第六章商业银行存款业务

第六章商业银行存款业务第一节银行负债业务的作用商业银行作为信用中介，负债是最基本、最主要的业务。在商业银行的全部资金来源中，90%以上来自于负债。一、银行负债的概念（一）银行负债的涵义商业银行的负债作为银行的债务，是银行在经营活动中尚未偿还的经济义务，银行必须用自己的资产或提供的劳务去偿付。（二）银行负债的特点1、必须是现实存在的经济义务。过去发生的已经了结的经济义务或将来可能发生的经济义务都不包括在内。2、其数量必须能用货币度量。一切不能用货币度量的经济义务都不能称为银行负债。3、负债只能偿付以后才消失，以债抵债只是原有负债的延期，不构成新的负债。（三）银行负债的分类1、广义的负债是指除银行自有资本以外的一切资金来源，包括资本期票和长期债务资本等二级资本的内容。2、狭义的负债指银行存款、借款等一切非资本性的债务，由存款负债、借入负债和结算中的负债构成。本章以狭义负债为研究对象。二、银行负债业务的作用（一）负债是银行经营的先决条件1、商业银行首先表现为“借者的集中”，然后才表现为“贷者的集中”。因此，负债业务是商业银行开展资产业务的前提和基础。2、银行负债规模大小制约着资产规模的大小。3、银行负债的币种结构、期限结构、利率结构决定着资产的运用方向和机构特征。4、负债业务也为中间业务提供了条件。（二）银行负债是保持银行流动性的手段，也是决定银行盈利水平的基础（三）银行负债扩大了社会资金总量，是社会经济发展的强大推动力。银行通过负债业务，使在社会资金存量不变的情况下，通过集聚社会闲散资金，扩大社会生产资金总量。（四）银行负债构成社会流通中的货币量。社会流通中的货币量是由现金和银行存款组成。现金是中央银行负债，而存款是商业银行的负债。（五）负债是银行同社会各界联系的主要渠道。负债业务是银行进行金融服务和监督的主要渠道。三、银行负债业务的构成商业银行的负债主要由存款、借入款项和其他负债三个方面的内容所组成。负债结构在不同国家的不同银行不尽相同，且时刻处于变化之中。但一般来说，存款始终是商业银行的主要负债，也是银行经常性资金的来源；借入负债的比重则随金融市场的发展而不断有所上升。1、存款2、借入款3、其他负债例，1998－2001年，中国工商银行负债结构变化情况分析中国工商银行负债机构表负债项目1998％1999％2000％2001％存款26317.6886.229823.7888.832485.1985.835804.786.8同业存款1976.156.51880.815.63086.358.22932.357.1同业拆放114.960.481.10.2150.080.4319.940.8借入款项407.621.3265.990.8240.010.6327.260.8发行负债1.020.00.670.00.210.00.270.0其他负债1731.025.71531.564.61900.875.01886.254.6负债合计30548.4510033583.9137862.7141270.8数据来源：中国工商银行1998－2001历年资产负债表★总体负债结构分析：银行存款增长最为迅速。2001年存款比2000年增加了3319.5亿元，占该行总负债增长3407.06亿元的97％。与国际银行业借入款项处于上升的趋势不同，工商银行的借入款（含发行的债券）由1998年的408.64亿元下降到2001年的327.53亿元。表明在金融市场不断规范发展的情况下，我国银行业借入款项负债还有很大的增长空间。★存款结构分析：城乡局面储蓄存款始终处于高速稳定增长的状态。储蓄存款在全部金融机构存款总额中的比重由20世纪80年代的20％左右上升到现在的70％以上。储蓄存款中，70％左右为定期存款。企业存款增长幅度明显低于储蓄存款。1997年我国企业存款余额为28656亿元，占全部存款余额的34.7％；1998年企业存款余额虽有所增长，但其所占比重却下降到33.95％。