第十章商业银行中间业务管理

第十章商业银行中间业务管理教学目的要求：理解中间业务与表外业务的概念和关系；系统掌握中间业务的内容；对中间业务的创新和我国中间业务发展趋势进行探讨。1第一节中间业务概述一、中间业务与表外业务（1）巴塞尔委员会分为四类（2）我国分为六类什么是中间业务？什么是表外业务？怎样理解两者的关系？2二、中间业务的种类(一)服务与资金的分离性(二)业务范围的广阔性(三)与资产负债业务的关联性(四)成本的特殊性(五)风险规避的“双刃利剑”(六)监管的艰难性3三、中间业务的特征四、中间业务发展的原因与作用（一）原因41、社会经济活动对信用中介发展的需要。2、金融环境的变化。3、资本市场证券化趋势。4、资产负债比例管制。5、现代电子技术的发展和在银行业的广泛应用。6、银行自身生存和发展的客观要求。（二）作用一是结束了银行单纯依赖借贷利差获取利润的被动局面，开拓了盈利来源；二是可通过中间业务的发展提高银行的声誉，稳固和吸引客户，扩大市场份额；三是促使银行提高多方面的素质，如金融创新能力、各类专业人才、高技术服务手段和高质量服务水平等。此外，还促使银行重新考虑经营管理战略与部署，如专业附属公司的购入、分支机构网点的设置、人员的配置与培养、业务结构调整、客户的选择与市场推广等等。5第二节结算类中间业务一、支付结算6(一)支付结算的意义、原则与要求•支付结算是银行代客户清偿债权债务、收付款项的一种传统业务。支付结算的意义：(1)加速资金周转，促进商品流通，提高资金运转效率；(2)节约现金，调节货币流通，节约社会流通费用；(3)加强资金管理，提高票据意识，增强信用观念；(4)巩固经济合同制和经济核算制；(5)综合反映结算信息，监督国民经济活动，维护社会金融秩序的稳定。7支付结算的原则：(1)恪守信用、履约付款；(2)谁的钱进谁的账，由谁支配；(3)银行不垫款，不得损害社会公共利益。8(1)单位和个人办理结算时，必须严格遵守银行结算办法的规定，不准出租、出借账户；不准签发空头支票和远期支票；不准套取银行信用。(2)银行在办理结算时，要严格遵守结算办法的规定，向外寄发的结算凭证和收到的凭证，要及时处理，不准延误、积压；不准挪用、截留客户和他行的结算资金；未收妥款项，不准签发银行汇票、本票；不准向外签发未办汇款的汇款单；不准拒绝受理客户和他行的正常结算业务。支付结算的纪律：9汇票本票支票银行汇票商业汇票银行承兑汇票商业承兑汇票商业本票银行本票定额本票不定额本票现金支票转账支票普通支票划线支票（二）支付结算工具10（三）支付结算的方式1、银行汇票结算方式图10-1银行汇票结算程序图112、商业汇票结算方式•商业汇票分为商业承兑汇票和银行承兑汇票两种，现仅介绍银行承兑汇票结算程序：图10-2（B）银行承兑汇票结算程序图123、银行本票结算方式•银行本票有定额银行和不定额两种。不定额银行本票的结算起点为100元，其程序如下：③图10-3银行本票结算程序图134、支票结算方式•单位和个人在同一票据交换区域的各种款项结算，均可以使用支票。支票结算程序如下：图10-4支票结算程序图145、汇兑结算方式•是汇款人委托银行将其款项汇付给收款人的结算方式。汇兑有信汇和电汇两种，结算程序如下：图10-5汇兑结算程序图收156、委托收款结算方式•指收款人委托银行向付款人收取款项的结算方式。委托收款在同城、异地均可使用。代理收货的委托收款结算程序见下图：图10-6代理收货的委托收款结算程序图157、托收承付结算方式•托收承付是我国特有的异地结算方式，主要限于国有企业和经银行审查同意的集体企业。结算程序见下图：图10-7托收承付结算程序图178、电子汇兑结算目前，国内已经有一些商业银行利用计算机网络的优势采用电子汇兑系统结算。如中国工商银行利用其星罗棋布的计算机网络，开通了覆盖全国的电子汇兑系统，可以实现异地资金划拨24小时到位，大大加快了资金的周转，缩短了结算资金的在途时间，为社会提供了优质服务，也大大减轻了银行员工的劳动强度，提高了银行工作效率。