁的钱进谁的账，由谁支配；银行不垫款。November1,2003MaristInstituteforPublicOpinion33•结算方式：•票据结算（银行汇票、银行本票、商业汇票、支票）•汇兑结算•信用卡结算•委托收款结算•托收承付结算•信用证结算November1,2003MaristInstituteforPublicOpinion34二、代理业务1.代理业务的概念指商业银行接受政府、企业单位、其他银行或金融机构，以及居民个人的委托，以代理人的身份代表委托人办理一些经双方议定的经济事务的业务。November1,2003MaristInstituteforPublicOpinion351)代理收付款业务•这是商业银行利用自身的结算便利，接受客户的委托代为办理指定款项的收付事宜。2.代理业务的种类及内容November1,2003MaristInstituteforPublicOpinion36–办理发放工资；–代理收付款项；–代理个人分期付款业务。November1,2003MaristInstituteforPublicOpinion37–是一种应收账款的综合管理业务。是指由商业银行或专业代理融通公司接受他人的委托，以代理人的身份代为收取应收账款，并为委托者提供资金融通的一种中间业务。2)代理融通业务November1,2003MaristInstituteforPublicOpinion38代理融通业务包括：收买或代收应收账款；对商品的买方进行资信调查；对债权进行管理、催收；对卖方的周转性融资。November1,2003MaristInstituteforPublicOpinion391.权益转让：指委托者将应收账款的全部事项转让给商业银行。如果委托者的应收账款成了呆账，则商业银行对委托者有追索权，造成的相应损失由委托者承担。代理融通业务分类：November1,2003MaristInstituteforPublicOpinion402.权益售与：•是指委托者将应收账款的权益卖断给商业银行，商业银行对委托者没有追款权，即使发生了坏账，也由自身承担。November1,2003MaristInstituteforPublicOpinion411.商业银行或专业公司；2.工商企业（卖方）；3.顾客。代理融通业务的当事人：November1,2003MaristInstituteforPublicOpinion42•工商企业•④③•①②银行•顾客⑤①赊销货物或劳务②获得应收账款③账款转让④提供资金融通⑤向顾客收账三者的关系是：November1,2003MaristInstituteforPublicOpinion43•优点：•1.收入较高（利息、手续费）•2.风险较小（事先有资信调查，并规定授信额度，有法律追索权）。•缺点：•资信调查成本较高,同时还要承担债务风险和被欺诈的风险。代理融通业务优缺点：November1,2003MaristInstituteforPublicOpinion443.代理业务新品种•代理保险