第二节商业银行的存款业务一、传统的存款业务（一）活期存款1、活期存款又称为交易账户或支票存款，是指可由存户随时存取和转让的存款，它没有确切的期限规定，银行也无权要求客户取款时做事先的书面通知。活期存款是银行的主要资金来源。活期存款可以用各种方式提取，如开支票、本票、汇票，电话转账、使用自动出纳机或其他电传手段等。2、活期存款的作用：★活期存款是商业银行主要资金来源之一。20世纪50年代以前，银行负债中的主要部分是活期存款。20世纪50年代后，由于利率管制、紧缩性货币政策等原因，活期存款比重下降，目前约占银行存款的30％左右。★运用活期存款的稳定余额发放贷款，能有效提高银行的盈利水平。★通过活期存款的货币支付手段和流通手段职能，提高银行的信用创造能力。★活期存款还是商业银行扩大信用、联系客户的重要渠道。（二）定期存款1、定期存款的概念定期存款是相对于活期存款而言的，它是一种由存户预先约定存储期限的存款。定期存款一般要在到期日凭银行签发的定期存单来提取，银行根据到期的存单计算应付本息。如果持有到期存单的存户要求续存时，银行则另外签发新的存单。传统的定期存款不能转让。存款期限在美国最短为7天。我国通常为3个月、6个月和1年不等。最长可达5到10年。对于到期未提取的存单，国际惯例是不对过期的这段存款支付利息，我国目前则是以活期利率对其计息；对于提前支取，西方国家一般罚息较高，我国过去是按原存单利息计付利息，但要扣除提前日期的利息，目前是按国际惯例全部按活期利率计息，并扣除提前日期的利息。2、定期存款的意义（1）对于普通客户定期存款是一种收入稳定而又风险性很小的投资方式，并且可以以存单作为动产质押取得银行贷款。（2）对于商业银行☆定期存款是银行稳定的资金来源。☆定期存款的资金利率高于活期存款。☆定期存款的营业成本低于活期存款。（三）储蓄存款在美国，居民个人、政府和企业都可以合法的持有储蓄存款。在我国，储蓄存款专指居民个人为积蓄货币和获得利息收入而开立的存款账户。政府机关、企业单位的所以存款都不能称之为储蓄存款，公款私存现象被视为违法行为。储蓄存款通常由银行发给存户存折，以此作为存款和提现的凭证（一般不能签发支票），其利率一般较高。储蓄存款按其支付方式可以分为活期储蓄和定期储蓄两种。由于我国长期以来坚持贯彻“存款自愿、取款自由、存款有息、为储户保密”的储蓄政策，因此定期储蓄存款实际上已成为居民投资的首选项目。截至2002年11月，我国城乡居民储蓄存款已达8.5万亿人民币，远远超过了企业单位和财政性存款的总和。二、存款工具创新（一）存款工具创新的原则所谓存款工具创新，是指银行根据客户的动机和需求，创造并推出新的存款品种，以满足客户需求的过程。在实际操作过程中，应遵循以下原则：1、创新必须符合存款的基本特征和规范。也就是说，要依据银行存款固有的功能进行设计，对不同的利率形式、计息方法、服务特点、期限差异、流通转让程度、提取方式等进行选择、排列和组合，以创造出无限丰富的存款品种。失败案例：我国于1998.7月停止的有奖储蓄。2、必须坚持效益性原则。失败案例：前一时期我国银行搞“协议存款”给予利息补贴，“以贷引存”、“假性委托贷款”等种种变相提高存款利率的手段揽存，陡然增加了银行的经营成本和风险，现已被明令禁止。3、银行存款工具创新是一个不断开发的进程，因此必须坚持不断开发、连续创新的原则。银行产品开发与一般物质企业产品开发的根本区别，就是在于金融服务的新产品没有专利权，不受知识产权保护，一家银行推出的有市场潜力的新的存款工具很快就会被其他银行所模仿和改进。因此需要不断推陈出新。4、存款工具创新还必须坚持社会性原则。成功案例：我国近期推出的住房储蓄存款，与按揭贷款相结合，对盘活我国房地产市场有着较为积极的现实意义。（二）具有代表性的存款创新工具简介1、可转让支付命令账户（NOWs）可转让支付命令账户起源于1970年，是一种对个人和非盈利机构开立的、计算利息的支票账户，也称为付息的活期存款。它以支付命令书取代了支票，实际上是一种不使用支票的支票账户。