18二、信用卡业务(一)信用卡及其种类•信用卡是由银行或公司签发的、证明持卡人资信可供他在指定的商店或场所进行记账消费的一种授信凭证。•信用卡具有转账结算、储蓄、汇兑、透支贷款四大功能。•银行信用卡目前主要有四种：1、购物卡；2、记账卡；3、提现卡；4、支票卡。19银行卡还可分为贷记卡和借记卡贷记卡的清偿方式是先消费，后还款，含透支功能，但收费较高。借记卡的清偿方式是先存款，后消费，不能透支。20(二)信用卡业务的收入来源(1)特约使用单位的销售回扣；(2)年费；(3)利息收入；(4)其他收入。如补发新卡费、挂失手续费、转账费滞纳金、异地取现手续费等。以建行为例，介绍信用卡收费情况(1)贷记卡，见教材P219表10-1(2)借记卡，见下页21年费10元/卡不足一年的按一年计算异地建行取现手续费跨行ATM取现手续费每笔2元加上交易金额的1%，其中每笔交易金额的1%，最低为2元在香港ATM取现手续费：每笔10元加交易金额的1%.异地建行存款、转账手续费每笔交易金额的0.5%，最低2元，最高50元补卡手续费5元/卡挂失手续费10元/卡中国建设银行龙卡储蓄卡（含生肖卡）收费表每笔交易金额的0.5%，最低2元，不设上限22(三)信用卡业务的风险控制1、持卡者信用风险。2、诈骗风险。3、内部作弊风险。23第三节代理业务与咨询业务24•代理业务是指商业银行接受单位或个人的委托,以代理人的身份代表委托人办理一些经双方议定的经济事务的业务。一、代理业务(一)代理业务的概念(二)代理业务的主要种类和内容1、代理收付款业务2、代理融通业务3、代理行业务4、现金管理251、代理承销和兑付债券2、代理清欠3、代理监督4、代理会计事务5、代理保管6、代购代销7、代客理财8、代办集资9、代理个人外汇、证券买卖业务10、执行遗嘱(三)其他代理业务露封保管密封保管出租保管箱26二、信息咨询评估业务（一）咨询评估业务的概念与种类咨询业务是指商业银行接受客户的委托，依靠自身在信息、人才、信誉等方面的优势，收集整理有关信息，并形成系统的资料或方案，提供给客户，以满足其需要的服务活动。按咨询方式不同分为专项咨询和常年咨询。按咨询机构是否承担经济责任，分为一般性咨询及风险性咨询。27（二）信息咨询业务的主要内容1、企业资信咨询2、企业素质咨询3、企业经营管理咨询4、经济信息咨询28(三)评估类业务的主要内容1、工程项目评估2、企业信用等级评估3、资产评估(四)投资银行业务投资银行是指商业银行为客户提供财务咨询、担任投资顾问、从事企业产权交易和收购、兼并、重组等中介性服务的业务。29第四节信托业务与租赁业务一、商业银行信托业务银行信托，是指以商业银行作为受托人，接受委托人的信任和指示，代为管理、营运或处理财产和事物，替指定的受益人谋取经济利益的经济行为。（一）商业银行信托的概念30（二）信托关系人委托人受托人受益人31（三）信托业务的主要类型信托类委托类信托存款信托贷款信托投资委托存款委托贷款委托投资两者有何区别？各类业务间的关系？有何创新？32二、融资性租赁业务融资性租赁，是由出租人（银行）与承租人签订合同，出资或借资购买承租人选定的设备，以银行在法律上拥有合同设备所有权为前提，将该设备的使用权出租给承租人，银行则在整个租赁期内收取租金。租赁期满，承租人对租赁设备有续租、退租和留购的选择。331、直接租赁——典型的融资性租赁方式2、转租赁3、回租4、杠杆租赁融资租赁的主要形式有：34第五节其他中间业务本节介绍的是有风险的中间业务活动，也就是通常所说的狭义的表外业务。商业银行表外业务随着经济环境的变迁、金融市场竞争的加剧、科技的进步以及客户需求的变化而迅速发展，服务于表外业务的金融工具也在不断地推陈出新。在此，我们仅对其中的主要业务进行简单的介绍。35一、担保和类似的或有负债担保和类似的或有负债，主要有履约担保书、投标保证书、预付款保函、留置金保函、贷款担保、备用信用证、跟单信用证和有追索权的交易等。