开立这种账户的存户，可随时开出支付命令书，或直接提现，或直接向第三者支付，对其存款余额可取得利息收入。1984年规定，对于不满2500美元的可转让支付凭证账户，可以支付的最高利率限额为5.5％。通过这一账户，商业银行既可提供支付上的便利，又能支付利息，有利于吸引客户。2、超级可转让支付命令账户（Super--NOWs）该账户始办于1985年，它的条件比较苛刻，法定最低开户金额和平均余额为2500美元，但签发支票不受限制。对保持2500美元或更大余额的账户，利率不受管制；但是如果账户余额低于最低限额，则只支付与普通可转让支付命令账户同样的利息。由于该账户作为转账账户需要交纳存款准备金，银行为吸引客户还通常提供一定的补贴和奖励，因此该账户成本较高，利息要低于货币市场存款，而且客户还要按月支付服务费。3、可转让定期存单（CDs）可转让定期存单首先在20世纪60年代由美国纽约花旗银行创办。可转让定期存单是一种固定期限、固定利率的、可在市场上转让的银行存单，它是西方国家商业银行执行负债管理政策的主要金融中介工具。可转让定期存单面额较大，10万至100万美元不等，利率一般高于同期储蓄存款，且可随时在二级市场出售转让，因此对客户颇具吸引力。1975年，美国银行创新发行浮动利率可转让定期存单。1986年，中国交通银行首先引进推出了大额可转让定期存单。由于转让市场还没有形成，发展较为缓慢。4、货币市场存款账户（MMDA）其性质介于储蓄存款和活期存款之间。主要特点是：★要有2500美元的最低限额；★没有利率上限，其存款利息是以公布的每日利率为基础随时计算的；★10万美元的存款额可得到联邦存款保险公司的保险；★存款者每月可办理6次自动转账或电话转帐，其中3次以下可使用支票，但个人取款不受限制；★对存款不规定最低期限，但银行有要求客户提款时应提前7天通知的权利。5、自动转账服务账户(ATS)自动转账服务账户主要内容是，存户同时在银行开立两个账户：即储蓄账户和活期存款账户。活期存款账户的余额始终保持1美元，其余额转入储蓄账户可获得利息收入。当银行收到存户开出的支票付款时，可将支付款项从储蓄账户转到活期存款账户上进行自动转账，及时支付支票上的款项。开立自动转账服务要求缴纳存款准备金，而存户对于银行提供的转账服务需要支付一定的服务费。6、协定账户(NA)协定账户是自动转账账户的进一步发展，该账户是银行与客户达成协议，客户授权银行将款项存在活期存款账户、货币市场互助基金账户或可转让支付命令账户中的任何一个账户。对于活期存款或可转让支付命令账户，一般都规定一个最低余额，超过最低余额的款项由银行自动转入同一存户的货币市场互助基金上，以便取得较高的利息收入。若低于最低限额，可由银行自动将同一存户在货币市场互助基金账户上的部分款项转入活期存款账户或可转让支付命令账户，以补足最低余额。7、股金提款单账户（SDA）股金提款单账户是一种支付利息的支票账户，它是逃避利率管制的一种创新。对于开立股金提款单账户的存户，可随时开出提款单，代替支票来提取现金或支付转账，在未支付或提现前，属于储蓄账户，因而可取得利息收入；需要支付或提现时，可随时开出提款单，通知银行付款。该账户方便灵活，又有利息收入。8、特种储蓄存款特种储蓄存款是商业银行针对客户某种特殊需求而设计的存款创新工具，品种繁多，包括养老金储蓄、存贷结合储蓄、旅游账户、教育账户、假期账户、宠物账户等等，这一账户充分满足了客户的不同个性化需要，深受客户欢迎，获得了快速发展。例，国外推出的圣诞俱乐部储蓄。我国近年推出的住房储蓄、礼仪储蓄等。9、与物价指数挂钩的指数存款证指数存款证，是一种以拟合目标指数、跟踪目标指数变化为原则，实现与市场同步的存款品种，其具有分散和防范风险的作用。指数存款证是在通货膨胀下为保护客户的储蓄定期存款不贬值而推出的存款账户。其特点是存款利率与物价上涨指数挂钩，这一特点使名义利率随物价指数的升降而进行调整，从而确保储蓄定期存款的实际利