收款人受益人付款人申请人付款人开户行1签订购销合同2申请信用签证3签订签证合同4开立信用签证5寄交签证6发货7验货后通知付款36二、票据发行便利票据发行便利是一种具有法律约束力的约定，银行允诺在一定期间内为其客户的票据融资提供各种便利条件。（一）票据发行便利及其意义37从银行方面看:(1)充分利用了自身条件和客户资源创新业务；(2)节约资金，调整资金运用方向；(3)分散风险，规避单一贷款比例管制；(4)降低成本，规避资本充足管制。从客户方面看：为客户提供了融资便利，而且可以达到续短为长的目的。票据发行便利的意义38（二）票据发行便利的主要种类1、循环包销的票据发行便利。银行在规定的期限内……2、非包销的票据发行便利。银行不“包销不能售出的票据”……3、可转让的循环包销便利。是指包销人在协议有效期内，随时可以将其包销承诺的所有权利和义务转让给另一家机构。39（三）票据发行便利的管理1、严格把好市场准入关2、加强自我约束性的内部管理3、注意保持银行的流动性4、选择高资信的企业和银行40三、贷款承诺贷款承诺是指贷款银行与借款人签订的具有法律约束力的正式契约，银行将在有效承诺期内，按照双方约定的方式和内容（包括金额、提款方式、利率定价方式、存贷融通方式等），随时准备应客户的要求向其提供信贷服务，并收取一定的承诺费。(一)贷款承诺及其意义41对借款人而言，（1）贷款承诺为其提供了较大的灵活性，资金可以高效、合理地使用，减少资金冗余；（2）借款人的资金来源有可靠保障，提高其资信度，在直接融资市场上处于有利地位，降低了融资成本。对承诺银行而言，贷款承诺为其提供了较高的盈利性——凭借其信誉可获得佣金收入。贷款承诺的意义42(二)贷款承诺的分类1、备用承诺2、循环承诺3、定期贷款承诺(1)直接的备用承诺。(2)递减的备用承诺。(3)可转换的备用承诺。(1)直接的循环承诺。(2)递减的循环承诺。(3)可转换的循环承诺。43(三)贷款承诺的定价影响佣金费率的因素有：借款人的信用状况；借款人与银行的关系；借款人的盈利能力；承诺期限长短；借款人提用资金的可能性。佣金费率通常由银行和借款人协商确定。贷款承诺定价的核心是佣金费率的确定。44(四)贷款承诺的交易程序1、申请贷款承诺。2、签订贷款承诺协议。3、提取资金。4、偿还资金。45四、贷款出售与资产证券化(一)贷款出售贷款出售的定义：贷款出售是指商业银行将已发放出去的贷款通过一定的方式出售给其他金融机构或投资者，并从中获取手续费收入的业务。贷款出售的类型有：(1)更改。(2)转让。(3)参与。46贷款出售的意义对于出售贷款的银行来讲：(1)提高了银行的盈利能力；(2)实现了银行资产的流动性；(3)便于回避管制。对于购买贷款的银行来讲：(1)有助于实现充分分散化的贷款组合；(2)开辟了新的投资领域。对于借款人来讲：贷款出售促进了融资的便利性，并有可能促使利率下降。47（二）资产证券化资产证券化，是指银行将具有共同特征的、流动性较差的盈利资产，如贷款、应收款等集中起来，以此为基础发售具有投资特征的证券的行为。资产证券化的功能表现在：1、资金来源多样化，降低融资成本。2、有效管理资本充足比率。3、获取服务费收入。4、降低利率风险。5、为处置不良资产提供有效手段。48第六节我国商业银行中间业务的发展一、我国商业银行中间业务发展现状中间业务的发展进步：1、业务品种明显增加，业务量增长较快。2、中间业务收入有了较大的提高。3、各商业银行从观念上注重中间业务的发展。49中间业务存在的差距：1、业务发展缓慢，规模小，收益低。2、业务产品品种少、层次低、功能很不完善。3、中间业务没有形成合理完善的定价机制。4、业务创新能力较低，技术与人才支持不够。5、管理体制、经营机制上存在很多问题，缺乏全局性长期性规划50二、我国商业银行发展中间业务的策略1、转变经营观念，将中间业务规范化、制度化2、建立符合市场